從精算視角談保險公司的風(fēng)險管理

摘 要：風(fēng)險管理能力是評估保險公司核心競爭力大小的重要指標(biāo)，一個保險公司必須具備一定的風(fēng)險管理能力才能在激烈的金融市場斗爭中占據(jù)穩(wěn)固地位。我國保險業(yè)與其他發(fā)達(dá)國家相比起步較晚，并且發(fā)展模式相對較為粗獷，所以風(fēng)險管理意識、手段及能力存在一定的薄弱性。為了進(jìn)一步強化保險公司風(fēng)險管理，本文從精算視角出發(fā)，對當(dāng)前保險公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并研究了精算視角下保險公司進(jìn)行風(fēng)險管理的有效策略。

關(guān)鍵詞：精算視角；保險公司；風(fēng)險管理；

文章編號：1674-3520（2015）-03-00-02

當(dāng)前我國金融市場競爭日漸激烈，在這一形勢下保險公司做好風(fēng)險管理是提升自身實力的重要途徑，而精算視角則可以為風(fēng)險管理指明方向?，F(xiàn)今諸多保險公司在風(fēng)險管理中還存在諸多問題，阻礙了保險公司的良性發(fā)展，以精算視角為切入點實施科學(xué)的風(fēng)險管理策略是推動保險公司前進(jìn)的必要手段。

一、精算理論與風(fēng)險管理基本概述

（一）精算理論基本概述

精算學(xué)理論創(chuàng)建時間較早，在保險業(yè)保險精算運用范圍較為廣泛，其廣泛性主要在七個方面，第一體現(xiàn)在保險產(chǎn)品上，其可分為財產(chǎn)保險產(chǎn)品與人壽保險產(chǎn)品；第二體現(xiàn)在保險費率計算上，就壽險產(chǎn)品而言，以以往壽命統(tǒng)計情況、當(dāng)前銀行利率以及未來利率的發(fā)展走勢等因素確定保單價格，就非壽險產(chǎn)品而言，其可以根據(jù)風(fēng)險事故出險的頻率、損失額度來確定保險產(chǎn)品價格；第三體現(xiàn)在準(zhǔn)備金評估上，一般情況下準(zhǔn)備金主要包括賠款準(zhǔn)備金及保費準(zhǔn)備金；第四體現(xiàn)在保險金額和保險費率的修訂上，隨著社會環(huán)境的不斷變化及經(jīng)濟的飛速發(fā)展，保險金額及保險費率也隨之發(fā)生著改變，充分展現(xiàn)了保險的精算性；第五體現(xiàn)在保險公司年底財務(wù)報告、精算報告以及償付能力報告等多種形式報告的審核與簽署上，保險公司對財務(wù)結(jié)果的真實性與可靠性具有一定的責(zé)任；第六體現(xiàn)在重大投資決策制定的共同參與；第七體現(xiàn)在保險公司戰(zhàn)略規(guī)劃以及發(fā)展計劃的參與制定。

（二）風(fēng)險管理的基本內(nèi)涵與程序

所謂的風(fēng)險管理指的是經(jīng)濟單位通過對風(fēng)險因素的衡量與識別，采取相應(yīng)的技術(shù)及經(jīng)濟手段進(jìn)行高效管理，風(fēng)險管理主體不具有唯一性，既可以是個人、企業(yè)、家庭、事業(yè)單位、政府部門、社會團(tuán)體等，還可以是國際聯(lián)合組織及跨國集團(tuán)組織[1]。風(fēng)險管理的最終目的是利用最小的成本獲取最大的安全保障，有效規(guī)避風(fēng)險。風(fēng)險管理程序可分為四步驟，依次是風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險管理與風(fēng)險管理手段的評價和監(jiān)控。

二、當(dāng)前國內(nèi)外保險公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

我國保險公司按照其性質(zhì)可以劃分為兩類，一種是財產(chǎn)保險公司，另一種則是人壽保險公司，這兩種類型的保險公司在風(fēng)險管理上存在一定的差異性，同時也面臨著不同的風(fēng)險管理問題，為使相關(guān)研究者對保險公司風(fēng)險管理有一個清晰了解，筆者針對兩大類型保險公司的風(fēng)險管理現(xiàn)狀進(jìn)行了論述分析：

（一）我國財產(chǎn)保險公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1、就我國財產(chǎn)保險公司而言，其與人壽保險公司相比規(guī)模發(fā)展較快，同時保費增長速度也很快，在這一情況下也會加劇保險公司的表外風(fēng)險[1]。該風(fēng)險存在的主要原因是因為諸多基層財產(chǎn)保險公司重規(guī)模輕效益，重業(yè)務(wù)輕管理等片面看法造成的，目前我國諸多財產(chǎn)保險公司普遍缺乏風(fēng)險意識與正確的效益觀念。

2、現(xiàn)今有相當(dāng)大一部分財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中并未建立健全的核保核賠制度，未嚴(yán)格按照《保險法》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行執(zhí)行操作，違規(guī)支付手續(xù)費及擅自承保定損理賠的狀況時常發(fā)生，嚴(yán)重違反了承保相關(guān)規(guī)定。從保險理賠從業(yè)人員角度上來說，財產(chǎn)保險公司從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)及職業(yè)素質(zhì)有待提升。

3、近年來，我國財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)總量在迅猛增長，然而其增長方式較為陳舊，結(jié)構(gòu)不合理，并且含有大量泡沫，這些問題引發(fā)的資產(chǎn)風(fēng)險也與日俱增。財產(chǎn)保險公司中的資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險主要是由于經(jīng)營結(jié)構(gòu)設(shè)置及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置不合理導(dǎo)致的，其還需要進(jìn)一步完善，不然會使財產(chǎn)保險公司失去很會機會。另外我國財產(chǎn)保險公司在信用方面也面臨一定的風(fēng)險[1]。

（二）我國人壽保險公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1、人壽保險公司在經(jīng)營過程中主要以銀行為主要融資渠道，融資渠道較為狹窄，不具有優(yōu)越性與競爭力。還有些人壽保險公司在業(yè)務(wù)項目開展或者保險辦理期間違規(guī)使用資金，從而引發(fā)一定的資金及投資風(fēng)險，出現(xiàn)償付能力不足等問題。

2、人壽保險公司內(nèi)部員工較多，由于每個人的受教育水平及成長環(huán)境不同，造成了工作人員素質(zhì)參差不齊，從保險公司的決策管理層、公司內(nèi)部各部門職員及業(yè)務(wù)營銷員，各層次之間的人員素質(zhì)具有較大的差異性。人員素質(zhì)在風(fēng)險管理中的意義重大，公司內(nèi)部人員素質(zhì)高低不同不僅對公司的經(jīng)營狀況有一定影響，同時也會影響保險公司風(fēng)險水平高低。

3、當(dāng)前人壽保險公司定價風(fēng)險相對比較突出，引發(fā)定價風(fēng)險的主要原因是很多人壽保險公司在定價時不結(jié)合自身經(jīng)營實際情況，保險費率與管理高度統(tǒng)一，費率厘訂太過標(biāo)準(zhǔn)化，并且保險費率審批時所涉及到的手續(xù)較多，甚至有些人壽保險就公司為了獲取資源，惡性削價，嚴(yán)重制約了金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，不利于人壽保險公司在金融市場中的可持續(xù)發(fā)展[1]。

（三）國外保險公司風(fēng)險管理發(fā)展分析

西方國家保險公司在風(fēng)險管理之初也存在一些不完善之處，其在風(fēng)險管理中大致經(jīng)歷了三個階段，分別是舊風(fēng)險管理歷程、現(xiàn)代風(fēng)險管理歷程以及系統(tǒng)風(fēng)險管理歷程。西方國家在舊風(fēng)險管理過程中，其側(cè)重點在于財務(wù)風(fēng)險與信用風(fēng)險兩方面內(nèi)容的風(fēng)險管理，管理和測度與我國相比可以說已經(jīng)趨于成熟，但也存在一定的缺陷，例如風(fēng)險管理研究僅局限于某些單一層面上，并且風(fēng)險管理大多是事后管理，而并非過程性管理。在現(xiàn)代風(fēng)險管理階段，為了進(jìn)一步落實風(fēng)險管理工作，在1996年建立了世界風(fēng)險管理協(xié)會，該協(xié)會為風(fēng)險管理人員以及與保險風(fēng)險打交道的相關(guān)工作人員搭建了良好的互動交流平臺，這一做法推動了保險公司風(fēng)險管理相關(guān)工作的進(jìn)一步開展。當(dāng)然任何事物都是在不斷發(fā)展變化的，風(fēng)險管理也是如此，西方國家在風(fēng)險管理發(fā)展中逐漸由現(xiàn)代風(fēng)險管理階段轉(zhuǎn)入全面風(fēng)險管理階段，該風(fēng)險管理體系主要分為三個層次，依次是風(fēng)險管理目標(biāo)、風(fēng)險管理要素以及企業(yè)組織層級，通過不同方式實現(xiàn)了對保險公司風(fēng)險的全方位管理。我國保險公司在風(fēng)險管理中切不可固步自封，應(yīng)結(jié)合國外風(fēng)險管理現(xiàn)狀，吸取西方優(yōu)秀的風(fēng)險管理經(jīng)驗，制定切實可行的風(fēng)險管理策略，從而達(dá)到風(fēng)險管理的最終目的。

三、從精算視角談保險公司的風(fēng)險管理策略

保險公司不僅是風(fēng)險管理承擔(dān)者，也是風(fēng)險管理工作的實施者，風(fēng)險管理對于保險公司而言有著特殊的地位與意義，因此在風(fēng)險管理過程中應(yīng)以一種綜合性、系統(tǒng)性的管理思想全面考慮如何達(dá)到良好的風(fēng)險管理效果。風(fēng)險管理所涵蓋的內(nèi)容較多，從精算視角出發(fā)可以將風(fēng)險管理全部內(nèi)容細(xì)分化，強化保險公司風(fēng)險管理，確保保險公司的穩(wěn)步經(jīng)營發(fā)展。本文筆者從精算視角對保險公司的風(fēng)險管理策略展開了深入研究：

（一）細(xì)化風(fēng)險管理責(zé)任，實現(xiàn)責(zé)、權(quán)與利三者的完美接軌

在風(fēng)險管理中經(jīng)營決策層、部門職員及營銷員三種不同角色所承擔(dān)的工作職責(zé)是不同的，那么無論是財產(chǎn)保險公司還是人壽保險公司，要保證風(fēng)險管理工作的合理化開展，就要按照工作人員的工作性質(zhì)及職權(quán)范圍進(jìn)行風(fēng)險管理責(zé)任細(xì)化，通過目標(biāo)任務(wù)的方式將風(fēng)險管理層層分解，并貫徹落實到實際行動中，從而形成一個完善的責(zé)任體系[2]，使保險公司內(nèi)部各司其職，風(fēng)險管理的范圍更加全面，呈現(xiàn)人人有指標(biāo)，層層有目標(biāo)的高效工作機制，實現(xiàn)保險公司在風(fēng)險管理過程中責(zé)、權(quán)與利三者的完美接軌。

（二）應(yīng)用先進(jìn)的風(fēng)險管理工具

在風(fēng)險管理過程中緊靠人工要做好風(fēng)險管理存在很大難度，在各種事物不斷創(chuàng)新的今天，保險公司也應(yīng)該與時俱進(jìn)，在風(fēng)險管理時合理應(yīng)用一些先進(jìn)的風(fēng)險管理工具，例如在風(fēng)險管理中可以應(yīng)用VaR方法（風(fēng)險價值法），是風(fēng)險管理中較為常用的一種市場風(fēng)險度量技術(shù)。將VaR應(yīng)用于風(fēng)險管理中，那么通過VaR法可以獲取特定持有期內(nèi)資產(chǎn)組合會承擔(dān)的最大損失，可以對保險公司資產(chǎn)組合的市場風(fēng)險狀況做出客觀描述，有效評估與管理保險公司中的個別資產(chǎn)或者是資產(chǎn)組合所面臨的市場風(fēng)險[2]。

（三）建立健全的全面風(fēng)險管理機制

要實現(xiàn)風(fēng)險管理工作的有序化開展，就要建立健全的全面風(fēng)險管理機制，該機制應(yīng)由保險公司內(nèi)部最高管理層進(jìn)行直接領(lǐng)導(dǎo)，機制內(nèi)部成員不僅要具備專業(yè)的保險經(jīng)營風(fēng)險評估、識別及管理控制知識，同時還要具備豐富的風(fēng)險管控經(jīng)驗，對保險公司整體管理流程以及業(yè)務(wù)營銷知識要熟悉掌握[3]。機制相關(guān)工作人員應(yīng)根據(jù)保險公司風(fēng)險管理相關(guān)規(guī)章制度以及風(fēng)險管理目標(biāo)對公司經(jīng)營風(fēng)險實際情況進(jìn)行定期考察，及時匯總風(fēng)險評估報告，讓相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人及時了解風(fēng)險管理狀況及公司經(jīng)營所存在的風(fēng)險因素，以便領(lǐng)導(dǎo)等工作人員制定下一步風(fēng)險管理計劃。

（四）培養(yǎng)高素質(zhì)精算專業(yè)人才，對公司風(fēng)險因素做出精確評估

風(fēng)險對保險公司的威脅性是不可估量的，輕者會對保險公司造成經(jīng)濟損失，嚴(yán)重的話會影響公司正常經(jīng)營發(fā)展，因此保險公司風(fēng)險管理工作不容忽視。在精算視角下保險公司要實現(xiàn)良好的風(fēng)險管理效果，應(yīng)著重培養(yǎng)一批高素質(zhì)精算專業(yè)人才，而后由精算人員利用多種技術(shù)及綜合知識對風(fēng)險數(shù)據(jù)信息進(jìn)行全面透徹分析[4]，使領(lǐng)導(dǎo)人及時認(rèn)識到保險公司所面臨的主要風(fēng)險，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險及風(fēng)險管理的最終目的。

四、總結(jié)

綜上所述，精算是保險公司進(jìn)行各項經(jīng)營活動的核心技術(shù)，站在精算視角上可以有效識別保險公司在經(jīng)營過程中存在的各類風(fēng)險，使公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人能夠?qū)ψ陨砉窘?jīng)營及風(fēng)險有一個深刻認(rèn)識，強化了保險公司的資本管理，對公司資本的優(yōu)化分配具有積極作用，在很大程度上促進(jìn)了保險公司的健康發(fā)展。

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