論住房公積金貸款流程的優(yōu)化措施與風(fēng)險(xiǎn)控制

倪雅楠

摘要：隨著住房公積金制度的不斷深化，企業(yè)職工的個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)也得到了迅猛的發(fā)展。如何管好用好住房公積金，讓政府放心，讓群眾滿意，關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定與和諧，所以，加強(qiáng)控制住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)住房公積金制度的發(fā)展起到十分重要的作用。

關(guān)鍵詞：住房公積金；優(yōu)化措施；風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號(hào)：F832.45 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1005-913X（2014）10-0206-01

住房公積金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)等社會(huì)團(tuán)體為其所有在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。隨著住房公積金的規(guī)模逐年加大，近些年來(lái)我國(guó)的住房公積金貸款業(yè)務(wù)規(guī)模加大，住房公積金貸款是由政府所屬的住房公積金管理中心管控，委托銀行向購(gòu)買自住住房的住房公積金繳存職工發(fā)放的優(yōu)惠貸款，住房公積金貸款業(yè)務(wù)可以使住房消費(fèi)支出達(dá)到職工家庭收入的合理承受范圍，在調(diào)控了房地產(chǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的同時(shí)確保企業(yè)和單位職工的負(fù)擔(dān)合理，解決長(zhǎng)期需求不足等問(wèn)題，國(guó)內(nèi)在防控資金規(guī)模的質(zhì)量和公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制上存在不足，貸款的流程優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要。

一、我國(guó)現(xiàn)行住房公積金貸款流程問(wèn)題

我國(guó)現(xiàn)行的公積金貸款的辦理流程存在著諸多的問(wèn)題，很多地方的住房公積金中心并未設(shè)專門貸款網(wǎng)點(diǎn)，致使公積金貸款流程漏洞百出，其中涉及到多方面的關(guān)系：審批環(huán)節(jié)多、審批手續(xù)復(fù)雜、審批時(shí)間過(guò)長(zhǎng)、貸款辦理周期長(zhǎng)等因素；都導(dǎo)致我國(guó)現(xiàn)行住房公積金貸款程序不能很好的服務(wù)于大眾。我們從近幾年的國(guó)內(nèi)調(diào)查中可以看出，部分公積金使用率較低，其結(jié)果最終導(dǎo)致沉淀資金數(shù)量增加；還有我國(guó)的住房公積金貸款管理運(yùn)作系統(tǒng)單一，導(dǎo)致公積金審批流程簡(jiǎn)單，缺乏專業(yè)統(tǒng)一的運(yùn)營(yíng)管理，這些都是我國(guó)住房公積金貸款業(yè)務(wù)所面臨的重大問(wèn)題。

二、住房公積金貸款流程優(yōu)化措施

（一）加強(qiáng)住房公積金貸款的宣傳與支持力度

為實(shí)現(xiàn)住房公積金的現(xiàn)實(shí)意義，我國(guó)近些年來(lái)在住房公積金管理方式上需要采取一系列措施來(lái)滿足我國(guó)多數(shù)人的住房消費(fèi)需求，政府通過(guò)降低審核的標(biāo)準(zhǔn)，加大公積金對(duì)職工購(gòu)房的支持力度，大力宣傳住房公積金貸款業(yè)務(wù)，方便了更多的群眾了解和選擇。還有很多地方政府增加更多銀行業(yè)來(lái)承辦公積金貸款；并由各地方住房公積金管理中心增設(shè)預(yù)約服務(wù)，對(duì)受工作時(shí)間限制不能辦理公積金有關(guān)手續(xù)的職工推出電話預(yù)約服務(wù)，通過(guò)采取“住房公積金部分沖減貸款本金”、“住房公積金沖減商業(yè)性住房貸款本金”和“貸款合同到期日延長(zhǎng)至借款人的法定退休年齡5年”等措施，減輕職工還貸壓力。并允許低保戶、患重病造成家庭生活嚴(yán)重困難戶享有住房公積金。解決部分家庭的購(gòu)房困難，在貸款資金有限的情況下，優(yōu)先向購(gòu)買經(jīng)濟(jì)適用房的個(gè)人發(fā)放貸款等。

（二）整合住房公積金貸款業(yè)務(wù)流程

針對(duì)我國(guó)公積金貸款辦理中所存在的審批環(huán)節(jié)多、使用率低等突出問(wèn)題，我國(guó)很多地方政府都做出相應(yīng)對(duì)策與改革，在現(xiàn)行住房公積金貸款機(jī)制不作大規(guī)模變動(dòng)的情況下，很多地方政府將貸款流程改為由中心直接受理貸款審批材料，并委托中機(jī)構(gòu)辦理貸款業(yè)務(wù)的雙向模式。根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況，我們認(rèn)為由中心直接受理審批公積金貸款可以減并現(xiàn)有審批環(huán)節(jié)，優(yōu)化辦事程序，提高貸款效率。這樣就形成了公積金辦理“雙向制”程序，兩套程序同時(shí)存在的情況下，大家可以有多種流程選擇，同時(shí)兩套程序形成對(duì)比競(jìng)爭(zhēng)，推動(dòng)銀行提高效率。住房公積金貸款流程實(shí)行“雙向制”后，購(gòu)房人在辦理公積金貸款時(shí)可自主選擇通過(guò)中介機(jī)構(gòu)向公積金管理中心直接申請(qǐng)貸款或是到銀行申請(qǐng)貸款，這樣也會(huì)使得很多銀行對(duì)公積金貸款制度的牽制能力大大降低。

三、住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)控制辦法

（一）核算住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)

要想控制我國(guó)住房公積金貸款中所承受的信貸風(fēng)險(xiǎn)，首先要明確住房公積金的信貸風(fēng)險(xiǎn)，按規(guī)定提取住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備，并采取相應(yīng)對(duì)策。制度設(shè)置上要符合會(huì)計(jì)的謹(jǐn)慎性原則，住房公積金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書組成。住房公積金中心對(duì)外提供的住房公積金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容、會(huì)計(jì)報(bào)表種類和格式等，由本辦法規(guī)定；住房公積金中心對(duì)住房公積金進(jìn)行內(nèi)部管理需要的會(huì)計(jì)報(bào)表由住房公積金中心自行規(guī)定。在資產(chǎn)負(fù)債表中屬于凈資產(chǎn)項(xiàng)目、對(duì)于委托貸款，應(yīng)于年度終了按規(guī)定提取住房公積金貸款時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，對(duì)于不能收回的逾期貸款，應(yīng)查明原因，追究責(zé)任，我國(guó)住房公積金存在的風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，所以要針對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)做出相應(yīng)準(zhǔn)備預(yù)案，了解有關(guān)貸款的詳細(xì)信息對(duì)于貸款的使用者的決策是極其重要的。

（二）控制個(gè)貸資金與個(gè)貸比率

個(gè)貸比率的計(jì)算與個(gè)貸資金的控制是住房公積金貸款業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，公積金信貸比率就是委托貸款、住房貸款、賬戶余額和公積金余額的比率，是有效的財(cái)務(wù)管理指標(biāo)，同時(shí)能反應(yīng)出公積金資金的運(yùn)行情況，我國(guó)建設(shè)部規(guī)定了信貸比率為我國(guó)當(dāng)年公積金余額的30%，但是隨著我國(guó)不斷擴(kuò)大住房公積金資金規(guī)模，導(dǎo)致個(gè)貸比率近些年來(lái)不斷提高，我國(guó)現(xiàn)行制度中個(gè)人的薪資收入中并不包括國(guó)家的住房公積金和信貸等，并且免于征收個(gè)人所得稅。公積金存款在管理中心和銀行中的利率按協(xié)議利率一般都不超過(guò)1.17%，充分體現(xiàn)了政府管理部門對(duì)公積金資產(chǎn)質(zhì)量的高標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)住房公積金的個(gè)人信貸的逾期率控制，可以進(jìn)行信貸的管理和資產(chǎn)質(zhì)量的提高，隨著管理水平的提高和防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的加強(qiáng)，個(gè)貸逾期率的標(biāo)準(zhǔn)還會(huì)進(jìn)一步壓低，由此可見(jiàn)，控制個(gè)貸資金和個(gè)貸比率對(duì)于調(diào)控我國(guó)住房公積金貸款和完善我國(guó)公積金貸款流程和制度會(huì)起到關(guān)鍵作用。

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[責(zé)任編輯：高 瑞]