在煙外資企業(yè)社會責(zé)任履行的法律問題分析

摘 要 企業(yè)社會責(zé)任最初是隨著西方工業(yè)革命的開展而逐漸發(fā)展起來的一種規(guī)范公司行為的理論規(guī)范。它要求企業(yè)在創(chuàng)造利潤、對股東承擔(dān)法律責(zé)任的同時，還要承擔(dān)對員工、消費者、社區(qū)和環(huán)境的責(zé)任。企業(yè)的社會責(zé)任要求企業(yè)必須超越把利潤作為唯一目標的傳統(tǒng)理念，強調(diào)要在生產(chǎn)過程中對人的價值的關(guān)注，強調(diào)對消費者、對環(huán)境、對社會的貢獻。煙臺作為山東半島藍色經(jīng)濟區(qū)外商投資企業(yè)集中的沿海城市，吸引了超過2660家外資企業(yè)。對這些企業(yè)社會責(zé)任履行過程中所涉及的相關(guān)法律問題進行分析，引導(dǎo)這些企業(yè)更好的履行其作為良好社會公民所應(yīng)盡的責(zé)任，是擺在我們面前的一個重要問題。

關(guān)鍵詞 企業(yè)社會責(zé)任 履行 法律問題

基金項目：本文系煙臺市社會科學(xué)聯(lián)合會2013年社會科學(xué)規(guī)劃研究項目《在焉外資企業(yè)社會責(zé)任法律問題研究》（立項課題編號ytsk2013-011）的課題論文）。

作者簡介：唐紅，中國農(nóng)業(yè)大學(xué)（煙臺）助理研究員。

中圖分類號：D922.29 文獻標識碼：A 文章編號：1009-0592（2014）11-098-03

一、企業(yè)社會責(zé)任

企業(yè)社會責(zé)任（Corporate Social Responsibility）最初是隨著西方工業(yè)革命的開展而逐漸發(fā)展起來的一種規(guī)范公司行為的理論規(guī)范，最早可以追溯到亞當(dāng)·斯密”看不見的手”的思想。它要求企業(yè)在創(chuàng)造利潤、對股東承擔(dān)法律責(zé)任的同時，還要承擔(dān)對員工、消費者、社區(qū)和環(huán)境的責(zé)任。企業(yè)的社會責(zé)任要求企業(yè)必須超越把利潤作為唯一目標的傳統(tǒng)理念，強調(diào)要在生產(chǎn)過程中對人的價值的關(guān)注，強調(diào)對消費者、對環(huán)境、對社會的貢獻。

現(xiàn)代意義上的企業(yè)社會責(zé)任的概念來源于1924年英國學(xué)者歐利文.謝爾頓，他認為公司社會責(zé)任含有道德因素在內(nèi)。也有學(xué)者認為芝加哥大學(xué)的克拉克1916年在《政治經(jīng)濟學(xué)刊》中發(fā)表的《改變中的經(jīng)濟責(zé)任的基礎(chǔ)》中最早提出了企業(yè)社會責(zé)任的概念。但是早期有關(guān)企業(yè)社會責(zé)任問題的探討并未能就企業(yè)社會責(zé)任的準確定義予以界定。

1953年被譽為“企業(yè)社會責(zé)任之父”的鮑恩在其著作《商人的社會責(zé)任》中，給出了商人社會責(zé)任的最初定義，正式提出了企業(yè)及其經(jīng)營者必須承擔(dān)社會責(zé)任的觀點。對于企業(yè)社會責(zé)任的定義，鮑恩認為，“商人有義務(wù)去追求那些政策或最初決定或采取行動，如果這些是我們的社會所期望的目標或價值”。對于企業(yè)社會責(zé)任規(guī)范化定義作出重要貢獻的是卡羅爾。他在1979年提出了“商業(yè)的社會責(zé)任包括經(jīng)濟（責(zé)任）、法律（責(zé)任）、道德（責(zé)任）和特定時刻社會對其的慈善期望”，明確提出公司應(yīng)該承擔(dān)的四種責(zé)任。

對于企業(yè)社會責(zé)任具體應(yīng)當(dāng)包括哪些內(nèi)容當(dāng)前還是存在很大的分歧。世界經(jīng)濟達沃斯論壇主張，企業(yè)社會責(zé)任包含四個方面的內(nèi)容：一是良好的公司治理和道德標準，主要包括遵守法律、道德準則、商業(yè)倫理等；二是對人的責(zé)任，主要包括員工安全、平等就業(yè)、反對歧視等；三是對環(huán)境的責(zé)任，主要包括保護環(huán)境質(zhì)量，應(yīng)對氣候變化和保護生物多樣性等；四是對社會進步的廣義貢獻，如參與社會公益事業(yè)、服務(wù)、消除社會貧困等。

二、在煙外資企業(yè)社會責(zé)任實踐

傳統(tǒng)企業(yè)認為，企業(yè)的唯一責(zé)任就是股東利益最大化，除此之外，企業(yè)不承擔(dān)任何責(zé)任。但隨著實踐的發(fā)展，特別是在經(jīng)濟全球化的背景下，各國倡導(dǎo)經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的理念逐步被認同并深入人心，企業(yè)社會責(zé)任的承擔(dān)和履行逐漸被認同和接受，并在很多國家被上升為法律義務(wù)。在我國經(jīng)濟社會全面健康發(fā)展的大背景下，無論是內(nèi)資還是外資企業(yè)，他們在全球化競爭的背景下，無不更加關(guān)注社會責(zé)任的履行。而企業(yè)社會責(zé)任的履行又能夠幫助企業(yè)更好的協(xié)調(diào)經(jīng)濟、社會、環(huán)境的發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)濟、社會、環(huán)境“三重盈利”。通過走訪調(diào)查得知，在煙外資企業(yè)通過自身實踐積極踐行其社會責(zé)任履行。

（一）在煙外資企業(yè)概況

煙臺作為山東半島藍色經(jīng)濟區(qū)的核心區(qū)之一，在吸引外商企業(yè)投資方面一直具有明顯的優(yōu)勢。截止2014年8月，煙臺市共吸引外商投資企業(yè)2660家，外商投資規(guī)模接近200億美元。在煙外資企業(yè)從事的領(lǐng)域涵蓋產(chǎn)品制造業(yè)、電子技術(shù)、食品加工、造船、機械等行業(yè)部門，為煙臺經(jīng)濟的發(fā)展注入了強勁的活力。

（二）在煙外資企業(yè)社會責(zé)任的履行

在課題研究的過程中，通過走訪相關(guān)企業(yè)、咨詢商務(wù)局、民政局等政府部門相關(guān)負責(zé)人、訪談有關(guān)煙臺外商投資企業(yè)協(xié)會及其分會等非政府組織，我掌握了有關(guān)煙臺外商投資企業(yè)社會責(zé)任履行的第一手資料。通過對這些資料的匯總及分析整理得知，大多數(shù)在煙外資企業(yè)都在踐行良好社會公民的責(zé)任，通過各種方式履行其社會責(zé)任。

1.在煙外資企業(yè)社會責(zé)任履行的積極性強。 通過走訪相關(guān)在煙外資企業(yè)、煙臺市外商投資企業(yè)協(xié)會得知，大多數(shù)在煙外商投資企業(yè)都在不同程度的踐行自己作為良好社會公民的責(zé)任，其履行社會責(zé)任的積極性較高。如坐落在煙臺開發(fā)區(qū)、擁有2000名員工的韓資企業(yè)——斗山工程中國機械公司，于2009年成立“斗山工會慈善義工站”，并擁有一支超500人的“志愿者愛心小組”，支持和引導(dǎo)員工為當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)服務(wù)。同時，公司還專門針對企業(yè)社會責(zé)任的履行出版了《員工之家》的刊物，將公司企業(yè)社會責(zé)任履行的相關(guān)信息及時予以反饋。煙臺的益海嘉里集團長期參與各項社會公益、環(huán)境保護、員工關(guān)愛等社會責(zé)任的履行項目，將社會責(zé)任的履行內(nèi)化為公司文化。同樣是坐落在煙臺開發(fā)區(qū)、擁有6-7萬名員工的富士康集團，通過倡導(dǎo)企業(yè)全員義工，鼓勵志愿者以“志工”的身份深入當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)，踐行社會責(zé)任。此外，針對員工的年齡和知識層次等方面的特點，富士康還成立了“員工關(guān)懷中心”，加強對員工關(guān)懷。諸如此類的在煙外資企業(yè)社會責(zé)任履行活動都是在企業(yè)自愿的前提下開展的。

2.在煙外資企業(yè)社會責(zé)任履行涵蓋的范圍廣泛。在煙外資企業(yè)由于自身所處行業(yè)領(lǐng)域不同，其社會責(zé)任履行涵蓋的領(lǐng)域亦有所不同?？傮w來看，煙臺外資企業(yè)社會責(zé)任履行涵蓋的領(lǐng)域相當(dāng)廣泛，包括員工關(guān)愛、慈善公益、環(huán)境保護、社區(qū)回饋等方面。比如煙臺永旺超市每年都會組織員工、消費者參加愛心植樹活動；大宇造船廠通過對希望小學(xué)的援建、對員工、客戶、供應(yīng)商的關(guān)愛等踐行自己的社會責(zé)任。再比如煙臺斗山通過安全生產(chǎn)、工業(yè)及生活污水處理后達標排放等愛護環(huán)境的措施，將企業(yè)社會責(zé)任的領(lǐng)域擴展至環(huán)境保護領(lǐng)域。

3.煙臺外商投資企業(yè)協(xié)會及韓商投資企業(yè)分會、煙臺市慈善總會等政府或非政府組織、行業(yè)協(xié)會在引導(dǎo)外資企業(yè)履行社會責(zé)任方面，發(fā)揮了積極地作用。企業(yè)社會責(zé)任的履行需要良好的外部環(huán)境支撐。通過走訪調(diào)研得知，煙臺市外商投資企業(yè)協(xié)會及其分會在信息溝通、非政府組織相關(guān)信息的聯(lián)絡(luò)等方面起到了很好的橋梁作用，有效的連接了在煙臺的外商投資企業(yè)與政府部門及那些需要幫助的組織、人群，便捷了外商投資企業(yè)社會責(zé)任的履行。

（三）在煙外資企業(yè)社會責(zé)任履行的困境

1.企業(yè)社會責(zé)任履行的效果依賴于帶頭人的示范作用，并未納入企業(yè)戰(zhàn)略管理的高度。盡管煙臺的外商投資企業(yè)在社會責(zé)任履行的范圍、主動性、效果等方面取得可喜的成績，但不能否認的是，這些成績的取得很大程度上依賴于企業(yè)工會、義工組織負責(zé)人的帶頭示范作用。這些帶頭人的號召力與組織協(xié)調(diào)能力的強弱直接決定該企業(yè)社會責(zé)任實踐的范圍、影響，大部分的在煙外商投資企業(yè)沒有建立完善的社會責(zé)任履行機制，缺乏穩(wěn)定的制度支撐。企業(yè)在實踐社會責(zé)任履行的同時，尚未建立長效的、可持續(xù)發(fā)展的組織機構(gòu)與機制，如絕大多數(shù)在煙外資企業(yè)尚未發(fā)布過年度企業(yè)社會責(zé)任報告。

2.企業(yè)社會責(zé)任的履行缺乏長效的約束與激勵機制，尚停留在企業(yè)自愿的階段。在煙外資企業(yè)社會責(zé)任履行的效果，很大程度上依賴于企業(yè)決策層及工會等自決。特別是企業(yè)社會責(zé)任的履行缺乏可以量化的標準及有效的激勵約束機制。盡管部分區(qū)縣地方政府每年會針對企業(yè)社會責(zé)任的履行進行量化綜合打分評比，但這一措施并未能夠?qū)嶋H起到激勵與約束的實效。

3.企業(yè)社會責(zé)任缺乏可具操作性的法律規(guī)范。目前，我國《公司法》第5條規(guī)定“公司從事經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會責(zé)任?！痹摲ㄊ置鞔_的提出了企業(yè)應(yīng)該履行社會責(zé)任，遵守法律規(guī)范和社會公德。但對于什么是企業(yè)社會責(zé)任、企業(yè)社會責(zé)任的范圍、如何履行社會責(zé)任的問題，卻沒有明確規(guī)定。而相關(guān)的司法解釋、地方政府的法規(guī)和規(guī)章亦未有所涉及。由此，針對企業(yè)責(zé)任的法律性及如何履行企業(yè)社會責(zé)任的問題，亟須進一步的可具操作性的規(guī)范加以明確，將“紙面上的法”落實到企業(yè)實踐中。

4.政府相關(guān)部門不夠重視，企業(yè)社會責(zé)任的履行缺乏政府引導(dǎo)與監(jiān)管。通過對煙臺市相關(guān)政府職能部門的訪談得知，在當(dāng)前，政府相關(guān)職能部門對外商投資企業(yè)的關(guān)注和管理，更多的是針對企業(yè)的投資經(jīng)營活動，而對于外商投資企業(yè)社會責(zé)任的履行問題，缺乏相應(yīng)的監(jiān)管與引導(dǎo)。相關(guān)的職能部門并未從履行法律責(zé)任的高度去對待企業(yè)社會責(zé)任的履行，而把社會責(zé)任的履行看作是道德層面的問題，相關(guān)政府職能部門工作人員知道在煙外資企業(yè)從事了一定的社會責(zé)任項目，比如公益活動、慈善捐贈、環(huán)境保護等，但從未對此類社會責(zé)任履實踐有過統(tǒng)計與規(guī)范。

5.外資企業(yè)在踐行社會責(zé)任方面，“單打獨斗”，缺少與其他相關(guān)企業(yè)、行業(yè)協(xié)會的溝通與協(xié)調(diào)。盡管政府相關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會、外商投資企業(yè)協(xié)會等在信息溝通與協(xié)調(diào)方面給予外商投資企業(yè)極大的便利，但總體來看，煙臺市外商投資企業(yè)在踐行社會責(zé)任的過程中，更多的是企業(yè)自己的行動，尚未形成企業(yè)聯(lián)手在信息共享的基礎(chǔ)上，攜手履行社會責(zé)任的整體環(huán)境。

三、完善在煙外資企業(yè)社會責(zé)任履行制度的法律對策

（一）細化并完善外資企業(yè)社會責(zé)任的立法，使企業(yè)社會責(zé)任的履行更具規(guī)范性

企業(yè)社會責(zé)任最初是以道德責(zé)任的形態(tài)出現(xiàn)在人們視野中的，如何將道德責(zé)任上升為法律責(zé)任，并以法律明確規(guī)范之，是當(dāng)前我們面臨的一項重要課題。《公司法》、《外商投資企業(yè)法》對于企業(yè)社會責(zé)任履行的規(guī)定太過籠統(tǒng)，而且內(nèi)容不盡全面。由此，我們應(yīng)該進一步細化并出臺有關(guān)社會責(zé)任的規(guī)定。具體而言，涉及到準確界定企業(yè)社會責(zé)任的法律性，明確企業(yè)不履行社會責(zé)任的法律后果，使企業(yè)社會責(zé)任真正從道德義務(wù)層面上升到法律層面，推進企業(yè)社會責(zé)任真正法律化的進程。這一點上，我們應(yīng)該借鑒和參考當(dāng)前企業(yè)社會法律化進程比較快的國家和地區(qū)的經(jīng)驗，比如歐盟委員會與歐盟理事會就企業(yè)社會責(zé)任問題達成的協(xié)議文本。這當(dāng)然是一個漸進的過程，需要相關(guān)部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)并在條件成熟的時機來完成。

（二）政府部門加強重視和引導(dǎo)

政府相關(guān)職能部門應(yīng)該加強對企業(yè)社會責(zé)任履行的重視，并積極地通過激勵引導(dǎo)機制的建立來幫助企業(yè)更加有效地履行社會責(zé)任。經(jīng)濟全球化的背景下，外資企業(yè)受到逐利本性地驅(qū)使而跨越國境地在東道國從事商業(yè)經(jīng)營活動時，如何維護東道國能源與環(huán)境、有效保護東道國員工的合法權(quán)益，就需要東道國政府部門加強社會責(zé)任履行預(yù)警機制建設(shè)，并在此基礎(chǔ)上，出臺相關(guān)的政策法規(guī)對踐行良好社會公民義務(wù)的企業(yè)加以激勵，并對違法企業(yè)社會責(zé)任的企業(yè)加以懲處。唯有如此，企業(yè)社會責(zé)任的履行才會在良好秩序與規(guī)范的引導(dǎo)下健康發(fā)展。

（三）強化行業(yè)協(xié)會、外資企業(yè)聯(lián)合會及其他非政府組織在外資企業(yè)社會責(zé)任履行中的作用

行業(yè)協(xié)會、外資企業(yè)聯(lián)合會及其它非政府組織在信息的獲取與溝通、與企業(yè)及相關(guān)組織機構(gòu)的聯(lián)絡(luò)等方面，相比較政府部門具有更大的及時性與靈活性，可以有效彌補政府職能部門在這些方面的欠缺。由此，在外資企業(yè)社會責(zé)任的履行方面，應(yīng)該加強行業(yè)協(xié)會、外資企業(yè)聯(lián)合會及其它非政府組織的作用，共筑企業(yè)社會責(zé)任履行的良好社會環(huán)境。

（四）外資企業(yè)要加強規(guī)范履行企業(yè)社會責(zé)任的內(nèi)部自覺性和規(guī)范性

外商投資企業(yè)作為社會責(zé)任履行的主體，應(yīng)該加強內(nèi)部自覺性和規(guī)范性，自覺履行其作為良好社會公民的責(zé)任，服務(wù)所在社區(qū)，促進東道國經(jīng)濟與環(huán)境的健康、可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)其經(jīng)濟責(zé)任與社會責(zé)任的協(xié)調(diào)發(fā)展。建議外資企業(yè)將企業(yè)社會責(zé)任的履行上升到戰(zhàn)略層面，使企業(yè)社會責(zé)任更加深入的融入企業(yè)，確保企業(yè)及其影響范圍內(nèi)的活動和決策都能更好的服務(wù)當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)、更好的履行其作為良好社會公民的形象。

（五）建立科學(xué)規(guī)范的外資企業(yè)社會責(zé)任績效評估機制

良好的績效評估機制的運行，可以引導(dǎo)和督促企業(yè)更加規(guī)范的履行社會責(zé)任，也是外界對企業(yè)履行社會責(zé)任狀況做出正確判斷的重要依據(jù)。外商投資企業(yè)社會責(zé)任履行有了可以量化的指標時，企業(yè)會更加客觀、高效的履行其作為良好社會公民的責(zé)任。至于量化評估的主體及量化標準的起草制定者，在當(dāng)前的背景下，可以借鑒和參考國外的有益經(jīng)驗，建立以企業(yè)自身、國際組織、政府、行業(yè)組織、非政府組織等為主體的量化評估主體，實現(xiàn)量化評價主體的全面化。

外商投資企業(yè)社會責(zé)任的履行，僅僅依靠企業(yè)自身很難實現(xiàn)其制度設(shè)計的初衷。同樣，企業(yè)在履行社會責(zé)任的過程中，如果缺乏法律規(guī)范的指引與監(jiān)督，社會責(zé)任的履行很難達到其預(yù)定的目標。由此，我們需要在法律規(guī)范的約束下，凝聚政府相關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會、非政府組織、企業(yè)等各方面的力量，引導(dǎo)外資企業(yè)規(guī)范、高效的履行其作為良好社會公民的責(zé)任，促進企業(yè)健康、可持續(xù)地發(fā)展。

參考文獻：

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