淺析商業(yè)銀行信貸中的道德風(fēng)險及控制機制

張桂梅

【摘 要】近年來，經(jīng)濟的快速發(fā)展，給我國銀行業(yè)帶來了良好的機遇和挑戰(zhàn)，信貸作為商業(yè)銀行重要的工作內(nèi)容之一，信貸管理的好壞直接關(guān)系到商業(yè)銀行的正常發(fā)展。當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險不斷加劇，這就需要商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，在強調(diào)信貸營銷的同時，還要加強對信貸風(fēng)險的控制，將各項風(fēng)險處置制度進行落實。長期以來在對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析和研究工作主要集中在宏觀環(huán)境和制度上，對信貸中的道德風(fēng)險則缺乏研究。加強銀行信貸管理工作更具有極其重要的意義，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中不難需要實行信貸營銷制度，同時還要將風(fēng)險處置制度進行落實，確保商業(yè)銀行在當(dāng)前新形勢下，信貸管理工作無論從思想上還是發(fā)展方向上都應(yīng)該不斷的創(chuàng)新，以促進商業(yè)銀行能夠更健康的發(fā)展。文中說對商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險的類型進行了分析，并進一步對商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險的控制機制進行了具體的闡述。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸道德風(fēng)險；類型；控制機制

一、商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險的類型

1.商業(yè)銀行與企業(yè)之間的信貸道德風(fēng)險

商業(yè)銀行業(yè)與企業(yè)之間在信貸合同簽訂之前存在著嚴(yán)重的信息不對稱，而這部分信息不對稱主要體現(xiàn)在投資項目風(fēng)險上。企業(yè)從銀行所貸款項，其作為資金的使用者，所對于借入款項的用途、收益和風(fēng)險、償還通務(wù)都方面都有較多的了解，在信息上占據(jù)優(yōu)勢。而在這個過程中，銀行負責(zé)向企業(yè)提供資金，卻不參與項目的實際運作，對于企業(yè)投資項目的收益及償還概率等信息只能由企業(yè)提供或是其他渠道獲得，處于信息的劣勢。在這種情況下，對于企業(yè)的風(fēng)險就不能準(zhǔn)確的進行判斷，一旦判斷錯誤，則會導(dǎo)致信貸風(fēng)險的發(fā)生。

在投資項目資金使用情況、損益等方面，信貸合同簽訂后，企業(yè)與銀行也存在著信息的不對稱，企業(yè)具有完備的信息，而銀行則只作為資金的提供者，對資金的用途、使用、及使用的損益等情況缺乏必要的了解，部分企業(yè)將資金投資于高風(fēng)險回報的行業(yè)，一旦投資失敗，則無法進行本息的償還，導(dǎo)致信貸風(fēng)險的發(fā)生。對于按照還款問題，則跟企業(yè)的運行情況息息相關(guān)，運行情況每日愈下的企業(yè)，則對于信貸的違約想法則會越強烈，企業(yè)的這種行為給銀行帶來了較大的風(fēng)險。

目前在企業(yè)進行貸款時，都需要采用擔(dān)保和抵押方式進行，而對于貸款的擔(dān)保和抵押物，企業(yè)與銀行之間則存在著信息不對稱的情況，企業(yè)所提供的擔(dān)保和抵押物，其實際人價值企業(yè)很清楚，所以在向銀行提供時則會聲稱時高質(zhì)量、足值的抵押物，但實際往往是質(zhì)量低和凈值較差的抵押物，銀行一旦選擇這樣的擔(dān)保和抵押物，則當(dāng)無法回收貸款時，而抵押物又無法對所貸款項足額補償，則賣到銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

2.商業(yè)銀行內(nèi)部信貸道德風(fēng)險

目前商業(yè)銀行上下級之間、信貸審批部門和信貸經(jīng)營部門之間、行長與信貸員之間都存在著信息上的不對稱現(xiàn)象。在信貸活動中，信貸活動的具體執(zhí)行者對于信貸項目的風(fēng)險、收益、償還概率及自己的努力程度等方面，都有較為完備的信息，而作為商業(yè)銀行及信貸管理部門，由于其信息多由信貸活動直接執(zhí)行者處來獲得，這樣就處于信息的劣勢地位。一旦信貸活動直接執(zhí)行人存在道德風(fēng)險行為，如在信貸活動過程中缺乏深入的調(diào)查，缺乏必要的責(zé)任心，往往以客戶提供的報表作為重要依據(jù)，不進行核實，而在后期貸款合同簽訂后也不進行跟蹤管理，不能及時發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險。還有部分信貸直接執(zhí)行人則利用手中的權(quán)力來與借款人合謀進行騙取銀行貸款，從中謀取私利。信貸直接執(zhí)行人的這些道德風(fēng)險行為的存在，直接導(dǎo)致銀行內(nèi)部信貸道德風(fēng)險的發(fā)生。

二、商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險的控制機制

1.提高信貸管理中的信息對稱度

商業(yè)銀行可以通過建立客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理平行作業(yè)機制，加強銀行與企業(yè)、客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理之間的信息對稱。為了更好的實現(xiàn)信息的共享率和利用率，則可以通過建立統(tǒng)一高效的信貸管理信息系統(tǒng)，通過與企業(yè)建立良好的銀企業(yè)關(guān)系，來對企業(yè)的運作進行深入的了解，約束企業(yè)的道德風(fēng)險行為，提高信息的對稱性。銀行內(nèi)部在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計上盡可以做到扁平化和線條化，這樣就可以有效的縮短信息傳遞的路徑，約束信貸活動直接執(zhí)行人道德風(fēng)險行為的發(fā)生，使其按商業(yè)銀行及各項制度所要求的標(biāo)準(zhǔn)開展信貸工作。

2.建立銀行對企業(yè)的激勵約束相容機制

商業(yè)銀行對于信貸道德風(fēng)險的防范則還需要建立一個有效的激勵約束相容機制，從而使企業(yè)放棄各種機會主義行為，使信貸直接執(zhí)行人道德風(fēng)險行為得以控制。所以商業(yè)銀行需要加強企業(yè)信用評級制度的建設(shè)，對企業(yè)的資信情況進行充分的掌握，有效的完善貸款擔(dān)保方式，使其成為企業(yè)還款的重要保障，制約企業(yè)道德風(fēng)險的發(fā)生。加大對信用差、惡意逃債企業(yè)的制裁。

3.建立商業(yè)銀行內(nèi)部的激勵約束相容機制

為了更好的約束商業(yè)銀行內(nèi)部信貸直接執(zhí)行人工作的積極性，則可以通過設(shè)立激勵的約束相容機制，將報酬與信貸項目進行掛鉤，而銀行加強監(jiān)督工作，從而在激勵機制下信貸直接執(zhí)行人則會努力的進行信貸工作，對其收入與承擔(dān)的風(fēng)險要相互匹配，通過高效的考核評價體系，確保達到激勵的效果。

三、結(jié)束語

由于道德的可變化，所以道德行為在任何人身上都可能發(fā)生，在商業(yè)銀行信貸主體關(guān)系中，由于存在著利益上的矛盾，同時信貸人員在道德觀念和道德水平上也存在著較大的差異，所以道德風(fēng)險是客觀存在的，無法完全避免，但卻可以進行有效的防控。特別是在近幾年，隨著商業(yè)銀行各項信貸規(guī)章制度的不斷完善，信貸管理手段的不斷豐富，相信道德風(fēng)險將會得到有效的抑制。

參考文獻：

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