人壽保險公司風(fēng)險管理

孫理超

摘 要：改革開放以后，世界經(jīng)濟(jì)一體化、區(qū)域集團(tuán)化等趨勢日趨明顯，開放自由的市場經(jīng)濟(jì)格局初步建立起來，進(jìn)一步推動了人壽保險行業(yè)的發(fā)展，同時對保險行業(yè)提出了新的要求。在新的經(jīng)濟(jì)形勢下，壽險業(yè)要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就要清醒認(rèn)識到自身所面臨的風(fēng)險，同時制定出切實可行的風(fēng)險應(yīng)對措施。

關(guān)鍵詞：人壽保險；風(fēng)險管理；應(yīng)對措施

進(jìn)入21世紀(jì)以來，人們的物質(zhì)文化生活水平越來越高，人壽保險由此應(yīng)運(yùn)而生，它進(jìn)一步推動了社會的長遠(yuǎn)發(fā)展和進(jìn)步，但是我們必須清醒地認(rèn)識到，人壽保險行業(yè)受各種主客觀因素的制約，又表現(xiàn)出較強(qiáng)的敏感性和脆弱性，容易受到消費(fèi)需求、投資環(huán)境以及利率等因素的影響。保險行業(yè)要永葆發(fā)展活力，就要切實做好風(fēng)險管理工作。保險行業(yè)要制定出切實可行的風(fēng)險管理措施，有效預(yù)防和控制風(fēng)險，在客戶面前樹立穩(wěn)健的形象，贏得客戶的信賴和支持，從而推動整個行業(yè)的跨越式發(fā)展。保險公司要實現(xiàn)自身的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，就要強(qiáng)化風(fēng)險管理，制定出科學(xué)合理的風(fēng)險管理措施。

1.人壽保險經(jīng)營目前面臨的主要風(fēng)險

1.1 經(jīng)營運(yùn)作方面的風(fēng)險

負(fù)債經(jīng)營是壽險經(jīng)營的顯著特征，其在經(jīng)營過程中是廣泛吸納社會閑置資金，解決急需人的難處，公司在分散風(fēng)險和集聚基金的過程中以利差和費(fèi)差的形式獲取一定收益，從而不斷提高其償付能力。償付能力是壽險經(jīng)營與監(jiān)管的關(guān)鍵和核心。在工作實踐中，保險公司都面臨著巨大的指標(biāo)壓力，所以有的公司過分追求市場份額，有的公司強(qiáng)調(diào)險種結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，有的公司注重發(fā)展速度，忽視了對持續(xù)發(fā)展能力的掌握，盡管業(yè)務(wù)發(fā)展勢頭良好，但是企業(yè)盈利卻無法得到大幅度的提升。由此，人壽保險行業(yè)的負(fù)債經(jīng)營越來越明顯，不良資產(chǎn)大量累積。不良風(fēng)險是由多種因素共同作用而形成的，其中包括壽險公司經(jīng)營過程中的增量風(fēng)險以及存量風(fēng)險。壽險公司不斷加速的業(yè)務(wù)發(fā)展以及運(yùn)行機(jī)制較好的隱藏了經(jīng)營過程中的增量和存量風(fēng)險，加劇了壽險公司所承受的經(jīng)營風(fēng)險。

1.2 投資運(yùn)用方面的風(fēng)險

壽險行業(yè)除了擁有巨大的收益以外，還面臨著投資風(fēng)險的沖擊，創(chuàng)新風(fēng)險、操作風(fēng)險、利率風(fēng)險以及市場風(fēng)險是其風(fēng)險的四個方面，在外部因素的作用下產(chǎn)生了利率風(fēng)險和市場風(fēng)險。創(chuàng)新風(fēng)險是指壽險行業(yè)在創(chuàng)新產(chǎn)品時收益不確定，在世界經(jīng)濟(jì)一體化以及區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作的共同推動下，人壽保險公司積極解放思想，加快了產(chǎn)品創(chuàng)新步伐，萬能險、分紅險以及投連險等紛紛進(jìn)入保險市場，進(jìn)一步推動了保險行業(yè)的繁榮穩(wěn)定發(fā)展，增加了保險公司的經(jīng)營利潤，但與此同時，保險公司所需承受的風(fēng)險損失也進(jìn)一步加大。操作風(fēng)險主要指保險公司在投資操作中不遵守相關(guān)規(guī)范，從而給公司造成難以挽回的損失，操作風(fēng)險有著較強(qiáng)的隱蔽性，一般情況下難以察覺。近年來，保險投資渠道進(jìn)一步拓展，信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險等投資風(fēng)險逐漸增強(qiáng)。利率風(fēng)險主要是由國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化而引起的，隨著債券利率以及存款利率的下降，保險公司遭受的損失就越大。市場風(fēng)險是由銀行間債券市場價格、交易所債券以及基金價格等變動而帶來的經(jīng)營風(fēng)險。壽險行業(yè)要取得跨越式發(fā)展，就要切實關(guān)注投資收益，有效防范和控制投資運(yùn)作風(fēng)險，盤活壽險基金，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的雙贏。

1.3 市場營銷方面的風(fēng)險

保險公司經(jīng)營的一個重要環(huán)節(jié)就是壽險營銷，它關(guān)系到公司的信譽(yù)和形象，體現(xiàn)著公司對外服務(wù)的能力和水平。營銷風(fēng)險主要包括代理人管理體制風(fēng)險、代理人流動風(fēng)險以及代理人行為風(fēng)險三方面的內(nèi)容。保險公司最主要的營銷渠道就是代理人，公司經(jīng)營狀況在很大程度上受到代理人素質(zhì)以及經(jīng)營行為的影響。目前，保險市場的信息極不對稱，導(dǎo)致銷售誤導(dǎo)、代體檢以及代簽名等現(xiàn)象屢見不鮮，加劇了保險公司所面臨的經(jīng)營風(fēng)險[1]。

2.風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因

2.1 長期以來的負(fù)債經(jīng)營以及彈性計劃的實施，加劇了行業(yè)風(fēng)險

改革開放以來，我國保險業(yè)取得了飛速發(fā)展，但是就目前實際情況而言，我國壽險市場仍處于發(fā)展的初級階段，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國家壽險市場。這種差距主要表現(xiàn)在我國壽險公司缺乏健全的內(nèi)控機(jī)制和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理體制，難以正確認(rèn)識壽險經(jīng)營中的負(fù)債風(fēng)險，發(fā)展較為粗放，片面追求經(jīng)濟(jì)利益的高增長，無限制的擴(kuò)大公司規(guī)模，改變了以往的計劃增長方式。保險公司在創(chuàng)立之初，為了實現(xiàn)資本的原始積累，可以適當(dāng)實施彈性計劃剛性計劃，但是公司在步入正軌以后，就要考慮此種經(jīng)濟(jì)增長方式是否恰當(dāng)和科學(xué)。就壽險公司發(fā)展現(xiàn)狀來看，凡是能創(chuàng)造差益的業(yè)務(wù)都應(yīng)該進(jìn)一步發(fā)展。假如將增量風(fēng)險忽略不計，保險公司就可以通過新增保險獲得收益，從而彌補(bǔ)不良資產(chǎn)所帶來的損失，隨著時間的推移，存量風(fēng)險會得以化解，但是倘若新增保險無法獲得預(yù)期收益，那么保值增值就只能是空談，存量風(fēng)險會逐漸累積，從而限制保險行業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。國內(nèi)壽險業(yè)的償付能力在很長一段時期內(nèi)都受到利差風(fēng)險的阻礙。所以，保險行業(yè)要不斷解放思想，擺脫思維定勢的束縛，實現(xiàn)計劃彈性增長，切實降低保險行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

2.2 選擇資金渠道及運(yùn)用方式時不謹(jǐn)慎

近年來，央行不斷降息調(diào)整，降低了保險行業(yè)的資金收益率。壽險公司面臨著利差損以及資產(chǎn)收益率降低等困境，因而償付能力顯著下降。目前，我國壽險產(chǎn)品正處在非傳統(tǒng)型發(fā)展的轉(zhuǎn)型期，分紅壽險、萬能壽險以及變額壽險等投資理財產(chǎn)品大量上市，但是要充分發(fā)揮出這些產(chǎn)品的投資功能，還需要進(jìn)一步探索和努力。資金運(yùn)用渠道不斷拓展、新產(chǎn)品層出不窮，這些都會推動壽險行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。但是，風(fēng)險管理機(jī)制的欠缺將加劇決策失誤所帶來的損失，不利于保險行業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.3 缺乏對市場營銷的有利管控

保險代理人風(fēng)險是壽險公司經(jīng)營所面臨的特殊風(fēng)險。代理人的言行體現(xiàn)著壽險公司的形象和聲譽(yù)，關(guān)系著業(yè)務(wù)發(fā)展。他們要如實介紹保險產(chǎn)品條款，任何失實的行為都會給保險公司帶來損失。在具體的代理展業(yè)過程中，有的代理人思想覺悟不高，為了實現(xiàn)自身利益的最大化，不惜犧牲保戶的利益。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，為了提高自身業(yè)績做假宣傳，未如實向客戶反映公司實際情況，誘導(dǎo)客戶在權(quán)利和義務(wù)不明確的前提下簽下保單；第二，不遵守職業(yè)道德，欺騙客戶、虛假承諾、欺瞞公司，將虛假的信息傳達(dá)給公司，唆使客戶說假話，代替客戶簽字、體檢；第三，為完成考核指標(biāo)不擇手段，代墊保費(fèi)、轉(zhuǎn)讓保單等現(xiàn)象屢見不鮮，不按規(guī)定程序為客戶辦理退保手續(xù)，挪用、貪污、截留保費(fèi)；第四，代理人市場的競爭日趨激烈，“挖人”現(xiàn)象愈演愈烈，尤其是新開的保險公司，求賢若渴，加劇了保險行業(yè)的不正當(dāng)競爭。代理人的流動性極強(qiáng)，這在無形中加劇了保單解約率、孤兒保單以及培訓(xùn)成本發(fā)生的可能性，降低了保險公司的盈利水平。之所以會出現(xiàn)代理人風(fēng)險，一個重要原因就是缺乏健全的代理人管理體制。目前，個人保險部負(fù)責(zé)管理代理人，而提升代理人銷售業(yè)績是個人保險部的主要職責(zé)，所以進(jìn)一步增強(qiáng)了代理人管理的難度[2]。

3.防范和控制人壽保險經(jīng)營風(fēng)險的有效措施

近年來，我國壽險業(yè)受國際壽險業(yè)風(fēng)險變遷以及業(yè)務(wù)發(fā)展的影響越來越大，保險公司在提供豐富的保險產(chǎn)品和服務(wù)的同時，還要加強(qiáng)風(fēng)險管理。所以，保險公司要始終貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，創(chuàng)新風(fēng)險管理方法和模式，進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險意識，強(qiáng)化風(fēng)險管理，建立起科學(xué)合理的風(fēng)險管理體系。

3.1 建立健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，創(chuàng)新監(jiān)管方式和內(nèi)容

我國保險業(yè)要堅持實事求是，在借鑒和引進(jìn)國際監(jiān)管的先進(jìn)成果時，要總結(jié)國內(nèi)監(jiān)管情況，加強(qiáng)對風(fēng)險管理的監(jiān)督和調(diào)控，最終建立起全方位、多層次的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。為了將監(jiān)管落到實處，保險公司要嚴(yán)格遵守國家關(guān)于保險行業(yè)發(fā)展的各項規(guī)章制度，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要充分了解保險公司的保險風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險、市場風(fēng)險以及償付能力風(fēng)險等，及時揭露相關(guān)信息，保證保險公司決策及經(jīng)營的公開性、透明性。監(jiān)管部門及時、準(zhǔn)確的披露并處理相關(guān)信息，能進(jìn)一步提高風(fēng)險防范能力，從而幫助投保人選擇適合自己的保險產(chǎn)品，推動我國保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

3.2 建立并完善風(fēng)險管理體系

第一，壽險公司要樹立風(fēng)險管理理念，建立并完善風(fēng)險管理體系，積極引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險管理辦法，對風(fēng)險進(jìn)行全方位、多角度的管理，強(qiáng)化風(fēng)險管理在壽險公司經(jīng)營管理中的核心地位，有效降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。第二，將風(fēng)險管理放在戰(zhàn)略高度。要重視風(fēng)險管理的作用，提升風(fēng)險管理的地位，將風(fēng)險管理落到實處。而且，要進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的權(quán)威性和獨(dú)立性，賦予其風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險報告、風(fēng)險評價以及風(fēng)險度量等權(quán)利，提高風(fēng)險評估的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。第三，不斷更新風(fēng)險管理辦法，提高風(fēng)險管理水平。目前，我國壽險公司風(fēng)險管理尚處于起步階段，要加強(qiáng)與國外大型壽險公司和銀行的交流，積極引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險控制、評價以及度量技術(shù)，提高我國壽險行業(yè)的風(fēng)險管理水平，減少企業(yè)所面臨的經(jīng)營風(fēng)險，最大限度的提升壽險公司的經(jīng)營效益。

3.3 將企業(yè)效益放在關(guān)鍵位置，降低差損風(fēng)險

差損風(fēng)險是目前我國壽險業(yè)面臨的主要風(fēng)險，嚴(yán)重阻礙了我國保險市場的健康發(fā)展。由此，要不斷調(diào)整和優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展效益高的業(yè)務(wù)。保險公司要不斷創(chuàng)新產(chǎn)品品種，推動保險產(chǎn)品的順利轉(zhuǎn)型。目前，銀行利率的市場化進(jìn)程正不斷加快，保險公司要擺脫市場利率的束縛，就要推動壽險產(chǎn)品的成功轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)客戶和公司共享收益、共擔(dān)利率風(fēng)險。此外，保險公司要不斷拓寬資金運(yùn)用渠道，增加企業(yè)效益。最近幾年，我國保險資金運(yùn)用獲得了較快發(fā)展，但是與發(fā)達(dá)國家相比還存在較大差距。由此可見，我國保險公司要進(jìn)一步擴(kuò)大投資渠道，優(yōu)化股票、公司債券以及國債等投資組合，建立并完善保險投資體系，推動保險行業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展[3]。

4.總結(jié)

我國人壽保險公司要取得長遠(yuǎn)發(fā)展，就要正視經(jīng)營風(fēng)險，有效防范和控制經(jīng)營風(fēng)險，堅持從實際出發(fā)，分清現(xiàn)實風(fēng)險和潛在風(fēng)險，積極探求解決問題的關(guān)鍵點(diǎn)，最大程度的降低風(fēng)險所帶來的損失。

參考文獻(xiàn)

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[3]崔娜.論壽險公司內(nèi)部控制制度[J]. 財經(jīng)界（學(xué)術(shù)版）. 2011（08）