“銀企直連”系統(tǒng)下的集團企業(yè)資金集中管理研究

宋曉華+孫柏茹

【摘 要】 國內(nèi)外各大集團公司已普遍認識到資金集中管理的重要性，資金集中管理模式也在不斷發(fā)展和完善，“銀企直連”系統(tǒng)即是在這樣的背景之下誕生的。文章在對“銀企直連”系統(tǒng)進行描述和分析的基礎(chǔ)上，總結(jié)出該系統(tǒng)在集團企業(yè)資金集中管理方面的優(yōu)越性，并提出了一系列的保障措施，以期進一步完善“銀企直連”系統(tǒng)在集團企業(yè)資金集中管理中的應(yīng)用。

【關(guān)鍵詞】 集團企業(yè)； 銀企直連； 資金集中管理

中圖分類號：F275.1文獻標識碼：A文章編號：1004-5937（2014）19-0012-03

集團企業(yè)作為現(xiàn)代企業(yè)的高級組織形式，可以看作一個穩(wěn)定的多層次經(jīng)濟組織，資金就是將企業(yè)集團各層級緊密聯(lián)系在一起的繩索。由此可見，大型企業(yè)集團發(fā)展壯大的關(guān)鍵就在于集團內(nèi)部資金的整合。傳統(tǒng)的資金集中管理模式有統(tǒng)收統(tǒng)支、結(jié)算中心、財務(wù)公司等多種方式，但隨著科技的進步、網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展，“銀企直連”系統(tǒng)產(chǎn)生并成為集團企業(yè)資金集中管理的新模式。這種方式的資金集中管理，主要是以專用網(wǎng)絡(luò)光纖或因特網(wǎng)為媒介，實現(xiàn)集團企業(yè)財務(wù)軟件與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的無縫對接，無需登錄網(wǎng)上銀行，企業(yè)即可通過財務(wù)系統(tǒng)的界面完成對銀行賬戶以及企業(yè)資金的集中管理?！般y企直連”系統(tǒng)的引入，提高了集團企業(yè)資金集中管理的效率，在諸多方面展現(xiàn)出其對比傳統(tǒng)資金集中管理方式的優(yōu)越性。

一、“銀企直連”資金集中管理模式概述

（一）“銀企直連”系統(tǒng)

目前，建設(shè)銀行、民生銀行等商業(yè)銀行相繼推出了“銀企直連”資金管理業(yè)務(wù)，并盡可能地開發(fā)各自的特色。然而透過細節(jié)上的創(chuàng)新與修飾，“銀企直連”服務(wù)系統(tǒng)的本質(zhì)，即是銀行向企業(yè)提供了進行銀行業(yè)務(wù)操作的接口，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)通過這一接口實現(xiàn)對銀行賬戶的直接掌控。系統(tǒng)具體運作流程如圖1所示。

（1）操作人員將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到企業(yè)內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)中，此應(yīng)用系統(tǒng)對相應(yīng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行組織、調(diào)配和使用，并形成即將向銀行發(fā)送的申請報文。

（2）經(jīng)由企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)將報文發(fā)送至銀企適配器。銀企適配器接收到報文后，將數(shù)據(jù)調(diào)節(jié)為與銀行端口相匹配的格式，并對其進行加密處理，然后發(fā)送到外聯(lián)平臺企業(yè)客戶端。若企業(yè)與多家銀行存在合作關(guān)系，則可設(shè)置多個外聯(lián)平臺企業(yè)端口，如圖1中的端口B等。

（3）報文通過建立在互聯(lián)網(wǎng)或?qū)Ｓ镁W(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上的外聯(lián)平臺發(fā)往銀行客戶端，進入相應(yīng)的銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)，由銀行的應(yīng)用程序?qū)υ摌I(yè)務(wù)請求進行處理。

（4）銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)得出報文處理結(jié)果，再經(jīng)由外聯(lián)平臺將此結(jié)果返回給銀企適配器。

（5）銀企適配器將結(jié)果中的數(shù)據(jù)格式調(diào)整為企業(yè)適用格式，然后把結(jié)果發(fā)回到企業(yè)內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)。

（二）“銀企直連”系統(tǒng)在資金集中管理中的應(yīng)用

集團總公司與其成員單位盡可能在同一銀行開戶，將其能夠行使財務(wù)控制權(quán)的成員單位納入到“銀企直連”系統(tǒng)中，由銀行為集團開通統(tǒng)一編號的銀企直連業(yè)務(wù)，總公司銀行賬戶和成員公司的銀行賬戶將共享同一操作平臺，僅依權(quán)責的不同劃分出各自的系統(tǒng)入口。在“銀企直連”系統(tǒng)支持的資金集中管理模式中（如圖2所示），成員單位將收到的款項直接劃入總公司賬戶，實現(xiàn)資金的實時集中；當成員單位需要支付款項時，需要向集團總公司提交本單位資金預(yù)算與撥付申請，總公司審批同意后，通過總公司“銀企直連”系統(tǒng)操作界面直接將資金劃撥到成員單位賬戶。通過這種方式，集團資金的分散程度將大大降低。

在確保資金高效集中的基礎(chǔ)上，“銀企直連”系統(tǒng)發(fā)展并優(yōu)化了傳統(tǒng)資金管理中的其他業(yè)務(wù)模塊：實現(xiàn)對成員單位賬戶的實時查詢與管理；統(tǒng)一資金結(jié)算，確保企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)與銀行賬戶數(shù)據(jù)的高度一致；推進銀企關(guān)系更加緊密的發(fā)展，提高集團整體授信額度。同時，若企業(yè)將集中而來的資金用于投資，本系統(tǒng)會依據(jù)所記錄的各成員單位資金集中數(shù)額計算其貢獻比例，并按照該比例自動分配與劃撥投資收益。

二、“銀企直連”系統(tǒng)在資金集中管理中的優(yōu)越性

（一）銀企互聯(lián)的直接化

在“銀企直連”系統(tǒng)出現(xiàn)之前，企業(yè)通過“網(wǎng)銀”與銀行建立資金集中管理信息化合作關(guān)系，但是網(wǎng)上銀行系統(tǒng)與企業(yè)并未結(jié)成一個整體。在此種模式下，先由企業(yè)內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)生成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，再將數(shù)據(jù)錄入到網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進行處理，最后網(wǎng)銀系統(tǒng)將已處理數(shù)據(jù)導(dǎo)回到企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)。企業(yè)使用網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，財務(wù)數(shù)據(jù)會經(jīng)歷對企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)和網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的二次錄入，這樣的重復(fù)勞動不僅耗費人力，而且容易造成數(shù)據(jù)差錯?！般y企直連”模式正好解決了這個問題。在“銀企直連”系統(tǒng)中，通過銀企適配器的調(diào)節(jié)以及接入端口的創(chuàng)新設(shè)計，企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)了與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的直接相連，數(shù)據(jù)的無障礙轉(zhuǎn)移有效地消除了交易的二次錄入?！般y企直連”系統(tǒng)的直接性決定了往來賬戶信息流的高效、高速傳輸，加強了集團企業(yè)對資金的集中控制能力，也使得資金的集中與撥付更加及時。

（二）安全控制的嚴謹化

集團企業(yè)內(nèi)部各成員單位分別與銀行連接，大量的保密數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中傳輸，在提高效率的同時安全問題也不容忽視?！般y企直連”系統(tǒng)的安全機制較為完善，在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流動的每個階段都進行了安全控制：在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)階段，使用動態(tài)密碼、CA認證等方式保證數(shù)據(jù)錄入與操作的安全；在傳輸階段，與資金的查詢、支付或轉(zhuǎn)賬相關(guān)的通訊和數(shù)據(jù)都會被加密、打包，并經(jīng)過規(guī)范的簽名；在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進入銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)階段后，銀行對數(shù)據(jù)進行解密、解包，然后在安全控件的監(jiān)護下對數(shù)據(jù)進行處理。先進電子技術(shù)的應(yīng)用，確保了“銀企直連”系統(tǒng)整個操作過程中交易信息的唯一性、交易行為的安全性，為集團企業(yè)資金集中管理提供了安全保障。

（三）系統(tǒng)設(shè)計的個性化

由于“銀企直連”系統(tǒng)本質(zhì)上是進行集團企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)端口與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)端口之間的對接，所以，對于企業(yè)內(nèi)部資金管理系統(tǒng)以及“銀企直連”系統(tǒng)而言，兩者在設(shè)計上的個性化空間都較大。首先，集團企業(yè)可以在其內(nèi)部的資金集中管理系統(tǒng)中進行資金的歸集、預(yù)算、結(jié)算、投資等各項業(yè)務(wù)處理，將需要銀行服務(wù)的業(yè)務(wù)通過“銀企直連”系統(tǒng)發(fā)送給銀行進行處理后返回使用，如此，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)在數(shù)據(jù)格式、業(yè)務(wù)劃分等個性化管理方面不再受銀行的限制；其次，銀行向企業(yè)推銷“銀企直連”業(yè)務(wù)，可以依據(jù)集團企業(yè)對資金集中管理的具體要求設(shè)計個性化的操作程序與端口，例如：通過對參數(shù)的設(shè)置來滿足用戶對幣種的個性化需求；在為用戶提供標準格式的電子對賬單的同時，還可按照用戶的需要提供個性化的電子對賬單。

三、“銀企直連”資金集中管理模式的保障措施

“銀企直連”系統(tǒng)的出現(xiàn)有助于集團企業(yè)資金集中管理的進一步完善，銀行方面為系統(tǒng)的運行提供了諸多保障，集團企業(yè)方面也應(yīng)該在系統(tǒng)上線之前以及項目進行過程中實施一系列的保障措施，例如完善內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)、安排前期模擬運行以及協(xié)調(diào)銀企關(guān)系等。以此提高“銀企直連”資金集中管理系統(tǒng)在集團中應(yīng)用的可行性和穩(wěn)定性。

（一）健全集團企業(yè)內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)

集團企業(yè)應(yīng)遵循完整性、適用性和個性化三原則來建設(shè)內(nèi)部資金信息管理系統(tǒng)。以完整性為原則，確保系統(tǒng)的設(shè)計要全面，在業(yè)務(wù)處理軟件、賬戶管理模塊、后臺財務(wù)軟件、系統(tǒng)設(shè)備配置等方面一一排除盲點，并設(shè)置一個或多個銀企互聯(lián)節(jié)口，為“銀企直連”資金集中管理系統(tǒng)的植入做準備；適用性主要是指集團與內(nèi)部信息系統(tǒng)模型之間的適配性，不同的集團企業(yè)有不同的業(yè)務(wù)需求，甚至各成員單位之間的業(yè)務(wù)需求也存在較大差異。在選取內(nèi)部信息管理系統(tǒng)時，要對不同財務(wù)軟件的開發(fā)背景、支持模式等進行詳細的對比，結(jié)合集團自身實際情況，謹慎地做出選擇；個性化即是要求企業(yè)在建立內(nèi)部資金信息管理系統(tǒng)后，根據(jù)自身特點，對系統(tǒng)進行適當?shù)男薷幕蛘{(diào)試，達到其在企業(yè)運營過程中的效用最大化。同時企業(yè)應(yīng)意識到，系統(tǒng)開發(fā)從開始到完善是一個較長的過程，因此在系統(tǒng)開發(fā)的過程中要充分考慮擴展的要求。

（二）前期模擬運行及調(diào)試

在正式上線使用之前，要對系統(tǒng)進行模擬運行、優(yōu)化、修整和調(diào)節(jié)。挑選經(jīng)培訓(xùn)已基本掌握軟件功能的企業(yè)財會人員，與銀行推薦的技術(shù)人員組成實戰(zhàn)模擬項目小組，將必要的數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)，測試企業(yè)與系統(tǒng)的適應(yīng)情況。除正常運行測試外，項目小組還要嘗試利用該系統(tǒng)解決企業(yè)日常工作中經(jīng)常遇到的難題，若無法提出有效的解決方案，再進行相應(yīng)的調(diào)試。最后，對單元檢測與集成檢測的結(jié)果、對于程序和流程的修訂、測試的反饋情況以及實施范圍和需求的變更等情況進行匯總，以便對系統(tǒng)的進一步變動和調(diào)整。

（三）保持銀企之間長期有效的溝通

由于集團企業(yè)整個資金管理系統(tǒng)設(shè)置復(fù)雜、接口眾多，所以需要一支強有力的技術(shù)團隊予以長期支持。首先，銀行與企業(yè)要聯(lián)合組建一個技術(shù)維護團隊，主要由雙方技術(shù)部門的工作人員參與組成。企業(yè)方面應(yīng)嚴格要求銀行或開發(fā)商方面參與人員的業(yè)務(wù)水平。雙方要建立定期溝通機制，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。其次，集團與銀行的合作，需要得到合作銀行總行及其集團成員單位所在地分行的大力支持，否則銀行內(nèi)部的利益分配關(guān)系可能對該項目的實施形成障礙，從而影響項目的推進進度和分支行的服務(wù)水準。因此集團企業(yè)在與銀行合作時，必須要求銀行先解決內(nèi)部事務(wù)，以免造成分行服務(wù)水平的降低，甚至發(fā)生資金滯留現(xiàn)象。

四、結(jié)束語

信息技術(shù)的應(yīng)用為集團企業(yè)帶來了新的資金管理思想，而以電子數(shù)據(jù)交換為基礎(chǔ)的“銀企直連”系統(tǒng)將信息化資金集中管理模式帶入到一個新的平臺?！般y企直連”系統(tǒng)在注重安全性和兼容性的前提下，實現(xiàn)了企業(yè)與銀行之間的無縫對接，使得企業(yè)能夠?qū)Τ蓡T單位的資金進行實時監(jiān)控，合理分布資金、減少其沉淀，從而進一步提高集團企業(yè)整體資金的運用效率?？傊般y企直連”方案降低了資金集中管理的成本，提高了管理效率，有助于集團企業(yè)規(guī)范化及資金集中管理體系的構(gòu)建。●

【參考文獻】

［1］ 汪大江.集團公司資金集中管理的實踐探索［J］.會計之友（下旬刊），2009（5）：25-27.

［2］ 徐青喬.商業(yè)銀行對大型優(yōu)質(zhì)客戶個性化服務(wù)及創(chuàng)新研究——以淮南礦業(yè)（集團）公司為例［J］.金融論壇，2008（5）：33-37.

［3］ 馬金花.銀企直聯(lián)：集團企業(yè)資金管理快車道——對寧夏發(fā)電集團的分析［J］.財會月刊，2012（5）：89-90.

［4］ 李向紅.ERP環(huán)境下集團資金集中管理的框架構(gòu)建［J］.會計之友，2013（5）：42-46.

［5］ 石小明.試論集團企業(yè)資金集中管理中存在的問題與對策［J］.財經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2011（10）：49，51.

（二）前期模擬運行及調(diào)試

在正式上線使用之前，要對系統(tǒng)進行模擬運行、優(yōu)化、修整和調(diào)節(jié)。挑選經(jīng)培訓(xùn)已基本掌握軟件功能的企業(yè)財會人員，與銀行推薦的技術(shù)人員組成實戰(zhàn)模擬項目小組，將必要的數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)，測試企業(yè)與系統(tǒng)的適應(yīng)情況。除正常運行測試外，項目小組還要嘗試利用該系統(tǒng)解決企業(yè)日常工作中經(jīng)常遇到的難題，若無法提出有效的解決方案，再進行相應(yīng)的調(diào)試。最后，對單元檢測與集成檢測的結(jié)果、對于程序和流程的修訂、測試的反饋情況以及實施范圍和需求的變更等情況進行匯總，以便對系統(tǒng)的進一步變動和調(diào)整。

（三）保持銀企之間長期有效的溝通

由于集團企業(yè)整個資金管理系統(tǒng)設(shè)置復(fù)雜、接口眾多，所以需要一支強有力的技術(shù)團隊予以長期支持。首先，銀行與企業(yè)要聯(lián)合組建一個技術(shù)維護團隊，主要由雙方技術(shù)部門的工作人員參與組成。企業(yè)方面應(yīng)嚴格要求銀行或開發(fā)商方面參與人員的業(yè)務(wù)水平。雙方要建立定期溝通機制，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。其次，集團與銀行的合作，需要得到合作銀行總行及其集團成員單位所在地分行的大力支持，否則銀行內(nèi)部的利益分配關(guān)系可能對該項目的實施形成障礙，從而影響項目的推進進度和分支行的服務(wù)水準。因此集團企業(yè)在與銀行合作時，必須要求銀行先解決內(nèi)部事務(wù)，以免造成分行服務(wù)水平的降低，甚至發(fā)生資金滯留現(xiàn)象。

四、結(jié)束語

信息技術(shù)的應(yīng)用為集團企業(yè)帶來了新的資金管理思想，而以電子數(shù)據(jù)交換為基礎(chǔ)的“銀企直連”系統(tǒng)將信息化資金集中管理模式帶入到一個新的平臺?！般y企直連”系統(tǒng)在注重安全性和兼容性的前提下，實現(xiàn)了企業(yè)與銀行之間的無縫對接，使得企業(yè)能夠?qū)Τ蓡T單位的資金進行實時監(jiān)控，合理分布資金、減少其沉淀，從而進一步提高集團企業(yè)整體資金的運用效率。總之，“銀企直連”方案降低了資金集中管理的成本，提高了管理效率，有助于集團企業(yè)規(guī)范化及資金集中管理體系的構(gòu)建?！?/p>

【參考文獻】

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［3］ 馬金花.銀企直聯(lián)：集團企業(yè)資金管理快車道——對寧夏發(fā)電集團的分析［J］.財會月刊，2012（5）：89-90.

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（二）前期模擬運行及調(diào)試

在正式上線使用之前，要對系統(tǒng)進行模擬運行、優(yōu)化、修整和調(diào)節(jié)。挑選經(jīng)培訓(xùn)已基本掌握軟件功能的企業(yè)財會人員，與銀行推薦的技術(shù)人員組成實戰(zhàn)模擬項目小組，將必要的數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)，測試企業(yè)與系統(tǒng)的適應(yīng)情況。除正常運行測試外，項目小組還要嘗試利用該系統(tǒng)解決企業(yè)日常工作中經(jīng)常遇到的難題，若無法提出有效的解決方案，再進行相應(yīng)的調(diào)試。最后，對單元檢測與集成檢測的結(jié)果、對于程序和流程的修訂、測試的反饋情況以及實施范圍和需求的變更等情況進行匯總，以便對系統(tǒng)的進一步變動和調(diào)整。

（三）保持銀企之間長期有效的溝通

由于集團企業(yè)整個資金管理系統(tǒng)設(shè)置復(fù)雜、接口眾多，所以需要一支強有力的技術(shù)團隊予以長期支持。首先，銀行與企業(yè)要聯(lián)合組建一個技術(shù)維護團隊，主要由雙方技術(shù)部門的工作人員參與組成。企業(yè)方面應(yīng)嚴格要求銀行或開發(fā)商方面參與人員的業(yè)務(wù)水平。雙方要建立定期溝通機制，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。其次，集團與銀行的合作，需要得到合作銀行總行及其集團成員單位所在地分行的大力支持，否則銀行內(nèi)部的利益分配關(guān)系可能對該項目的實施形成障礙，從而影響項目的推進進度和分支行的服務(wù)水準。因此集團企業(yè)在與銀行合作時，必須要求銀行先解決內(nèi)部事務(wù)，以免造成分行服務(wù)水平的降低，甚至發(fā)生資金滯留現(xiàn)象。

四、結(jié)束語

信息技術(shù)的應(yīng)用為集團企業(yè)帶來了新的資金管理思想，而以電子數(shù)據(jù)交換為基礎(chǔ)的“銀企直連”系統(tǒng)將信息化資金集中管理模式帶入到一個新的平臺?！般y企直連”系統(tǒng)在注重安全性和兼容性的前提下，實現(xiàn)了企業(yè)與銀行之間的無縫對接，使得企業(yè)能夠?qū)Τ蓡T單位的資金進行實時監(jiān)控，合理分布資金、減少其沉淀，從而進一步提高集團企業(yè)整體資金的運用效率。總之，“銀企直連”方案降低了資金集中管理的成本，提高了管理效率，有助于集團企業(yè)規(guī)范化及資金集中管理體系的構(gòu)建?！?/p>

【參考文獻】

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