商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險分析與對策

劉堯飛

【摘 要】 小微企業(yè)信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行普遍面臨的突出問題，主要表現(xiàn)為：信息不對稱、外部環(huán)境惡化、企業(yè)自身問題以及銀行管理問題導(dǎo)致的信貸風(fēng)險四類?？刂菩∥⑵髽I(yè)信貸風(fēng)險，首先要健全征信體系，化解“信息不對稱”難題；其次商業(yè)銀行要全面考察企業(yè)經(jīng)營狀況，注重實(shí)地調(diào)查；再次要重視企業(yè)生產(chǎn)技能，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品；最后還要加強(qiáng)信貸管理，不斷創(chuàng)新信貸模式。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行； 小微企業(yè)； 信貸風(fēng)險

中圖分類號：F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1004-5937（2014）24-0088-03

一、引言

信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行普遍面臨的最主要風(fēng)險。隨著金融市場改革的深化，利率市場化進(jìn)程不斷加快，金融市場體系不斷完善，在政府的大力扶持下，商業(yè)銀行將目標(biāo)客戶從大企業(yè)逐步轉(zhuǎn)向中小企業(yè)，特別是大量的小微企業(yè)，以開辟新的信貸業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。然而，由于小微企業(yè)資金需求具有短、頻、急的特點(diǎn)，導(dǎo)致商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款風(fēng)險系數(shù)較大，且在實(shí)踐中小微企業(yè)的信貸違約行為也屢屢發(fā)生，無疑是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的高發(fā)群體。因此，對其風(fēng)險進(jìn)行分析并采取適當(dāng)?shù)目刂撇呗燥@得尤為重要。據(jù)中國銀監(jiān)會的分析和統(tǒng)計，從2011年6月開始，我國宏觀經(jīng)濟(jì)的下行風(fēng)險逐步顯現(xiàn)，小微企業(yè)信貸風(fēng)險集中爆發(fā)，到2011 年末，全國小微企業(yè)不良貸款率達(dá)2.02%，其中單戶授信在500萬元以下的小微企業(yè)貸款不良率達(dá)5.14%。到2013年上半年，我國商業(yè)銀行小微企業(yè)不良貸款金額和不良貸款率雙雙上升到一個新高點(diǎn)，顯示了小微企業(yè)信貸風(fēng)險在不斷擴(kuò)大。因此，新形勢下如何防范小微企業(yè)信貸風(fēng)險，將是我國商業(yè)銀行急需解決的問題。

為此，本文從分析小微企業(yè)及其信貸的特點(diǎn)出發(fā)，剖析小微企業(yè)信貸風(fēng)險的成因，在此基礎(chǔ)上有針對性地提出控制策略，以期一方面能夠增進(jìn)人們對小微企業(yè)信貸風(fēng)險及其成因的了解，另一方面能夠為國內(nèi)各商業(yè)銀行在小微企業(yè)信貸風(fēng)險控制方面提供借鑒。

二、小微企業(yè)及其信貸特點(diǎn)分析

（一）企業(yè)數(shù)量多，資金需求短、頻、急

根據(jù)最新的企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，我國99%以上的企業(yè)屬于小微企業(yè)，約有6 000 萬戶。如此眾多的小微企業(yè)，一方面滿足了商業(yè)銀行對日益增長的客戶資源的需求，另一方面也給商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新、經(jīng)營管理和風(fēng)險防控帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。小微企業(yè)資金需求一般額度較小，且時間要求十分急切，貸款頻率較高。與小微企業(yè)資金需求“短、頻、急”的特點(diǎn)相比，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)流程、管理模式及審批手續(xù)卻較為繁瑣、費(fèi)時，不僅周期較長，而且手續(xù)復(fù)雜，因此，不能有效滿足廣大小微企業(yè)客戶的需求。

（二）經(jīng)營規(guī)模小，抗風(fēng)險能力弱

小微企業(yè)不僅業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模小，產(chǎn)品種類較少，而且資產(chǎn)規(guī)模和銷售收入也相對較小，資金實(shí)力弱。調(diào)查顯示，我國相當(dāng)一部分小微企業(yè)的年經(jīng)營規(guī)模僅有100萬元左右，這種較小的規(guī)模不僅使得小微企業(yè)面對復(fù)雜多變的市場呈現(xiàn)出靈活的反應(yīng)能力，而且有利于它們迅速捕捉市場機(jī)會，調(diào)整經(jīng)營策略。然而，從另一方面來看，小微企業(yè)的這些特點(diǎn)，也給企業(yè)帶來了許多負(fù)面影響，使他們極易受到宏觀調(diào)控和行業(yè)周期變化的影響。特別是在當(dāng)前金融危機(jī)的影響還未完全消退、國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)面臨諸多不確定因素的背景下，小微企業(yè)的先天性特點(diǎn)使其很容易陷入生存危機(jī)，從而大大增加了小微企業(yè)的信貸風(fēng)險。

（三）管理不規(guī)范，信息不對稱問題突出

縱觀國內(nèi)小微企業(yè)，大部分屬于家族企業(yè)，其經(jīng)營風(fēng)格和經(jīng)營模式受企業(yè)主個性的影響十分明顯。企業(yè)的經(jīng)營管理還停留在經(jīng)驗管理層面，多數(shù)企業(yè)尚未構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。有些雖表面上建立了現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，但在實(shí)際運(yùn)作過程中實(shí)行的仍然是傳統(tǒng)管理模式，大量的企業(yè)經(jīng)營管理決策憑企業(yè)主的主觀臆斷作出，從而導(dǎo)致決策缺乏科學(xué)性和客觀性，不利于小微企業(yè)的發(fā)展。此外，會計制度不健全、披露虛假財務(wù)信息是我國小微企業(yè)當(dāng)前呈現(xiàn)的另一個十分突出的且?guī)в泄残缘膯栴}，而目前我國小微企業(yè)征信體系建設(shè)還十分滯后，征信平臺尚不完善，加劇了銀行和小微企業(yè)之間的信息不對稱問題，從而導(dǎo)致銀行面對小微企業(yè)貸款時表現(xiàn)得十分謹(jǐn)慎。

三、小微企業(yè)信貸風(fēng)險分析

（一）信息不對稱導(dǎo)致的信貸風(fēng)險

小微企業(yè)主為了盡可能地逃避稅費(fèi)，在向金融機(jī)構(gòu)和政府工商、稅務(wù)等部門上報會計信息時，往往不愿意提供真實(shí)信息，從而進(jìn)一步加劇了信息不對稱帶來的信貸風(fēng)險，其結(jié)果又加劇了小微企業(yè)的融資難問題。

（二）企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)不完善導(dǎo)致的信貸風(fēng)險

一方面是由于小微企業(yè)主經(jīng)營不善造成的，許多小微企業(yè)主文化知識水平不高，管理經(jīng)驗缺乏，商業(yè)信譽(yù)較差，這些問題將嚴(yán)重威脅小微企業(yè)信貸資金的安全；另一方面是由于小微企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)不完善造成的。眾所周知，我國小微企業(yè)普遍存在內(nèi)部管理不規(guī)范、財務(wù)制度不健全的弊病，企業(yè)的經(jīng)營管理缺乏科學(xué)的決策過程，往往由企業(yè)主個人決定，憑經(jīng)驗和喜好管理企業(yè)，從而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營決策的誤差較大，后果嚴(yán)重的甚至造成企業(yè)倒閉。

（三）銀行信貸管理粗放導(dǎo)致的信貸風(fēng)險

銀行對小微企業(yè)信貸的審批往往重抵押物或擔(dān)保，而輕現(xiàn)金流，忽視了對小微企業(yè)經(jīng)營狀況的全面考察，這種片面性評估不利于銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險的控制。此外，與小微企業(yè)的龐大數(shù)量相比，商業(yè)銀行專門針對小微企業(yè)的信貸客戶經(jīng)理數(shù)量明顯不足，導(dǎo)致這種信貸業(yè)務(wù)人才短缺的最重要原因是崗位待遇不高，難以吸引和留住人才。不僅如此，現(xiàn)有的小微企業(yè)信貸從業(yè)人員普遍缺乏經(jīng)驗，業(yè)務(wù)水準(zhǔn)不高，職業(yè)道德水平也有待提高。面對商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績壓力，這些小微信貸從業(yè)人員通常盲目授信，許多信貸業(yè)務(wù)存在資料虛假、數(shù)據(jù)失真、抵押無效、拿回扣等違規(guī)違法行為，其結(jié)果必然增加了操作風(fēng)險。

（四）外部環(huán)境惡化導(dǎo)致的信貸風(fēng)險

外部環(huán)境的變化主要包括：一是經(jīng)濟(jì)周期波動帶來的外部環(huán)境惡化，這種變化對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險有著顯著的影響。由于小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、實(shí)力弱、經(jīng)營不確定性大，極易受到宏觀經(jīng)濟(jì)波動的影響。特別是在外部經(jīng)濟(jì)處于低迷期時，小微企業(yè)的信貸違約率會迅速上升，自然商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險也大大提高。國際著名的穆迪公司的一項研究也表明，小微企業(yè)在經(jīng)濟(jì)衰退期的債務(wù)回收率比在經(jīng)濟(jì)繁榮期低1/3以上。二是產(chǎn)品的更新?lián)Q代帶來的外部環(huán)境變化。受產(chǎn)品生命周期的影響，一些新產(chǎn)品和新工藝將代替舊產(chǎn)品和工藝，小微企業(yè)如不能及時對產(chǎn)品進(jìn)行更新?lián)Q代，必將面臨被市場淘汰的風(fēng)險，從而致使企業(yè)倒閉關(guān)門。三是國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整帶來的外部環(huán)境變化。國家的經(jīng)濟(jì)政策對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營毫無疑問會產(chǎn)生重大影響，當(dāng)小微企業(yè)的經(jīng)營方向與國家宏觀政策相悖時，企業(yè)生存環(huán)境必然急劇惡化，最終也將導(dǎo)致信貸風(fēng)險的發(fā)生。endprint

四、控制小微企業(yè)信貸風(fēng)險的對策

（一）健全征信體系，化解“信息不對稱”難題

完善的征信體系是解決商業(yè)銀行和小微企業(yè)之間“信息不對稱”問題的有效途徑。要建立和完善小微企業(yè)征信體系，一方面政府要及時出臺與征信相關(guān)的法律法規(guī)，規(guī)范小微企業(yè)信用信息的上報、披露、使用和保護(hù)，將信用產(chǎn)品的加工、生產(chǎn)、使用都納入法律范疇，為小微企業(yè)甚至全社會創(chuàng)建一個開放自由和公平公正的信用環(huán)境。同時，通過立法掃清制度障礙，建設(shè)全國聯(lián)網(wǎng)的小微企業(yè)信用信息共享系統(tǒng)，協(xié)調(diào)來自工商、稅務(wù)、海關(guān)、財政、統(tǒng)計、社保以及銀行、電信、電力等部門的信用數(shù)據(jù)，構(gòu)建小微企業(yè)征信資源共享平臺，推動各方將小微企業(yè)信用信息整合并向社會開放。另一方面要健全與之相應(yīng)的征信監(jiān)管辦法，凈化征信市場氛圍，為懲戒失信行為提供法律依據(jù)，保證征信市場的規(guī)范有序發(fā)展。此外，為了懲戒失信部門或企業(yè)，應(yīng)該建立失信舉報制度，動員各方力量，實(shí)現(xiàn)征信監(jiān)管與社會監(jiān)督相統(tǒng)一。

（二）規(guī)范管理，完善企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)

在企業(yè)管理方面，小微企業(yè)主要及時轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的家族式管理觀念，構(gòu)建適應(yīng)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的現(xiàn)代公司治理制度，提高管理決策的科學(xué)化水平。當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定階段時，應(yīng)及時引入職業(yè)經(jīng)理人進(jìn)行企業(yè)管理，同時要注重吸引社會優(yōu)秀的中高層次人才加盟，適時補(bǔ)充新鮮血液，不斷激發(fā)企業(yè)管理的內(nèi)在活力。在會計制度方面，小微企業(yè)要在逐步完善的基礎(chǔ)上不斷提高會計人員的職業(yè)道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保會計信息的真實(shí)、可靠，為企業(yè)經(jīng)營管理樹立良好的商業(yè)信譽(yù)。在人員素質(zhì)方面，除樹立誠信經(jīng)營的理念以外，還要經(jīng)常組織企業(yè)中高層管理人員開展業(yè)務(wù)水平培訓(xùn)，吸收國內(nèi)外先進(jìn)的管理知識和技能，如通過選派管理人員參加政府部門、高校或其他社會組織舉辦的職業(yè)經(jīng)理人培訓(xùn)班或中高層企業(yè)管理人員研修班等，以提高小微企業(yè)管理人員的文化知識水平和經(jīng)營管理能力。

（三）加強(qiáng)信貸管理，創(chuàng)新信貸模式

針對小微企業(yè)及其信貸特點(diǎn)，商業(yè)銀行也要實(shí)行不同于大企業(yè)的有針對性的信貸管理模式，即“四單”管理：單列小微企業(yè)信貸計劃、單獨(dú)進(jìn)行信貸評審、單獨(dú)予以考核激勵、單獨(dú)配置專營隊伍。特別是商業(yè)銀行在對分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)考核的過程中，要將小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)市場占有率、小微企業(yè)客戶數(shù)量以及利潤貢獻(xiàn)率等作為單獨(dú)考核指標(biāo)，納入對商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的考核體系之中，并單獨(dú)對這些指標(biāo)配套制定相應(yīng)的激勵措施，劃撥專項業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)費(fèi)，配置專項信貸額度。同時要建立和完善信貸風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)績效獎勵并重的績效考核評價辦法，把商業(yè)銀行信貸人員的物質(zhì)獎勵與小微企業(yè)信貸資金規(guī)模、小微客戶數(shù)量、貸款質(zhì)量及效益等綜合指標(biāo)相掛鉤，從制度設(shè)計上調(diào)動商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對小微企業(yè)的授信積極性，從而促進(jìn)和保障小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。在小微企業(yè)信貸模式上，可實(shí)行分步貸款，通過對小微企業(yè)業(yè)務(wù)細(xì)分，將整個貸款按照業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行分步發(fā)放，這樣可以有效降低信貸風(fēng)險。

（四）全面考察企業(yè)，注重實(shí)地調(diào)查

在小微企業(yè)征信體系建立之前，商業(yè)銀行在發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時，不僅要關(guān)注企業(yè)的財務(wù)信息，更要關(guān)注企業(yè)的非財務(wù)信息，從全面審慎的角度出發(fā)，多方面考察小微企業(yè)的貸款償還能力，合理確定小微企業(yè)的授信控制量。要全面了解和評估小微企業(yè)的經(jīng)營狀況，必須通過實(shí)地調(diào)查、走訪等形式來獲取企業(yè)經(jīng)營的第一手資料，摸清企業(yè)經(jīng)營的真實(shí)情況，以最大限度地化解信息不對稱問題。商業(yè)銀行在對小微企業(yè)的信用等級進(jìn)行評定時應(yīng)更多地將實(shí)地調(diào)研作為判斷依據(jù)，減少對企業(yè)的正式財務(wù)報表等書面文件的過分依賴。在調(diào)查的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行要從風(fēng)險控制、客戶管理和價值發(fā)掘的角度對授信的小微企業(yè)進(jìn)行科學(xué)細(xì)分，進(jìn)而對它們實(shí)施差別化的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展策略。同時，為了保證調(diào)查信息的全面性和真實(shí)性，商業(yè)銀行要注重調(diào)查內(nèi)容和調(diào)查方法的設(shè)計，可以采用“三問三看”的信貸調(diào)查方法，即“問人品、問經(jīng)營、問風(fēng)險，看報表、看流水、看憑證”。此外，在調(diào)查過程中還應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“雙人實(shí)地調(diào)查制”，最好是客戶經(jīng)理和風(fēng)險崗位人員共同開展實(shí)地調(diào)查。這樣有助于將信貸風(fēng)險的關(guān)口前移，從源頭上把控小微企業(yè)信貸風(fēng)險，從而有效降低信貸過程中和信貸之后的風(fēng)險。

（五）重視生產(chǎn)技能，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品

缺少可抵押物是小微企業(yè)信貸過程中面臨的共性難題，而商業(yè)銀行最為關(guān)注的莫過于抵押物，這種銀企之間的信貸矛盾始終是小微企業(yè)融資的絆腳石。鑒于此，商業(yè)銀行的信貸模式值得反思和重構(gòu)。為了化解這一矛盾，商業(yè)銀行應(yīng)該逐步轉(zhuǎn)移傳統(tǒng)的信貸關(guān)注點(diǎn)，即將關(guān)注信貸抵押物轉(zhuǎn)向關(guān)注小微企業(yè)的經(jīng)營能力和勞動技能，因為經(jīng)營能力和勞動技能最能反映企業(yè)的生存和發(fā)展能力。與此同時，商業(yè)銀行還要根據(jù)小微企業(yè)的經(jīng)營模式和產(chǎn)品的不同，有針對性地創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，以滿足小微企業(yè)不同層次、不同產(chǎn)品的資金需求。

五、結(jié)語

降低小微企業(yè)的信貸風(fēng)險，不僅商業(yè)銀行要積極轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)新信貸管理和經(jīng)營模式，構(gòu)建與小微企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的信貸體系，而且需要小微企業(yè)自身不斷努力，加強(qiáng)內(nèi)部治理，規(guī)范財務(wù)管理，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，樹立良好的經(jīng)營理念和社會聲譽(yù)。此外，還需要政府的大力支持，建立和完善小微企業(yè)征信體系，最大限度地化解“信息不對稱”難題。

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