農(nóng)村商業(yè)銀行實施內(nèi)部評級法的困難及策略分析

摘要：隨著巴塞爾新資本協(xié)議Ⅱ與Ⅲ在中國的推廣實施，以內(nèi)部評級法為核心的信用風(fēng)險管理體系建設(shè)成為各商業(yè)銀行的重點工作。重點分析了對于風(fēng)險意識、數(shù)據(jù)質(zhì)量、人才儲備等處于弱勢的農(nóng)村商業(yè)銀行在實施內(nèi)部評級法過程中可能遇到的問題及困難，并給出相應(yīng)策略選擇。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；內(nèi)部評級法；策略選擇

中圖分類號：F830文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1673-291X（2014）18-0118-02

一、農(nóng)村商業(yè)銀行實施內(nèi)部評級法所面臨的困難

實施內(nèi)部評級法的銀行必須具備兩個條件：一是健全和完善的內(nèi)部評級體系；二是監(jiān)管部門的技術(shù)檢驗和正式批準(zhǔn)。也就是說，實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行首先要構(gòu)建適應(yīng)監(jiān)管要求和本國銀行業(yè)實際發(fā)展?fàn)顩r的內(nèi)部評級體系。比起其他商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行的基礎(chǔ)相對薄弱，其歷史發(fā)展過程、市場定位和管理體制又決定在實施內(nèi)部評級法過程中將面臨更為復(fù)雜的問題。

（一）公司治理粗放，風(fēng)險文化基礎(chǔ)不牢

相比大銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理問題嚴(yán)重，管理粗放，“三會一層”這一內(nèi)部制衡機(jī)制形同虛設(shè)，部門間和部門內(nèi)都存在分工不夠合理和精細(xì)的問題，導(dǎo)致效率低下；風(fēng)險控制部門的獨立性不強(qiáng)，風(fēng)險管理政策、制度、流程不完善或缺失；風(fēng)險計量模型的開發(fā)、驗證和內(nèi)部審計三者相互獨立、各司其責(zé)的模型治理流程尚未形成。

農(nóng)村商業(yè)銀行普遍風(fēng)險文化基礎(chǔ)不牢，員工風(fēng)險意識不強(qiáng)，沒有形成統(tǒng)一的全員風(fēng)險防控氛圍，不能在各個環(huán)節(jié)有效把關(guān)。同時，部分高層人員對于內(nèi)部評級法實施的重要性認(rèn)識有偏差，重點去關(guān)注實施內(nèi)部評級法是否會增加銀行資本要求，是否會增加合規(guī)成本等，而沒有認(rèn)識到實施內(nèi)部評級法是銀行風(fēng)險管理定量化、資本管理主動化趨勢的內(nèi)在要求，是完善風(fēng)險管理體系、提升競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。且高層對內(nèi)部評級體系開發(fā)建設(shè)和運作過程的參與度不高，不能高效推動內(nèi)部評級法的實施。

（二）數(shù)據(jù)管理不完善，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)儲備不足

目前，中國農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理存在較多問題，對順利實施內(nèi)部評級法帶來了很大困難，具體問題有以下兩個方面：

一是數(shù)據(jù)管理不完善，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分散。從最基礎(chǔ)的客戶經(jīng)理收集、錄入客戶各項資料開始，就可能存在錄入數(shù)據(jù)口徑不一致、錯輸或遺漏等問題，且當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行一般改制不久，其信貸管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理模塊還不完善、不全面，部分?jǐn)?shù)據(jù)分散，不能統(tǒng)一快速自動導(dǎo)出相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，給數(shù)據(jù)采集帶來麻煩。

二是數(shù)據(jù)儲備嚴(yán)重不足，且質(zhì)量不高，缺乏規(guī)范性。目前，大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)大集中工程和新的管理系統(tǒng)還處于開發(fā)建設(shè)中，新系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)下的大量數(shù)據(jù)存儲時間不長，很多無法滿足5年或者7年的時間要求，更無法包含完整的經(jīng)濟(jì)周期，難以進(jìn)行合理的壓力測試以及對評級結(jié)果的返回檢驗。且由于農(nóng)村商業(yè)銀行的市場定位主要是服務(wù)“三農(nóng)”和當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)，該部分客戶的財務(wù)信息普遍存在不完整、失真度大等問題，造成數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，缺乏規(guī)范性，直接影響到內(nèi)部評級結(jié)果與風(fēng)險相符與否。

（三）專業(yè)人才匱乏，相關(guān)實施經(jīng)驗不足

信用風(fēng)險評級是一項龐大的系統(tǒng)工程，需要強(qiáng)大的人力資本作后盾。且從國內(nèi)外經(jīng)驗來看，實施內(nèi)部評級法的銀行必須擁有一支實力雄厚的專業(yè)隊伍，它由宏觀經(jīng)濟(jì)專家、 產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)專家、 金融工程師、 財務(wù)分析師、 計量經(jīng)濟(jì)學(xué)家等組成，且注重專業(yè)高度的同時更要求專業(yè)的整合運用。而從農(nóng)信社轉(zhuǎn)型不久農(nóng)村商業(yè)銀行嚴(yán)重缺乏相應(yīng)專業(yè)人才和管理經(jīng)驗，再加上小銀行品牌效應(yīng)弱，機(jī)制不健全，對于高素質(zhì)人才的吸收能力較弱，即便可以從高校招收相關(guān)專業(yè)人才，但這些人剛走出校門，缺乏對銀行業(yè)務(wù)、流程、體系的了解，缺乏相關(guān)項目實施經(jīng)驗，不能快速將專業(yè)知識運用于項目建設(shè)。該種人力資源上的瓶頸，極大阻礙了農(nóng)商行實施內(nèi)部評級法的步伐。

（四）IT 系統(tǒng)的落后，后續(xù)管理欠缺

目前大部分農(nóng)村商業(yè)銀行的系統(tǒng)由省聯(lián)社統(tǒng)一設(shè)計開發(fā)，因需要考慮的因素較多，系統(tǒng)的開發(fā)速度慢、且對于個體差異和業(yè)務(wù)發(fā)展并未留下足夠調(diào)整空間，造成系統(tǒng)在實際操作中發(fā)揮的作用有限。業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間沒有很好對接，不能方便的進(jìn)行數(shù)據(jù)的交互、保存和提取?；蚴窃行畔⒐芾硐到y(tǒng)基礎(chǔ)薄弱，很多業(yè)務(wù)操作未在系統(tǒng)留痕，很多數(shù)據(jù)沒有相應(yīng)端口可供錄入，導(dǎo)致數(shù)據(jù)完整性較差。

（五）實施周期長，資源耗費大

從首批新資本協(xié)議銀行實施情況來看，雖然部分銀行（如建設(shè)銀行、招商銀行）早在2004年巴塞爾協(xié)議Ⅱ發(fā)布不久就啟動了相關(guān)建設(shè)工作，但截至2013年底，才完成第三輪評估，至2014年4月獲準(zhǔn)實施資本管理高級方法，歷時十年左右，經(jīng)過規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)建設(shè)、應(yīng)用完善、不斷優(yōu)化等階段，可見實施周期之長。另外據(jù)咨詢所做的實施規(guī)劃預(yù)算，開展內(nèi)部評級將是一項耗資巨大的系統(tǒng)工程，從客戶經(jīng)理到董事會都將參與到項目實施過程中來，即需要投入大量人力、物力、財力資源，且在短時間內(nèi)無法判斷其投資回報，這對于資產(chǎn)規(guī)模較小的農(nóng)村商業(yè)銀行來說，是需要慎重考慮或無力承擔(dān)的，是需要統(tǒng)籌規(guī)劃，合理安排的。

（六）信用評級流于形式，評級結(jié)果運用有限

內(nèi)部評級法屬于舶來品，是發(fā)達(dá)資本主義國家銀行業(yè)根據(jù)本國情況，自生的一種風(fēng)險管理方法。引進(jìn)中國后，因中國農(nóng)信社的歷史原因等，即使部分農(nóng)商行能實施內(nèi)部評級法，但可能存在指標(biāo)選取不合理、模型的針對性不足、模型檢驗效果不理想等情況，產(chǎn)生“水土不服”的問題，導(dǎo)致最終搭建的內(nèi)部評級體系成為擺設(shè)，信用評級流于形式，在貸款審批、風(fēng)險定價、限額管理、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入等方面不能切實得到有效運用。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行實施內(nèi)部評級法的策略選擇

（一）完善公司治理結(jié)構(gòu)，打造全員參與的風(fēng)險管理文化

國內(nèi)外實踐表明，高層支持的強(qiáng)度和參與的深度是內(nèi)評法實施工作順利推進(jìn)的重要保證。畢竟，在當(dāng)前利率市場化、金融脫媒加劇的背景下，對于小銀行來說，是否實施內(nèi)部評級法，是否達(dá)標(biāo)新資本協(xié)議，對于提升品牌形象、提高市場議價能力起到至關(guān)重要的作用，直接關(guān)系到銀行的盈利水平和發(fā)展空間。且銀監(jiān)會針對農(nóng)商行實施內(nèi)評法也有正向激勵原則，即對于驗收合格的農(nóng)商行，在監(jiān)管評級、市場準(zhǔn)入以及現(xiàn)場檢查頻率等方面，適當(dāng)給予監(jiān)管政策的傾斜和支持。首先，農(nóng)商行應(yīng)將內(nèi)部評級法實施提升到公司治理的高度來對待，明確董事會、高管層在項目實施工作中應(yīng)盡的職責(zé)及牽頭作用，成立由高管負(fù)責(zé)的信用風(fēng)險評級條線部門，并統(tǒng)籌安排好各相關(guān)部門職責(zé)分工，形成矩陣式的管理架構(gòu)。其次，統(tǒng)一全行思想，及時傳遞風(fēng)險管理理念和思想到各個層級，營造全員參與風(fēng)險防控的氛圍，形成全員參與的風(fēng)險管理文化，將風(fēng)險管理思想根植每個員工心中，群力群策，共同推動。

（二）加快IT系統(tǒng)建設(shè)和優(yōu)化，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量管理

內(nèi)部評級效用的發(fā)揮很大程度上取決于所收集的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和可比性，若沒有客戶信息管理系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)倉庫等IT系統(tǒng)的有效支持，項目開展將舉步維艱。而農(nóng)商行主要是“服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)社區(qū)，服務(wù)中小微企業(yè)”，因其客戶特殊性，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、規(guī)范性及集中性天然存在缺陷，更需要盡快建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫及現(xiàn)代化的信息管理系統(tǒng)，整合不同部門、不同條線的業(yè)務(wù)信息、客戶信息和風(fēng)險信息，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，明確數(shù)據(jù)審核、把關(guān)環(huán)節(jié)，從源頭上提升數(shù)據(jù)質(zhì)量。 同時，為了更好承接做好后期初級內(nèi)評法和高級內(nèi)評法的實施，應(yīng)加強(qiáng)IT系統(tǒng)的統(tǒng)一規(guī)劃和建設(shè)，并預(yù)留住相應(yīng)模塊為后期優(yōu)化、升級所有，從而更好地提高對內(nèi)部評級法實施的系統(tǒng)支持力度。

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（三）加強(qiáng)專業(yè)人才隊伍建設(shè)，積極探索適合自身實際的評級模型

內(nèi)部評級系統(tǒng)和方法屬于銀行的商業(yè)機(jī)密，具有較高的技術(shù)含量。培養(yǎng)、組建一支精通風(fēng)險計量分析的專業(yè)化人才隊伍，對于內(nèi)部評級體系的建設(shè)、實施和維護(hù)具有重要意義。但這支隊伍不是一朝一夕可以建立的，銀行需要進(jìn)行長期儲備、培養(yǎng)甚至挖掘人才，具體可采取以下兩點措施：一是精選具有數(shù)理統(tǒng)計基礎(chǔ)的員工組成團(tuán)隊，并不斷吸收補(bǔ)充應(yīng)用數(shù)學(xué)、計量經(jīng)濟(jì)、金融工程等專業(yè)的高學(xué)歷人才加入，定期對他們進(jìn)行風(fēng)險管理相關(guān)專業(yè)知識培訓(xùn)，參與同外部咨詢公司進(jìn)行的交流、同業(yè)考察等學(xué)習(xí)活動，加快對內(nèi)部評級法實施的認(rèn)識和知識儲備，為后期項目開展做好準(zhǔn)備。二是建立良好的內(nèi)部培訓(xùn)體系，內(nèi)部評級項目團(tuán)隊人員盡可能兼任行內(nèi)培訓(xùn)師，負(fù)責(zé)全行員工培訓(xùn)，充分發(fā)揮一人培訓(xùn)全員得益的效果，為后期內(nèi)部評級系統(tǒng)上線運行打好基礎(chǔ)。

內(nèi)部評級法屬于舶來品，不能盲目拿來為我所用，要充分考慮農(nóng)村商業(yè)銀行的市場定位、所在區(qū)域環(huán)境、所面對的客戶群體等因素，需要在學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，緊密結(jié)合自身特點和現(xiàn)狀，研究開發(fā)適合自己的模型框架和參數(shù)體系，避免出現(xiàn)“水土不服”，使評級結(jié)果運用更為有效。在具體開發(fā)、建設(shè)過程中，可按照重要性則，先公司板塊，后零售板塊，分批開發(fā)，分步推廣，穩(wěn)步推進(jìn)信用風(fēng)險內(nèi)部評級法的建設(shè)，逐步提高覆蓋率。

（四）積極探索合作模式，提升風(fēng)險計量水平

由于部分單家農(nóng)村商業(yè)銀行可能存在數(shù)據(jù)量不足的問題，尤其是違約樣本量，不足以支持構(gòu)建穩(wěn)定、有效的統(tǒng)計模型，可以考慮推進(jìn)合作模式（例如蘇南八家農(nóng)商行聯(lián)合），即所在經(jīng)營區(qū)域臨近、經(jīng)營模式及客戶結(jié)構(gòu)類似等的部分農(nóng)商行可以商議開展合作開發(fā)內(nèi)部評級模型。可以采取自行聯(lián)合或由監(jiān)管部門牽頭組建的方式，不僅能夠集合眾多銀行客戶數(shù)據(jù)，開發(fā)較為精確的風(fēng)險計量模型，保證模型的穩(wěn)定性和有效性，而且可以降低單個銀行實施成本，緩解人才不足的問題，但要注意建模過程中的溝通交流及最終模型的針對性微調(diào)整。

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收稿日期：2014-04-13

作者簡介：李亞楠（1987-），女，河南西華人，碩士研究生，從事金融計量分析研究。

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