促進中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力探析

摘要：中小企業(yè)是我國經(jīng)濟體系中最具活力的主體之一，它推動了社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，解決了大量勞動力就業(yè)問題、創(chuàng)造了大量政府稅收。但是中小企業(yè)也存在壽命短、競爭實力弱等問題，主要原因還是自主創(chuàng)新能力不夠。文章從中小企業(yè)的存在和發(fā)展入手揭示了中小企業(yè)存在的必然性，并分別從中小企業(yè)內(nèi)部機理和政府外部推動兩個方面討論提升中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力的具體措施。

關鍵詞：自主創(chuàng)新；中小企業(yè)；產(chǎn)權

中圖分類號： F121.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）06-0087-02

一、引言

中小企業(yè)是我國目前最具活力的企業(yè)，是推進我國經(jīng)濟發(fā)展重要組成部分，在促進市場經(jīng)濟發(fā)展的過程中具有舉足輕重的地位。中小企業(yè)的存在滿足了不同層次、不同結構的市場需求，為整個市場提供大量商品和服務，也為勞動者創(chuàng)造大量就業(yè)崗位。據(jù)《中國中小微企業(yè)健康發(fā)展報告（2012）》顯示，截至到2011年底，我國實有登記企業(yè)1253.1萬戶，其中中小企業(yè)數(shù)量占到99.7%以上。我國的中小企業(yè)創(chuàng)造了80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，60%的國內(nèi)生產(chǎn)總值來自于中小企業(yè)，59%的稅收來自于中小企業(yè)，60%的進出口也是由中小企業(yè)創(chuàng)造的；另外，還有65%的發(fā)明專利以及75%以上的新產(chǎn)品開發(fā)都是由中小企業(yè)完成的。從上面這些數(shù)據(jù)可以看出，中國經(jīng)濟要實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級、保持經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展、解決巨大的就業(yè)壓力、實現(xiàn)中國夢都離不開中小企業(yè)的發(fā)展。

二、中小企業(yè)存在和發(fā)展問題分析

（一）中小企業(yè)的存在性分析

產(chǎn)權理論的創(chuàng)始人羅納德·哈里·科斯指出“企業(yè)和市場的運行存在交易成本，企業(yè)內(nèi)部的交易可以降低交易成本，進而是企業(yè)替代市場”，這可以解釋企業(yè)為什么會存在并且成為市場積極的主體。中小企業(yè)能夠有效的降低市場交易成本，從而實現(xiàn)資源使用效率的提升，這通過中小企業(yè)在我國大量存在得到了證實。中小企業(yè)中較為典型的家族式企業(yè)也證實了這一點，家庭企業(yè)間通過其特殊的信任關系和資金聚集作用，有助于提高資源的使用效率，在企業(yè)一定的階段中發(fā)揮巨大的作用；管理權與所有權的高度一致性，也使得家族企業(yè)在決策上更具效率，對市場變動作出的反應理更為靈敏。從交易成本理論來分析，中小企業(yè)在人員設置、管理結構、決策效率和團隊協(xié)作等方面存在一定的優(yōu)勢，能夠有效降低企業(yè)內(nèi)部交易成本，這樣中小企業(yè)就能夠存在和發(fā)展。當中小企業(yè)在保持較低的內(nèi)部交易成本的同時能夠持續(xù)創(chuàng)新，特別是實現(xiàn)自主創(chuàng)新，那么中小企業(yè)就能夠逐步發(fā)展成為大中型企業(yè)，創(chuàng)造具有自主知識產(chǎn)權的品牌，從而打造成“百年老店”。

（二）中小企業(yè)發(fā)展中存在的問題

國家工商總局在《全國內(nèi)資企業(yè)生存時間分析報告》（2013）中指出，基于2000年以來全國新設及注吊銷企業(yè)數(shù)據(jù)資料分析：“截至2012年底，我國實有企業(yè)1322.54萬戶。其中，生存時間5年以下的企業(yè)652.77萬戶，占企業(yè)總量的49.4%；5-10年的435.24萬戶，占企業(yè)總量的32.9%；10年以上的234.52萬戶，占企業(yè)總量的17.7%。”陳曉紅（2009）等人基于深圳等五市的實證研究得出結論，深圳等五市中小企業(yè)的平均生命周期只有4.32年，中小企業(yè)生命周期不到3年的占44.31%，生命周期為3-5年的占25.66%，生命周期為5-10年的占23.08%，而僅6.95%的中小企業(yè)生命周期在10年以上。從這些數(shù)據(jù)可以看出至少有一半的企業(yè)生命周期不到5年，而其中中小企業(yè)的這一比例可能會更高，生命周期可能會更短。根據(jù)產(chǎn)權理論，企業(yè)內(nèi)部管理合理，內(nèi)部交易成本低于市場綜合成本時，企業(yè)就能夠生存并且得到發(fā)展。當企業(yè)內(nèi)部交易成本高于市場綜合成本時，企業(yè)就會面臨消亡的風險。

當前，我國中小企業(yè)仍然面臨著諸多的問題，正是這些問題的存在，減緩了中小企業(yè)實現(xiàn)自主創(chuàng)新的步伐，也阻礙著自主品牌體系的形成。這些問題主要包括產(chǎn)權結構不清晰、管理體制粗放落后、人才技術缺乏、企業(yè)品牌意識淡薄、現(xiàn)代企業(yè)文化缺失、企業(yè)融資困難等。要解決這些問題，促進中小企業(yè)自主創(chuàng)新，實現(xiàn)我國經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型升級，需要從政府層面引導和推動，更需要企業(yè)加快產(chǎn)權結構調(diào)整，從企業(yè)內(nèi)部強化自主創(chuàng)新能力，提升企業(yè)競爭實力。

三、推進中小企業(yè)自主創(chuàng)新發(fā)展的內(nèi)部途徑

（一）明晰產(chǎn)權，推進現(xiàn)代企業(yè)制度建設

中小企業(yè)最為典型的管理模式就是家族式的管理模式。這種模式在創(chuàng)業(yè)初期和企業(yè)規(guī)模較小時能夠發(fā)揮重要的作用，通過較為信任的個人關系和良好的協(xié)調(diào)一致性，能夠有效降低內(nèi)部管理層級，進而減少內(nèi)部交易成本，實現(xiàn)企業(yè)的快速發(fā)展。但是這種家族企業(yè)模式也存在著明顯的弊端。家族企業(yè)比較容易形成一種較為封閉的企業(yè)管理運行氛圍，管理權與所有權不能有效區(qū)分，企業(yè)產(chǎn)權不夠明晰，在決策企業(yè)發(fā)展、控制企業(yè)運行等方面容易出現(xiàn)各種矛盾，不利于創(chuàng)新意識的形成。因此，當家族企業(yè)發(fā)展到一定的程度時，往往會出現(xiàn)自身難以逾越的瓶頸，這個瓶頸不是家族企業(yè)自身能夠解決，這個時候就需要采用現(xiàn)代企業(yè)管理制度，明晰企業(yè)產(chǎn)權，實現(xiàn)管理權與所有權的分離，推進現(xiàn)代企業(yè)制度建設，以先進的企業(yè)管理理念和運行機制管理經(jīng)營企業(yè)，從而保障企業(yè)具備自主創(chuàng)新的原動力。

（二）培養(yǎng)人才，創(chuàng)造寬松的人事氛圍

目前，很多中小企業(yè)在用人上還存在諸多問題，特別是人才的引進與培養(yǎng)方面，不愿意投入較多的資金，在員工的勞動保障方面也也缺乏應有的保障。就中小企業(yè)管理層而言，創(chuàng)新意識不夠也是一個普遍的問題，對于企業(yè)自主創(chuàng)新能力認識不到位。中小企業(yè)主也有存在自主創(chuàng)新認識簡單化的情形，忽視人文關懷和企業(yè)軟實力在企業(yè)自主創(chuàng)新過程的作用。

要實現(xiàn)中企業(yè)自主創(chuàng)新能力的提高，關鍵在于人才隊伍的建設。這需要中小企業(yè)培養(yǎng)和引進人才，建立高效運行的管理團隊，開拓不斷創(chuàng)新的技術團隊。注重人才梯隊培養(yǎng)并建立激發(fā)創(chuàng)新力的晉升體系，加大企業(yè)核心人員的培訓力度，在現(xiàn)代企業(yè)制度下建立一支富于創(chuàng)造力的企業(yè)團隊，創(chuàng)造人盡其才的企業(yè)用人氛圍。現(xiàn)代企業(yè)用人更加注重人文關懷，強調(diào)對人的尊重。endprint

（三）培育創(chuàng)新型企業(yè)文化、強化企業(yè)軟實力

企業(yè)文化是一個企業(yè)軟實力的體現(xiàn)，好的企業(yè)文化能夠激發(fā)企業(yè)上下各個層面員工的創(chuàng)造積極性，激發(fā)企業(yè)自主創(chuàng)新的活力，從而得到社會的認可。目前不少中小企業(yè)正是缺乏創(chuàng)新的企業(yè)文化，無法形成企業(yè)持續(xù)發(fā)展的向上動力。因此中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力的培養(yǎng)需要“正能量”，需要構建企業(yè)上下共識的創(chuàng)新文化。這種創(chuàng)新文化首先要能夠?qū)⑵髽I(yè)的命運和員工自我價值實現(xiàn)及個人命運結合企業(yè)，這樣才能激發(fā)廣大員工的創(chuàng)造性和積極性。只有調(diào)動廣大員工的積極性才能夠激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新的動力。創(chuàng)新的企業(yè)文化，應該是富有人文關懷的企業(yè)文化，應該是不斷學習的企業(yè)文化，也應該是積極競爭的企業(yè)文化。只有這樣的富有活力的企業(yè)文化才能更好額吸引人才、留住人才、培育人才，也才能匯集企業(yè)發(fā)展的“正能量”，才能激發(fā)企業(yè)源源不斷的創(chuàng)新力。

四、推進中小企業(yè)自主創(chuàng)新的政府政策支持

（一）規(guī)范、強化有助于企業(yè)自主創(chuàng)新能力形成的政府服務項目

改革創(chuàng)新政府管理機制，進一步建立更加有助于企業(yè)進行自主創(chuàng)新的政策環(huán)境。根據(jù)市場經(jīng)濟發(fā)展特點，進一步放開和規(guī)范企業(yè)各類行政審批。為中小企業(yè)自主創(chuàng)新培育良好的政策環(huán)境，建立有助于企業(yè)創(chuàng)新的社會氛圍，政府應嚴厲制裁違法企業(yè)的同時積極保護守法企業(yè)進一步規(guī)范市場競爭環(huán)境，培育扶持企業(yè)產(chǎn)權交易市場，規(guī)范建立有助于企業(yè)用人的人才市場，積極為企業(yè)和各類人才牽線搭橋。

（二）提供中小企業(yè)自主創(chuàng)新財稅政策支持

自主創(chuàng)新需要成本，中小企業(yè)由于在人力、財力等方面的制約，在自主創(chuàng)新過程中無法承擔過多創(chuàng)新成本。因此需要政府在財稅政策方面出臺更加有效的措施，幫助中小企業(yè)在自主創(chuàng)新過程中減少成本，提高中小企業(yè)自主創(chuàng)新的積極性。結合中小企業(yè)發(fā)展實際，政府可以對創(chuàng)新型中小企業(yè)在工商、稅務等方面給予政策支持，減少企業(yè)因為創(chuàng)新而增加額外負擔，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新原動力。對于中小企業(yè)工商登記、變更及各項行政審批方面簡化手續(xù)、減免費用。同時在稅收上給予減免，結合“營改增”試點和小微企業(yè)發(fā)展實際對中小企業(yè)進行流轉(zhuǎn)稅和所得稅減免；進一步加大對企業(yè)R&D費用加計抵扣政策執(zhí)行的廣度和深度；在撤銷、壓縮各類行政審批工作的同時，進一步規(guī)范名目繁多的行政事業(yè)性收費。

自主創(chuàng)新不僅存在成本同樣也存在風險。中小企業(yè)抗風險能力相對較弱，在進行創(chuàng)新過程中會面臨更多的困難，因此需要政府給予必要的政策資金支持。各級政府特別是科技部門在進行技術研發(fā)、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面應適度考慮對具有較大發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)給予財政支持。

（三）為中小企業(yè)自主創(chuàng)新活動提供金融支持

融資難是目前我國中小企業(yè)普遍存在的問題，資金的是制約中小企業(yè)自主創(chuàng)新發(fā)展的瓶頸之一。政府應鼓勵金融機構積極扶持創(chuàng)新型中小企業(yè)，聯(lián)合金融機構切實解決中小企業(yè)困難。鼓勵金融機構開發(fā)創(chuàng)新適合中小企業(yè)的金融產(chǎn)品，提供便捷高效的金融服務。積極做好優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)利用“創(chuàng)業(yè)板”、“新三板”等融資市場進行融資的監(jiān)管服務工作。

五、總結

中小企業(yè)是我國市場經(jīng)濟中不可或缺的組成部分，在解決就業(yè)、促進經(jīng)濟發(fā)展、提高人們生活水平和實現(xiàn)“中國夢”建設中發(fā)揮著積極的作用。但是我國中小企業(yè)產(chǎn)生發(fā)展過程中也存在諸多問題，例如產(chǎn)權不夠清晰、管理效率不高、自主品牌意識不強等問題，歸結起來就是自主創(chuàng)新能力不足。為提升中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力必須從中小企業(yè)的內(nèi)部運行機理中去解決問題，中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力不足主要受制于產(chǎn)權不清、企業(yè)經(jīng)營管理水平不高，而解決這些問題的關鍵還在于明晰產(chǎn)權建立現(xiàn)代企業(yè)制度，用先進的制度管理來提升企業(yè)自身實力。對于中小企業(yè)在人才隊伍建設方面，還應該在現(xiàn)代企業(yè)管理理念下，尊重人才、用好人才，將企業(yè)發(fā)展和個人發(fā)展有機結合。此外，作為人的結合體的企業(yè)需要富有創(chuàng)新精神的企業(yè)文化軟實力，才能更有效的激發(fā)企業(yè)自主創(chuàng)新的動力。

同時，政府在推進中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力發(fā)展方面也是有所作為的，首先政府應該在中小企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的環(huán)境上進一步規(guī)范市場運行機制，簡化行政審批手續(xù)、創(chuàng)造良好的政策環(huán)境。其次在財稅政策上適當給予中小企業(yè)一定照顧，減輕企業(yè)負擔，讓中小企在提升自主創(chuàng)新能力的大道上輕裝上陣。最后就是在金融服務領域給予中小企業(yè)大力支持，為著力解決中小企業(yè)融資問題，拓展中小企業(yè)融資渠道、規(guī)范建設中小企業(yè)融資市場。

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基金項目：本文為浙江省自然科學基金一般項目《以企業(yè)自主創(chuàng)新推進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的財稅政策研究——以浙江省為例》（LY13G0018）階段性研究成果。

作者簡介：章國標（1977-），男，浙江紹興，副教授、高級會計師，碩士，研究方向：稅收理論與實務。endprint