銀行承兌匯票業(yè)務發(fā)展的難點及其對策

摘要：中部欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行銀行承兌匯票（以下簡稱銀票）業(yè)務發(fā)展的制約因素是地域經(jīng)濟規(guī)模小、糧油產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展程度低。為了能夠找準定位、理清思路，文章從農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行銀票業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀、制約因素、風險管控等方面進行研究分析，探求銀行承兌匯票在欠發(fā)達地區(qū)客戶“產(chǎn)業(yè)鏈”和“點對點”兩種發(fā)展模式。

關(guān)鍵詞：欠發(fā)達地區(qū)；銀行承兌匯票；風險管控；營銷

銀行承兌匯票業(yè)務在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農(nóng)發(fā)行）使用率低，不僅受到中部欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境的影響，與企業(yè)貿(mào)易背景、客戶準入門檻、內(nèi)控管理薄弱有很大關(guān)系。本文從中部欠發(fā)達地區(qū)銀行匯票貿(mào)易背景、經(jīng)濟環(huán)境和風險管控方面進行分析，提出在風險可控的前提下農(nóng)發(fā)行優(yōu)先發(fā)展銀票業(yè)務的對策建議。

一、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行銀票業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀

銀行承兌匯票是銀行擔保項下的無條件延期付款工具，相對貸款、信用證、商業(yè)匯票等支付工具，具有買方交易成本低、賣方回款有保障等優(yōu)勢。各銀行業(yè)金融機構(gòu)都看中了承兌業(yè)務的收益穩(wěn)定、能派生保證金存款和增進客戶關(guān)系而大力拓展。銀行承兌匯票的優(yōu)勢顯而易見，但在中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行山西省分行的發(fā)展現(xiàn)狀卻不容樂觀，呈現(xiàn)以下特點。

（一）企業(yè)參與熱情低

近年來，隨著銀行支付結(jié)算品種的不斷豐富和支付系統(tǒng)的日益完善，企業(yè)可選擇的銀行支付產(chǎn)品和結(jié)算方式越來越多，大部分客戶在資金支付方面比較容易接受大、小額支付業(yè)務和網(wǎng)銀等電子銀行業(yè)務。欠發(fā)達地區(qū)的農(nóng)發(fā)行所轄縣域企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，以糧食收購為主的收儲企業(yè)，在收購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的資金交易支付一般以現(xiàn)金、支票支付、匯兌等方式為主，對銀行匯票等票據(jù)業(yè)務極少使用。

（二）宣傳營銷不到位

客戶參與銀票業(yè)務的熱情不高，主要是農(nóng)發(fā)行對銀行承兌匯票的宣傳方式單一、營銷不到位。調(diào)查問卷顯示，受訪的客戶對銀行匯票的認知停留在聽說過的階段，沒有參加過農(nóng)發(fā)行組織的銀行匯票業(yè)務知識普及培訓。傳統(tǒng)的宣傳折頁、張貼海報的宣傳效果分散，只能給客戶留下淺表的印象，對銀行承兌匯票開展對企業(yè)完善融資渠道、便捷支付、積累信用額度的益處意義不大，從而導致客戶不敢也不愿主動嘗試使用銀行匯票。

（三）機構(gòu)開辦積極性不高

銀行匯票業(yè)務具有承兌性強、靈活性高、節(jié)約客戶融資成本等特點，商業(yè)銀行銀票業(yè)務辦理流程和風險管控模式已經(jīng)比較成熟。中部地區(qū)的農(nóng)發(fā)行票據(jù)業(yè)務起步較晚，受銀行承兌匯票業(yè)務“低信用風險、高操作風險的”的特點影響，實務操作中易發(fā)生因人為疏忽執(zhí)行制度不到位、承兌銀行承兌墊款無法代償?shù)娘L險，從而形成資金損失。目前，全山西省除長治、運城外，大部分機構(gòu)近幾年來從未辦理紙質(zhì)銀行匯票貼現(xiàn)或承兌業(yè)務。

二、銀票業(yè)務發(fā)展的制約因素

由于中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行山西省分行票據(jù)業(yè)務起步較晚，管理和操作經(jīng)驗不足，個別行在銀行匯票業(yè)務的承兌、貼現(xiàn)辦理中存在管理不合規(guī)、操作不規(guī)范的問題。

（一）銀票缺乏真實貿(mào)易背景問題較為突出

《票據(jù)法》對銀行匯票的貿(mào)易背景真實性做出明確要求，但從總行對《2013年銀行承兌匯票業(yè)務審計情況的通報》看，無真實貿(mào)易背景的銀行匯票禁而不止。其表現(xiàn)形式是：企業(yè)使用偽造、變造的增值稅發(fā)票或復印件辦理銀行匯票承兌、貼現(xiàn)業(yè)務；合同、發(fā)票不合規(guī)，虛假發(fā)票、發(fā)票重復使用、發(fā)票作廢、發(fā)票未加蓋稅務發(fā)票專用章，發(fā)票開立時間早于合同簽訂日期；其他貿(mào)易背景不真實問題，如未見入庫記錄，交易合同未正常履行，自開自貼，套取我行信貸資金。其主要原因是受銀行信貸規(guī)模限制，企業(yè)借助銀行匯票進行短期融資；銀行機構(gòu)在審查銀行匯票貿(mào)易背景真實性時，缺乏有效手段，只能根據(jù)企業(yè)提供貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票進行形式審查。

（二）營業(yè)機構(gòu)內(nèi)控管理不完善

中部地區(qū)農(nóng)發(fā)行在執(zhí)行《人民銀行支付結(jié)算管理辦法》、《銀行票據(jù)業(yè)務實施細則》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行銀行承兌匯票業(yè)務管理辦法》等制度時，存在有章不循、崗位制約流于形式等問題。其具體體現(xiàn)在以下方面。一是客戶經(jīng)理道德風險。在辦理承兌和貼現(xiàn)業(yè)務時未嚴格履行盡職調(diào)查義務，為一些信用等級低、支付能力弱、保證金比例較低的客戶辦理票據(jù)承兌業(yè)務。二是內(nèi)控監(jiān)督不力。在基層行營業(yè)機構(gòu)，由于人員配備較少，在票據(jù)審核、保管、交接、送票等環(huán)節(jié)未能嚴格執(zhí)行“雙人制”，做到相互制約，甚至部分機構(gòu)票據(jù)業(yè)務操作存在一人多崗、一手清的情況，給違規(guī)操作提供便利，存在較大風險隱患。三是制度執(zhí)行不到位引發(fā)操作風險，如未按規(guī)定對票面信息關(guān)鍵字段進行事前查詢查復，辦理掛失止付、公示催告不及時，不認真審核銀行承兌匯票背書信息是否首尾接續(xù)和票據(jù)簽發(fā)日期、背書日期、承兌日期是否在票據(jù)有效期內(nèi)。

（三）辦理匯票準入條件把關(guān)不嚴

中部地區(qū)的農(nóng)發(fā)行由于受經(jīng)營績效考核壓力和營利行為的驅(qū)動，未嚴格執(zhí)行總行《銀行承兌匯票業(yè)務管理辦法》對客戶和機構(gòu)準入條件的有關(guān)規(guī)定，降低銀票承兌申請人、貼現(xiàn)申請人的信用等級和開辦行的業(yè)務準入門檻，主要表現(xiàn)在以下幾方面：一是個別行在票據(jù)申請人有不良信用記錄的情況下，為其辦理銀行承兌匯票業(yè)務；二是辦理該客戶貼現(xiàn)協(xié)議、貼現(xiàn)申請人營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍與貼現(xiàn)資金用途不相吻合，且該筆票據(jù)貼現(xiàn)與我行貼現(xiàn)業(yè)務政策受理條件不符；三是基層行營業(yè)機構(gòu)銀行承兌匯票保證金管理不合規(guī)，未按要求逐筆開立保證金子賬戶，并簽訂保證金質(zhì)押合同或最高額質(zhì)押合同。

三、銀行匯票的風險管控措施

（一）規(guī)范銀票簽發(fā)行為，加強背景審查

農(nóng)發(fā)行基層營業(yè)機構(gòu)對承兌、貼現(xiàn)行為的審查應把握三個重點。一是重點審查票據(jù)簽發(fā)人的購銷合同、增值稅發(fā)票真實性，加強與稅務部門溝通核驗增值稅發(fā)票的真實性和唯一性；二是重點關(guān)注票據(jù)間邏輯關(guān)系是否合理可靠，出票人增值稅發(fā)票的銷貨方與合同的供貨方是否一致、增值稅發(fā)票的購貨方與承兌匯票出票人是否一致；三是重點核對貿(mào)易背景是否有真實的貨物購銷關(guān)系，采取實地查驗、走訪交易對手、核對倉儲出入庫手續(xù)及物資等形式開展盡職調(diào)查。

（二）規(guī)范業(yè)務辦理流程，防范操作風險

操作風險是發(fā)展銀行承兌匯票業(yè)務的難點，也是控制銀行資金風險的薄弱環(huán)節(jié)，經(jīng)過長期艱苦的摸索，商業(yè)銀行已經(jīng)建立規(guī)范的業(yè)務辦理流程和風險管控措施可供借鑒。一是完善信息查詢查復機制。銀行承兌匯票的開辦行營業(yè)機構(gòu)要建立信息查詢查復制度，明確查復信息的有效期時間，明確查詢的關(guān)鍵字段、已查詢銀行機構(gòu)的名稱，是否存在“簽發(fā)掛止凍催他查”的情形，明確查復確認和重新發(fā)起的條件。二是建立并執(zhí)行不相容崗位分離原則，銀行承兌匯票業(yè)務，操作崗位必須與匯票信息查詢查復崗位相分離，貼現(xiàn)票據(jù)的交接、送票實行票據(jù)專用箱包雙人雙鎖，鑰匙分人保管原則。三是將票據(jù)業(yè)務權(quán)限集中在管理行直營部，設(shè)立匯票辦理專柜，逐筆建立專項臺賬，相關(guān)人員實行輪崗，切實杜絕風險隱患。

（三）加強申請人票據(jù)查驗，防范信用風險

針對審計檢查中暴露出的問題和風險隱患，及時修訂承兌匯票業(yè)務管理制度辦法，加強對票據(jù)業(yè)務流程中關(guān)鍵節(jié)點的管理控制，突出以下三個重點。一是加強申請人準入資格審查。客戶經(jīng)理樹立盡職調(diào)查的職業(yè)道德，在收集客戶基礎(chǔ)資料的同時，通過人民銀行征信系統(tǒng)查詢下載、審查貸款卡年檢等手段了解企業(yè)資信情況，對不良記錄或貸款卡暫停的申請人，不受理其承兌或貼現(xiàn)申請。二是加強票據(jù)簽發(fā)合理性審查。客戶經(jīng)理要認真測算企業(yè)購銷周期、銷售前景和企業(yè)兌付能力，合理確定匯票期限和金額，同時要求客戶提供全額保證金擔保，承諾發(fā)生墊付資金損失由企業(yè)進行代償。三是加強保證金賬戶管理。農(nóng)發(fā)行基層營業(yè)機構(gòu)對每單銀行匯票逐筆開立保證金子賬戶，該資金來源必須是銀票承兌申請人自有資金繳存。在票據(jù)到期前，保證金賬戶實行封閉運行，申請人不得提前支取。

四、優(yōu)先發(fā)展銀票業(yè)務的對策建議

銀票業(yè)務作為銀行“存、貸、匯”業(yè)務的重要補充，不僅自身具有中間業(yè)務收益，還能派生保證金存款。開辦銀票業(yè)務對提升農(nóng)發(fā)行服務水平、鞏固和發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶、撬動負債和中間業(yè)務，實現(xiàn)銀企雙贏有重要意義。因此，在風險可控的前提下，中部欠發(fā)達地區(qū)的農(nóng)發(fā)行應優(yōu)先在糧油產(chǎn)業(yè)鏈和點對點客戶中營銷發(fā)展銀票業(yè)務。

（一）準確定位業(yè)務推廣主體，達到推介培訓的宣傳效果

銀行承兌匯票作為一種流程復雜、專業(yè)化程度高的支付工具，決定它不能像現(xiàn)金、支票和匯兌一樣被廣泛使用。結(jié)合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性色彩強的業(yè)務屬性和中部地區(qū)特殊經(jīng)濟環(huán)境影響，提出在“產(chǎn)業(yè)鏈”和“點對點”發(fā)展銀票業(yè)務的兩種路徑。首先，應把糧油購銷儲調(diào)全產(chǎn)業(yè)鏈和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中長期貸款的核心企業(yè)列為銀行匯票的主體客戶群，以此帶動上下游企業(yè)的使用。其次，要在商業(yè)性貸款的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)中尋找點對點的固定客戶作為潛在客戶群，以此擴大銀行匯票的使用面。只有準確把握“產(chǎn)業(yè)鏈”和“點對點”兩個重要客戶群銀票業(yè)務才能基礎(chǔ)扎實，開枝散葉。最后，農(nóng)發(fā)行基層營業(yè)機構(gòu)要適時開展銀行匯票業(yè)務等支付工具推介會，主動向客戶培訓普及銀行匯票基本知識和使用方法，幫助客戶打消顧慮，提高客戶的認知度和參與度。

（二）抓住供應鏈資金結(jié)算特點，積極開展產(chǎn)業(yè)鏈式營銷

在產(chǎn)業(yè)鏈競爭加劇及核心企業(yè)強勢地位的背景下，賒銷在供應鏈結(jié)算方式中占有較大比重。中部欠發(fā)達地區(qū)的農(nóng)發(fā)行應該把糧油產(chǎn)業(yè)鏈和農(nóng)業(yè)中長期貸款的核心客戶作為重點營銷目標，通過核心企業(yè)的影響力，向其上下游配套企業(yè)拓展承兌業(yè)務。銀監(jiān)會“貸款新規(guī)”出臺后，農(nóng)發(fā)行在向客戶簽發(fā)銀行匯票后，按照受托支付的要求，積極營銷上游收票企業(yè)開辦承兌-貼現(xiàn)業(yè)務，承接信貸資金的體內(nèi)循環(huán)，提高貸款在農(nóng)發(fā)行系統(tǒng)體內(nèi)留存率和延長留存時間，擴大綜合收益。

（三）靈活設(shè)計承兌業(yè)務產(chǎn)品，引導點對點客戶以票理財

農(nóng)發(fā)行自營貸款客戶主體是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，資金結(jié)算中呈現(xiàn)大量賒銷和購銷貿(mào)易雙方相對穩(wěn)定的特點。對其而言，承兌業(yè)務與貸款融資較其他信貸產(chǎn)品，具有使用費率低、承兌方式靈活、可獲得保證金存款利息的優(yōu)勢。在銀票產(chǎn)品的推介營銷中，可以借助農(nóng)發(fā)行財務咨詢顧問平臺，準確分析貸款客戶生產(chǎn)經(jīng)營、財務運作和資金結(jié)算特點，引導“點對點”客戶群在我行使用銀票產(chǎn)品辦理結(jié)算、融資和中間業(yè)務，提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和降低財務成本。

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（作者單位：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行山西省分行營業(yè)部）