淺談網(wǎng)上銀行在地勘單位資金集中管理中的應(yīng)用

■ 周紅濤

（湖北省鄂西北地質(zhì)礦產(chǎn)調(diào)查所 ，襄陽(yáng) 441000）

淺談網(wǎng)上銀行在地勘單位資金集中管理中的應(yīng)用

■ 周紅濤

（湖北省鄂西北地質(zhì)礦產(chǎn)調(diào)查所 ，襄陽(yáng) 441000）

網(wǎng)上銀行為確保地勘單位資金集中管理的安全高效提供了新思路和途徑。通過(guò)網(wǎng)上銀行實(shí)現(xiàn)了“銀企互聯(lián)”；利用Internet技術(shù)操作，改變了傳統(tǒng)的銀行金融服務(wù)方式；采用“樹(shù)狀集團(tuán)開(kāi)戶”的模式，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理。網(wǎng)上銀行加強(qiáng)了地勘單位對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的資金監(jiān)管、提高了會(huì)計(jì)工作效率和財(cái)務(wù)管理水平、降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用。選擇安全可靠、技術(shù)成熟的代理銀行，降低網(wǎng)上銀行外部風(fēng)險(xiǎn)；選擇安全的網(wǎng)絡(luò)及認(rèn)證介質(zhì)，保證網(wǎng)上銀行安全登錄；建立規(guī)范的操作流程和合理的操作權(quán)限，保證網(wǎng)上銀行安全使用；制定嚴(yán)密的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，防范“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

地勘單位；網(wǎng)上銀行；資金集中管理；風(fēng)險(xiǎn)防范

隨著我國(guó)財(cái)政收支體制改革的深入,地勘單位全面推行會(huì)計(jì)體制改革,實(shí)施會(huì)計(jì)集中核算后的地勘單位相比之前最大的進(jìn)步是實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)的集中化管理,特別是資金的集中管理。我國(guó)地勘單位從單一的事業(yè)單位向企業(yè)轉(zhuǎn)型,其內(nèi)部機(jī)構(gòu)眾多,地域分布廣泛,資金來(lái)源渠道多元化,由于對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的資金缺乏有效監(jiān)管,地勘單位在資金集中管理問(wèn)題上較為嚴(yán)重,如資金管理失控、內(nèi)部監(jiān)督手段缺乏及資金利用率低等。如何加強(qiáng)資金集中管理,提高資金使用效益,是地勘單位向企業(yè)化轉(zhuǎn)型健康發(fā)展的重要內(nèi)容。筆者所在的地勘單位實(shí)施會(huì)計(jì)集中核算后成立了資金結(jié)算中心,傳統(tǒng)的資金結(jié)算方式保證了資金的安全性,但資金的使用效率難以提高,而網(wǎng)上銀行為確保地勘單位資金集中管理的安全高效提供了新思路和途徑。

1 網(wǎng)上銀行在地勘單位資金集中管理的運(yùn)作模式

地勘單位通過(guò)資金結(jié)算中心實(shí)現(xiàn)了對(duì)各分支機(jī)構(gòu)資金的集中管理,網(wǎng)上銀行是隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的進(jìn)步帶來(lái)傳統(tǒng)金融服務(wù)的變革,資金結(jié)算中心利用網(wǎng)上銀行以Internet為媒介實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的集中管理。

1.1 通過(guò)網(wǎng)上銀行實(shí)現(xiàn)“銀企互聯(lián)”

“銀企互聯(lián)”有機(jī)聯(lián)接了地勘單位財(cái)務(wù)系統(tǒng)和銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng),整合了雙方的系統(tǒng)資源,解決了長(zhǎng)期困擾地勘單位的銀企賬務(wù)信息溝通不及時(shí)問(wèn)題。為地勘單位財(cái)務(wù)決策提供實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確、全面的賬務(wù)信息創(chuàng)造了條件,同時(shí)也給地勘單位帶來(lái)了安全、便捷、實(shí)時(shí)、個(gè)性化的網(wǎng)上金融服務(wù),使得地勘單位的資金集中管理和控制更加有效。

1.2 利用Internet技術(shù)操作，改變傳統(tǒng)的銀行金融服務(wù)方式

網(wǎng)上銀行,包含兩層含義,一個(gè)是機(jī)構(gòu)概念,指通過(guò)信息網(wǎng)絡(luò)開(kāi)辦業(yè)務(wù)的銀行；另一個(gè)是業(yè)務(wù)概念,指銀行通過(guò)信息網(wǎng)絡(luò)提供的金融服務(wù),包括傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和因信息技術(shù)應(yīng)用帶來(lái)的新興業(yè)務(wù)。本文中的網(wǎng)上銀行即網(wǎng)上銀行服務(wù)的概念,以筆者單位使用的建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行為例,資金結(jié)算中心通過(guò)Internet 技術(shù)使用建設(shè)銀行提供“企業(yè)網(wǎng)銀服務(wù)”的各項(xiàng)功能,只輕擊一下鍵盤可完成銀行大部分的金融結(jié)算業(yè)務(wù)。

1.3 采用“樹(shù)狀集團(tuán)開(kāi)戶”的模式，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理

隨著網(wǎng)上銀行的快速發(fā)展,使得地勘單位內(nèi)部資金結(jié)算中心通過(guò)網(wǎng)絡(luò)化、信息化來(lái)實(shí)現(xiàn)資金的集中管理成為現(xiàn)實(shí)。內(nèi)部資金結(jié)算中心選擇合適的代理建設(shè)銀行網(wǎng)點(diǎn),以集團(tuán)客戶開(kāi)戶的方式為單位開(kāi)設(shè)統(tǒng)一集團(tuán)客戶端識(shí)別號(hào)的網(wǎng)上銀行,采用授權(quán)委托服務(wù)的方式將地勘單位分布在各地不同建設(shè)銀行網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)戶的銀行賬戶納入到集團(tuán)客戶網(wǎng)上銀行中,資金結(jié)算中心在任意PC上使用Internet 技術(shù),通過(guò)集團(tuán)網(wǎng)上銀行對(duì)地勘單位內(nèi)部各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的的銀行賬戶進(jìn)行查詢及使用銀行提供的各項(xiàng)服務(wù)。通過(guò)向銀行委托及內(nèi)部授權(quán)實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上銀行的“樹(shù)狀開(kāi)戶”模式,使地勘單位完成了對(duì)各分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶的遠(yuǎn)程控制和集中管理。

2 網(wǎng)上銀行在地勘單位資金集中管理中的作用

通過(guò)網(wǎng)上銀行提供的高效、便捷的金融服務(wù),使地勘單位對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的資金實(shí)現(xiàn)了有效的控制,使地勘單位資金管理內(nèi)控體系日趨完善,資金管理的靈活性更趨增強(qiáng)。

2.1 加強(qiáng)了地勘單位對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的資金監(jiān)管

使用網(wǎng)上銀行的查詢服務(wù),增強(qiáng)了對(duì)各分支機(jī)構(gòu)資金動(dòng)態(tài)的掌控。實(shí)時(shí)了解各分支機(jī)構(gòu)的銀行存款賬戶上的存款余額、資金收入和支出明細(xì),使以往資金管理事后追究改變?yōu)槭虑坝?jì)劃、事中監(jiān)控、事后問(wèn)效的工作模式,有力地杜絕了資金體外循環(huán)和私設(shè)小金庫(kù)的違規(guī)行為,降低了單位的資金風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 提高了地勘單位的會(huì)計(jì)工作效率

使用網(wǎng)上銀行的資金轉(zhuǎn)賬功能,利用Internet技術(shù)采用電子轉(zhuǎn)賬代替銀行柜臺(tái)結(jié)算,改變了傳統(tǒng)的銀行轉(zhuǎn)賬支票、電子匯兌等手工填寫紙質(zhì)憑證結(jié)算的方式,減少了會(huì)計(jì)人員經(jīng)常到銀行辦理資金業(yè)務(wù)的工作負(fù)擔(dān)。使用“企業(yè)網(wǎng)銀服務(wù)”的電子對(duì)賬功能,可輕松實(shí)現(xiàn)各個(gè)銀行賬戶同銀行的對(duì)賬工作,避免了銀行對(duì)賬采用對(duì)賬單郵寄及人工傳遞等繁瑣方式帶來(lái)的諸多不便。使用“企業(yè)網(wǎng)銀服務(wù)”的代發(fā)、代扣功能,可滿足單位職工工資及其它收入及時(shí)發(fā)放到位,改變了地勘單位傳統(tǒng)的簽字現(xiàn)金發(fā)放工資方式。

2.3 提高了地勘單位的財(cái)務(wù)管理水平

從現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理發(fā)展趨勢(shì)看,財(cái)務(wù)管理過(guò)程實(shí)質(zhì)上是一個(gè)處理財(cái)務(wù)信息的過(guò)程。信息是現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ),資金信息是單位財(cái)務(wù)管理的核心,資金變動(dòng)結(jié)存信息是提高單位資金周轉(zhuǎn)速度、效率和盈利趨勢(shì)的集中體現(xiàn),單位領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)資金信息處理的正確、及時(shí),決定著單位財(cái)務(wù)狀況的趨勢(shì)和單位的盈利結(jié)果。通過(guò)網(wǎng)上銀行,資金結(jié)算中心可定期為地勘單位領(lǐng)導(dǎo)層提供單位及各分支機(jī)構(gòu)實(shí)時(shí)的資金結(jié)存量和變動(dòng)量,為領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)單位及各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的判斷、分析和經(jīng)營(yíng)決策提供有力的依據(jù)。

2.4 降低了地勘單位的財(cái)務(wù)費(fèi)用

地勘單位內(nèi)部利用網(wǎng)上銀行,通過(guò)合理安排、調(diào)配內(nèi)部資金余缺,將有限的資金資源用到最利于地勘經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,真正發(fā)揮地勘單位財(cái)務(wù)資源的聚合效應(yīng),減少籌資財(cái)務(wù)費(fèi)用；開(kāi)展外部網(wǎng)上銀行結(jié)算服務(wù),減少了銀行資金結(jié)算手續(xù)費(fèi)用,節(jié)約了外部結(jié)算財(cái)務(wù)費(fèi)用；通過(guò)網(wǎng)上銀行在地勘單位內(nèi)外部的使用,集中調(diào)配結(jié)算資金,降低了資金結(jié)算成本。

3 網(wǎng)上銀行在地勘單位資金集中管理中的風(fēng)險(xiǎn)防范

網(wǎng)上銀行為地勘單位提供安全、高效的金融服務(wù),但并非網(wǎng)上銀行就能完全保證地勘單位的資金安全運(yùn)作,隨著地勘單位利用網(wǎng)上銀行支付的資金量越來(lái)越大,保證資金使用的絕對(duì)安全是網(wǎng)上銀行在地勘單位資金管理順利推廣應(yīng)用的關(guān)鍵,這就需要地勘單位建立一套行之有效的內(nèi)外部控制體系。

3.1 選擇安全可靠、技術(shù)成熟的代理銀行，降低網(wǎng)上銀行外部風(fēng)險(xiǎn)

筆者所在的地勘單位選擇的代理銀行是建設(shè)銀行,建設(shè)銀行使用國(guó)際認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)的安全技術(shù)SSL 128位加密,確保安全可靠。采用多重防火墻,分隔互聯(lián)網(wǎng)與交易服務(wù)器,防止互聯(lián)網(wǎng)用戶的非法進(jìn)入；24小時(shí)的ISS實(shí)時(shí)掃描動(dòng)態(tài)安全監(jiān)控系,進(jìn)行系統(tǒng)漏洞掃描和實(shí)時(shí)入侵檢測(cè)；采用高安全的服務(wù)器,保證只有合法用戶的交易請(qǐng)求能通過(guò)特定的代理程序送至應(yīng)用服務(wù)器進(jìn)行后續(xù)處理。

3.2 選擇安全的網(wǎng)絡(luò)及認(rèn)證介質(zhì)，保證網(wǎng)上銀行安全登錄

Internet是一個(gè)開(kāi)放的網(wǎng)絡(luò),地勘單位在使用網(wǎng)上銀行傳輸?shù)拿舾行畔?如密碼、交易指令等)在通訊過(guò)程中存在被截獲、被破譯、被篡改的可能,操作人員要避免使用公共網(wǎng)絡(luò)登錄網(wǎng)上銀行,應(yīng)選擇相對(duì)固定安全的單位PC和家庭PC使用安全網(wǎng)絡(luò)登錄網(wǎng)上銀行,選擇正版殺毒軟件定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行清理,防止網(wǎng)絡(luò)病毒的侵?jǐn)_。

在登錄網(wǎng)上銀行時(shí)必須使用安全的認(rèn)證介質(zhì)即移動(dòng)數(shù)字證書,建設(shè)銀行叫網(wǎng)銀盾,根據(jù)操作權(quán)限可在代理銀行申請(qǐng)3至4個(gè)網(wǎng)銀盾,在建設(shè)銀行官方網(wǎng)站下載網(wǎng)銀盾管理工具設(shè)置登錄口令和其它相關(guān)鏈接。使用“企業(yè)網(wǎng)銀服務(wù)”的管理設(shè)置功能對(duì)網(wǎng)銀盾的操作人員屬性進(jìn)行管理,設(shè)置登錄代碼、登錄密碼和交易密碼,并定期進(jìn)行更換,保證網(wǎng)上銀行登錄的安全性。

3.3 建立規(guī)范的操作流程和合理的操作權(quán)限，保證網(wǎng)上銀行安全使用

由于地勘單位使用網(wǎng)上銀行的各項(xiàng)金融服務(wù)是同代理銀行的操作系統(tǒng)實(shí)時(shí)對(duì)接,網(wǎng)上銀行操作人員不合理操作和誤操作都將給地勘單位造成經(jīng)濟(jì)損失。因此,必須設(shè)置規(guī)范的操作流程和合理的操作權(quán)限,操作人員必須嚴(yán)格按照流程和相應(yīng)權(quán)限進(jìn)行操作。使用“企業(yè)網(wǎng)銀服務(wù)”的轉(zhuǎn)賬流程設(shè)置功能按分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶資金流的頻率及流量將轉(zhuǎn)賬流程可設(shè)置制單、一級(jí)復(fù)核、二級(jí)復(fù)核,大額資金可設(shè)置三級(jí)復(fù)核,每級(jí)轉(zhuǎn)賬流程的限額可設(shè)1萬(wàn)、5萬(wàn)和10萬(wàn)元及以上。每個(gè)操作人員的操作權(quán)限不同,制單員負(fù)責(zé)資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的制單并提交復(fù)核員復(fù)核,每一級(jí)復(fù)核員負(fù)責(zé)在本級(jí)流程權(quán)限內(nèi)復(fù)核資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),每個(gè)網(wǎng)上銀行操作員要求由不同的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,各個(gè)操作人員在自己權(quán)限范圍內(nèi)辦理資金轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

3.4 制定嚴(yán)密的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，防范“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

要保證地勘單位使用網(wǎng)上銀行對(duì)資金集中管理的有序運(yùn)行,還必須健全以資金集中管理為核心的內(nèi)部控制體系,制定嚴(yán)密的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。地勘單位根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度及網(wǎng)上銀行的特點(diǎn),應(yīng)制定《地勘單位貨幣資金內(nèi)控制度》、《地勘單位資金結(jié)算中心管理辦法》、《地勘單位網(wǎng)上銀行操作細(xì)則》及《地勘單位內(nèi)部借款辦法》等制度。對(duì)地勘單位的資金授權(quán)審批、資金結(jié)算中心的運(yùn)作、網(wǎng)上銀行的實(shí)施細(xì)則及內(nèi)部融資等作具體的規(guī)定,健全監(jiān)督機(jī)制,以確保地勘單位資金的安全。

4 結(jié)束語(yǔ)

隨著地勘單位經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和信息化建設(shè)進(jìn)程大力推進(jìn),為網(wǎng)上銀行在地勘單位資金管理中的應(yīng)用提供了良好的外部環(huán)境和巨大的發(fā)展空間。現(xiàn)階段地勘單位開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù),僅使用基本企業(yè)網(wǎng)上銀行服務(wù),即查詢、轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬及代發(fā)功能,隨著地勘單位財(cái)務(wù)管理水平的不斷提高及網(wǎng)上銀行技術(shù)的不斷進(jìn)步,也可使用網(wǎng)上銀行提供的信貸管理、投資管理、票據(jù)管理等金融服務(wù),在保證地勘單位資金管理健康發(fā)展的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)資金的保值和增值。

[1]王炳志.試探基于網(wǎng)上銀行的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理[J].財(cái)會(huì)月刊,2008(3):50-51.

[2]王靜.吉林油田公司資金管理模式研究[D].長(zhǎng)春：吉林大學(xué),2011.

[3]高嶸.建立集團(tuán)資金網(wǎng)上銀行系統(tǒng) 提升財(cái)務(wù)管理水平[J].會(huì)計(jì)之友(上旬刊),2008(5):23-25.

[4]王趙琦.中國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展探究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè), 2011(13):134-135.

資金集中管理的概念

資金集中管理系統(tǒng)是一種對(duì)資金的監(jiān)控和運(yùn)營(yíng)，防范高風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)作效益，處于管理系統(tǒng)的核心地位。資金集中管理其基本含義是將整個(gè)集團(tuán)的資金集中到集團(tuán)總部，由總部統(tǒng)一調(diào)度、管理和運(yùn)用。通過(guò)資金的集中管理，企業(yè)集團(tuán)可以實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)內(nèi)的資金資源整合與宏觀調(diào)配，提高資金使用效率，降低金融風(fēng)險(xiǎn)。

資金集中管理主要是指現(xiàn)金收支兩條線：各子公司銷售回籠資金由網(wǎng)上銀行系統(tǒng)自動(dòng)從子公司在商業(yè)銀行的賬戶劃入其在財(cái)務(wù)公司賬戶；各子公司所有預(yù)算內(nèi)資金支出經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部審核批準(zhǔn)后，從子公司財(cái)務(wù)公司賬戶劃入其商業(yè)銀行賬戶，并實(shí)現(xiàn)即時(shí)支付。

（摘自百度文庫(kù)）

Discussion on Application of Internet Banking to the Centralized Management of Funds in Geological Prospecting Units

ZHOU Hongtao
(Geology and Minerals Survey Bureau of Northwest Hubei Province, Xiangyang 441000, China)

Internet banking has provide new ideas and ways for ensuring safe and efficient centralized management of funds in geological prospecting units. This means that through internet banking we have achieved bank- enterprise interconnection. By using internet technical operation, we have changed the traditional way of banking financial services. By adopting the pattern of “tree group accounts” we have realized the centralized management. This paper goes on to look at that through internet banking the fund supervision that geological prospecting units performed to their branches has been enhanced. As a result, the efficiency of accounting work and the financial management level have been increased, thus reducing the financial costs. On this basis, this paper points out that in order to reduce the external risk of online banking, we must choose safe and reliable correspondent banks with mature technology. We must choose secure network and authentication medium so as to ensure a secured login. At the same time, a standard operational process and reasonable operation permission should be established so as to ensure the safe usage of online banking. In addition, strict internal accounting control system should be formulated so as to guard against online banking risk.

geological exploration units; online banking; funds centralized management; risk prevention

F407.1

C

1672-6995（2014）07-0070-03

2014-04-18；

2014-05-27

周紅濤（1976-），男，湖北省襄陽(yáng)市人，湖北省鄂西北地質(zhì)礦產(chǎn)調(diào)查所會(huì)計(jì)師，大學(xué)本科，主要從事地勘財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)管理工作。