中國企業(yè)的社會責任淺析

摘 要：目前國內企業(yè)在承擔社會責任的“意識”與“行動”之間普遍存在著巨大差距，通過探討社會責任的內涵，對企業(yè)是否應當承擔社會責任進行判定，分析中國企業(yè)社會責任的缺失及其成因，并提出應在協(xié)同視角下解決當前中國企業(yè)的社會責任問題。

關鍵詞：企業(yè)；社會；政府；社會責任

中圖分類號：F272 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）18-0029-04

據(jù)商務部《WTO經濟導刊》2005年8月發(fā)布的中國企業(yè)社會責任報告顯示，在所調查的1 500家各類企業(yè)中，98%受訪企業(yè)認為企業(yè)社會責任對企業(yè)形象的樹立非常重要或者重要，90%認為可以帶來長期收益。然而在行動上，只有8%企業(yè)設有企業(yè)社會責任管理部，2%企業(yè)經常發(fā)布企業(yè)社會責任報告。此外，2006年《南方周末》的調查也發(fā)現(xiàn)，相當數(shù)量的世界五百強在華投資企業(yè)履行企業(yè)社會責任狀況不佳，其中31.7%參評企業(yè)產品質量遭到中國消費者多次或者重大投訴。

這表明企業(yè)當前的整體表現(xiàn)顯然與人們的期盼形成了強烈反差，這種反差推動了企業(yè)社會責任問題的探討在中國持續(xù)升溫，媒體的關注度不斷提高，相關的研討會接連不斷。2005年9月、2006年2月和3月，中國在不到半年的時間內接連舉行了3次企業(yè)社會責任高層論壇，與會者涉及國內外政府機構、國際組織、工商企業(yè)、高校與研究機構、非政府組織（NGO）等，討論的問題涵蓋企業(yè)社會責任的各個方面。企業(yè)社會責任問題在中國產生的影響越來越大，對此問題的關注范圍不斷擴大，關注層次不斷提高，關注強度不斷加大，那么解決這一問題也變得越來越緊迫。因此，對其內涵進行深入探討，分析中國企業(yè)社會責任的缺失及其成因，從而采取卓有成效的對策與措施來增強企業(yè)的社會責任，無疑是十分必要和對各方有益的。

一、社會責任的提出以及概念的界定

“企業(yè)社會責任”這一概念是在20世紀20年代，隨著資本的不斷擴張而引起一系列社會矛盾，諸如貧富分化、社會窮困，特別是勞工問題和勞資沖突等的背景下應運而生的。至20世紀80年代以后，隨著經濟全球化的不斷深化，勞工權益保障已成為一個世界性的社會問題。為此，勞工組織、消費者團體、人權組織和環(huán)保組織等非政府組織發(fā)動了企業(yè)社會責任的促導運動，從而使聯(lián)合國在1999年提出了企業(yè)界的《全球契約》，以直接鼓勵和促進“企業(yè)生產守則運動”的推行和實施。

斯蒂芬·P.羅賓斯認為“企業(yè)的社會責任是指超過法律和經濟要求的，企業(yè)謀求對社會有利的長遠目標所承擔的責任”[1]。將社會責任與社會義務和社會響應這兩個相似的概念加以比較，將會使我們更好地理解這一概念。社會義務是指一個企業(yè)承擔其經濟的和法律的責任的義務，這是法律所要求的最低程度。若只是以社會義務作為對自己的要求，那么企業(yè)在追求社會目標時將僅限于有利于其經濟目標的程度；社會響應是指一個企業(yè)適應變化的社會狀況的能力。社會響應的觀點強調管理者針對其從事的社會行動作出實際的決策，一個具有社會響應能力的組織之所以采取某種行為方式是因為它希望滿足某種普遍的社會希望。

二、企業(yè)承擔社會責任的判定

（一）企業(yè)社會責任的古典觀

古典觀認為企業(yè)唯一的社會責任就是在追求利潤最大化的過程中向社會提供物質產品和勞務。如美國著名經濟學家弗里德曼堅持認為：“企業(yè)僅存在一種、而且是唯一的一種商業(yè)社會責任——只要它遵守職業(yè)規(guī)則，那么它的社會責任就是利用其資源，并且從事那些旨在增加其利潤的活動。這也就是說，在沒有詭計和欺詐的情況下，從事公開的、且自由的競爭?！?[2]

從微觀經濟學的角度看，企業(yè)的社會責任行為必將增加企業(yè)的經營成本。因而，古典觀認為，為了獲得最高的投資回報率，企業(yè)必須將這些社會成本以高價轉嫁給消費者。相反，如果擔負社會責任的企業(yè)不能將這些社會成本轉嫁給消費者，而不得不在內部吸收的話，它的回報率就會降低。在一個競爭的市場中，如果一個企業(yè)存在著較高的社會責任，則在較長的時間內，投資基金就會從擔負著較高社會責任的企業(yè)中流出來，而轉向那些社會責任較低或者不需要承擔社會責任的企業(yè)，因為后者將會提供更高的投資回報率。這種情況甚至意味著在一個特定的國家的所有企業(yè)，由于企業(yè)的社會責任而引起的額外社會成本，而致使全部國內產業(yè)的生存可能會受到較低或是不存在社會成本的外國競爭者的威脅。

因而，古典觀認為，無論是市場上的單個企業(yè)，還是整個國家的所有企業(yè)，為了自身的發(fā)展，企業(yè)都不應該承擔較高的社會責任，企業(yè)唯一的社會責任就是追求利潤最大化。

（二）企業(yè)社會責任的社會經濟觀

與古典觀對立的社會經濟觀認為，利潤最大化是企業(yè)的第二位目標，而不是第一位目標，企業(yè)的第一位目標是保證自身的生存。正如彼得·德魯克所說：“工商業(yè)企業(yè)是社會的一種器官，工商業(yè)企業(yè)并不是為著自身的目的，而是為著實現(xiàn)某種特別的社會目的，并滿足社會、社區(qū)或個人的某種特殊需要而存在的?！盵3] 其主要論據(jù)表現(xiàn)為以下幾個方面：其一，社會經濟觀的支持者認為，企業(yè)的經營管理者為了求得企業(yè)的長遠生存，應該關心的是企業(yè)長期資本收益率的最大化。為了實現(xiàn)這一點，他們必須承擔社會義務以及由此產生的社會成本。他們必須以不污染、不歧視、不從事欺騙性的廣告宣傳等方式來保護社會福利，他們必須融入自己所在的社區(qū)及資助慈善組織，從而在改善社會中扮演積極的角色。其二，社會經濟觀的支持者認為，良好的公眾形象，和諧的工作氛圍也有利于企業(yè)的長遠生存。這是因為一個有良好公眾形象的企業(yè)，可以獲得更多的顧客、更好的雇員、更順暢地進入貨幣市場，以及其他益處。而一個企業(yè)要想獲得良好的公眾形象，則必須致力于相應的社會目標。同樣，和諧的工作氛圍也能使企業(yè)創(chuàng)造出更好的生活質量和更令人向往的團體，而創(chuàng)造出和諧的工作氛圍也需要企業(yè)承擔一定的社會責任。

（三）企業(yè)應當承擔社會責任

雖然“古典觀”與“社會經濟觀”對企業(yè)的社會責任的看法持相反的意見，但是兩種看法之間并不是完全對立的，原因是他們對這一問題的研究選擇的時間框架不同?！肮诺溆^”在研究社會責任與經濟績效的關系時，是通過分析年度報表內容來進行的，得出的是企業(yè)短期財務績效與社會責任的矛盾沖突；而“社會經濟觀”研究的是一個企業(yè)長期發(fā)展過程中企業(yè)社會責任與經濟績效之間的關系，得出的是社會責任與經濟績效之間的正向相關關系。

事實上，我們在研究企業(yè)的經濟績效與社會責任的相互關系時，應該從更長的時間跨度、更大的空間領域來進行。即不僅要從一個企業(yè)長遠的生存和發(fā)展的角度來研究企業(yè)的經濟績效與社會責任的關系，而且要從全社會企業(yè)群體這個范疇來研究企業(yè)經濟績效與社會責任的關系。

首先，從企業(yè)與社會之間的關系來看，企業(yè)與社會是共存共榮的關系，企業(yè)的存在以社會的存在為前提，企業(yè)的發(fā)展從根本上取決于社會的進步，正如馬斯洛所說“不健全的社會難以成就健全的企業(yè)”，企業(yè)通過承擔社會責任為社會的發(fā)展做出貢獻的同時，也會使自己擁有更好的外部環(huán)境并從中受益。

其次，從實際來看，企業(yè)的社會責任行為也沒有明顯降低企業(yè)的經濟績效。比如摩托羅拉公司的使命是“以公平的價格向顧客提供優(yōu)質的產品和服務，光榮地服務于社會”；惠普公司總裁戴維·帕卡德也指出“社會應當由于惠普的存在而變得更好些”；福特公司在供不應求的情況下仍然大幅度降價出售T型車，因為亨利·福特的理想是“讓更多人買得起車，能夠享受用車的樂趣”。這里所談的都是企業(yè)的責任而非經濟利益，正因為這些公司勇于承擔社會責任，他們的目標才會真正被員工所認同，他們的產品才會被顧客所認同，他們的企業(yè)才會被社會所認同，最終他們的經濟利益才能夠實現(xiàn)。正如彼得·M.圣吉所說：“當人類所追求的愿景超出個人的利益，便會產生一股強大的力量，遠非追求狹窄目標所能及，組織的目標也是如此?！?[4] 吉姆·柯林斯在《基業(yè)常青》一書中比較了美國的卓越企業(yè)和優(yōu)秀企業(yè)，研究發(fā)現(xiàn)，最卓越企業(yè)的公司使命和企業(yè)文化都具有強烈的社會責任導向。盡管承擔企業(yè)社會責任要付出大量資源，甚至喪失一些暫時的發(fā)展機會，但從長遠來看，企業(yè)會贏得持續(xù)競爭優(yōu)勢，企業(yè)的社會責任付出實際上是一種長期投資[5]。

三、中國企業(yè)對社會責任的認識與行動的變化歷程

在改革開放之前，“一大二公”的所謂純公有制結構決定了中國國有企業(yè)和集體企業(yè)承擔著企業(yè)社會責任的絕對份額，企業(yè)不是真正意義上的企業(yè)，“企業(yè)辦社會”行為扭曲了企業(yè)的社會責任行為。由此產生了兩種后果：一種是對于絕對應當承擔的社會責任，沒有很好地承擔起來；另一種是對于可以承擔也可以不必承擔的社會責任，也就是對社會問題的責任，卻承擔了許多，甚至超出了最大限度，從而不但無助于社會問題的解決，而且還會威脅到企業(yè)自身的生存和可持續(xù)發(fā)展。

改革開放以來，隨著外資企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體和私營企業(yè)的蓬勃發(fā)展，中國企業(yè)的社會責任也隨之演變?yōu)橛筛鞣N所有制企業(yè)共同承擔的格局，但是各種所有制企業(yè)所承擔的社會責任是不均衡的。

不少企業(yè)實施了社會責任戰(zhàn)略，這些戰(zhàn)略可以大致劃分為：（1）消極反應戰(zhàn)略（Reaction Strategy），即盡可能地躲避或隱瞞自己的不負責任行為；（2）抵御戰(zhàn)略（Defense Strategy），即采取不積極的防御戰(zhàn)略，得過且過；（3）適應戰(zhàn)略（Accommodation Strategy），即比較自覺地使他們的行為與公共法則保持一致，更為重要的是盡力對公眾的期望負責；（4）提前采取行動戰(zhàn)略（Pro-action Strategy），在責任到來之前提前采取行動，肩負起社會賦予它的責任。大多數(shù)企業(yè)目前依然還只是停留在第一類戰(zhàn)略與第二類戰(zhàn)略的層次上，很少有企業(yè)能夠主動采用第三類或第四類戰(zhàn)略。

四、中國企業(yè)社會責任目前存在的問題

中國企業(yè)承擔社會責任的現(xiàn)狀既表明中國企業(yè)與社會關系的落后性和中國企業(yè)發(fā)育的幼稚性，也表明中國企業(yè)承擔社會責任的整體意識淡薄，同時也表明中國企業(yè)由于規(guī)模小、實力弱所造成的社會責任能力不足。更重要的還在于，在市場經濟體制中缺乏企業(yè)承擔社會責任的約束和監(jiān)督機制。目前中國企業(yè)在承擔社會責任方面存在的問題主要有：

（一） 混淆政府的責任與企業(yè)的責任

從理論上講，諸如貧困和失業(yè)、社會的不公平、失控的人口增長，各類犯罪、地區(qū)之間、城市之間的不平衡等社會問題的產生是由社會的機能失調引起的，不是企業(yè)及其活動對社會所造成的負面影響。因此，這些社會問題的解決應屬于政府的主要任務。雖然如此，事實上卻不能把所有的社會問題都留給政府去管。原因之一是，單靠政府的力量是無法解決這些為數(shù)眾多、紛繁復雜的社會問題的；原因之二是，既然企業(yè)是社會的一個器官，從企業(yè)自身的利益來講，它也需要一個健全的社會。當然它會遵守社會責任的限度原則：（1）使命限度，即任何一個企業(yè)的首要責任都是執(zhí)行其職能、完成其使命、實現(xiàn)其關鍵領域的各項目標；（2）能力限度，即任何一個企業(yè)都必須獲得承擔它自己造成的影響所需要的能力，選擇同自己的價值系統(tǒng)相適應的工作；（3）職權限度，即權力和責任歷來就是密不可分的，承擔社會責任就必須有一定的職權作保證。

（二） 將企業(yè)承擔社會責任等同于“企業(yè)辦社會”

“企業(yè)辦社會”是指在計劃經濟體制下，企業(yè)對每一個員工承擔了本來應該由社會承擔的福利功能，如企業(yè)辦學校、辦醫(yī)院、辦社區(qū)等，其結果是企業(yè)用于支付員工福利的社會成本不斷增加，導致企業(yè)的效率低下。企業(yè)社會責任則是指在市場經濟條件下，企業(yè)的經濟功能與社會功能相剝離的前提下，企業(yè)有目的、有計劃地主動承擔對員工、對消費者和對社區(qū)的社會責任，其結果是企業(yè)在創(chuàng)造利潤的同時，獲得了良好的品牌形象和社會贊譽，實現(xiàn)了企業(yè)與社會的雙贏和共同可持續(xù)發(fā)展。

（三） 認為承擔社會責任會造成貿易壁壘

作為世界上吸引外國直接投資最多的發(fā)展中國家，中國已經成為跨國公司生產鏈上的重要一環(huán)，不少外資零售業(yè)，如沃爾瑪已經把中國當作其最為重要的采購基地。目前，中國具有出口優(yōu)勢的產業(yè)基本上都是勞動密集型產業(yè)。國內的企業(yè)普遍認為，全面推行企業(yè)社會責任，例如實行了SA8000標準以后，中國產品的成本就會提高，產品就出不去了，因此，有的企業(yè)人士把企業(yè)社會責任與貿易壁壘畫上了等號。我們必須明白，知名品牌的跨國公司之所以積極推行企業(yè)社會責任，原因就在于他們最害怕生產供應鏈上的企業(yè)觸犯了法律或國際勞工標準，損害他們的品牌形象，所以他們要求加工企業(yè)在產品達到技術標準的同時，還要履行企業(yè)社會責任。

五、中國企業(yè)承擔社會責任機制構建

從單一視角解決企業(yè)社會責任問題難以奏效，沒有企業(yè)的努力，企業(yè)社會責任就會成為空中樓閣；沒有政府的監(jiān)督和引導，企業(yè)社會責任的實現(xiàn)缺乏有力保障；沒有社會的參與，則無法營造實現(xiàn)社會責任的輿論氛圍和提供靈活多樣的對話機制，所以必須從單一視角轉向協(xié)同視角。協(xié)同視角的實質就是把企業(yè)社會責任問題視為全局性的社會問題，通過企業(yè)、政府和社會的互動與合作，實現(xiàn)共贏與和諧。

（一） 企業(yè)自身的努力

作為企業(yè)自身，可以通過以下途徑：

首先，創(chuàng)造利潤是企業(yè)承擔社會責任的基礎。我們決不能將企業(yè)創(chuàng)造利潤與企業(yè)承擔社會責任絕對地對立與割裂開來，多創(chuàng)利潤是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的物質基礎，也是企業(yè)承擔社會責任的物質基礎。例如杰克·韋爾奇就認為，作為一個CEO最首要的社會職責，就是確保公司的財務成功，只有一個健康發(fā)展的成功企業(yè)才有能力、有條件去做好事 [6]。一個強大、有競爭力的公司才能對整個社會負起責任，只有健康的企業(yè)才能提高并豐富人類及其社會的生活，在生死線上掙扎的企業(yè)往往只會成為社會的負擔。

其次，企業(yè)承擔社會責任的兩條具體途徑：取消與轉化。企業(yè)如果發(fā)現(xiàn)有某項活動不在本企業(yè)的目標或使命之內，就應該考慮處理這些影響。具體辦法有：（1）通過取消那種產生不利影響的活動來消除其影響。從理論上講，這是最好的，而且實際上是唯一真正有效的辦法，但在實際運作過程中，這種辦法卻往往行不通。這是因為在絕大多數(shù)情況下，我們不能取消那些產生影響的活動，換句話說，我們不能由于某項活動對社會產生了影響就徹底地取消那種活動。例如，我們不能因為汽車排放尾氣污染環(huán)境就取消汽車的生產和使用。同樣，我們也不能因為有人利用計算機犯罪就取消計算機在各個領域中的應用……凡此種種，不勝枚舉。（2）把這些社會影響轉化為企業(yè)發(fā)展的機會。即通過把一項社會問題轉變?yōu)樾滦偷?、有利可圖的企業(yè)運作契機，使企業(yè)在解決社會問題、取得社會效益的同時，也獲得重大的經濟效益。這是一條被實踐證明了的、十分有效的處理影響的途徑。最為著名的例子是美國杜邦公司的工業(yè)毒物實驗室。早在20世紀20年代，杜邦公司就意識到自己的許多產品具有毒副作用，當時許多其他化學工業(yè)公司都認為這是理所當然的影響，不予理會。但杜邦公司卻成立了工業(yè)毒物實驗室，著手消除這些影響，以后它又決定把控制工業(yè)產品有毒物質的業(yè)務發(fā)展成為一個獨立的企業(yè)，不僅為杜邦公司提供服務，也為各種各樣的顧客提供服務，如為他們開發(fā)各種無毒的化合物、為他們的產品提供毒性檢驗報告等。就是這樣，他們不但消除了企業(yè)對社會的影響，而且還把這種影響轉化為企業(yè)的發(fā)展機會。值得指出的是，并不是每一項社會問題都可以轉化為企業(yè)的發(fā)展機會。對于那些因企業(yè)自身活動而對社會產生影響的責任，企業(yè)必須設法承擔；對于那些因社會機能失調而產生的社會問題的責任，企業(yè)應視情況而定。

再次，將社會責任納入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。任務陳述是表達企業(yè)對社會責任態(tài)度的有效工具，也是企業(yè)對社會責任問題及早采取行動的策略。具體來說，企業(yè)承擔什么樣的社會責任，對企業(yè)的經營方向、組織結構、用工制度、利潤分配等都有不同程度的影響，同時又是企業(yè)的產品戰(zhàn)略、市場戰(zhàn)略、技術戰(zhàn)略等事關企業(yè)全局發(fā)展的一項重要職能戰(zhàn)略。所以，企業(yè)必須根據(jù)內外部實際情況選擇自己的社會責任戰(zhàn)略?？傮w來看，企業(yè)經營理念中必須加入承擔多元社會責任的內容；同時，在企業(yè)運作的某一特定時期，企業(yè)還要制定具體的社會責任目標；另外，企業(yè)還必須根據(jù)變化了的企業(yè)內外社會環(huán)境，適時調整其社會責任戰(zhàn)略。

（二） 政府的積極引導

政府在推進企業(yè)社會責任實踐方面的主要工作是立法和執(zhí)法。以美國為例，1906年美國就制定了食品和藥品法；1953年的“A.P.史密斯案”使美國企業(yè)的慈善活動合法化；到1960年，美國已經有48個州在公司法中明確允許企業(yè)從事慈善活動。1969年，美國第一個重要的環(huán)境法律——國家環(huán)境政策法出臺，明確規(guī)定了企業(yè)應承擔的責任。與此同時，美國關于勞工保護的法律也越來越完善。20世紀80年代以來，美國已有29個以上的州相繼修改了公司法，要求公司經理為公司的“利益相關者”服務，而不僅為股東服務。這實際上就是要求企業(yè)承擔社會責任。在執(zhí)法方面，主要的措施是設立專門的執(zhí)法機構、加強執(zhí)法的處罰力度、加強政府間的國際合作等。

（三） 大力培育和發(fā)展非政府組織

非政府組織可以在企業(yè)與社會之間建立靈活多樣的溝通平臺和磋商機制，使企業(yè)利益與社會利益之間的矛盾在民間層面就可以高效率地化解。隨著中國法制的不斷完善和民主意識的提高，人們通過自發(fā)性社會組織進行自我管理的要求越來越高，這為NGO發(fā)揮作用創(chuàng)造了條件。但由于歷史傳統(tǒng)的影響，NGO在中國社會中的影響力一直很弱，在解決社會責任問題上發(fā)揮作用的空間還比較有限，而政府的影響力非常強大，幾乎觸及社會肌體的每一個神經末梢。在社會轉型時期，為了駕馭利益格局調整帶來的錯綜復雜矛盾，這種全能型政府也許是必要的，但社會的發(fā)展要求中國政府由全能政府向有限政府轉變。為了避免轉變過程中由于政府退出帶來的社會管理真空，必須由社會組織及時接替相應的社會職能。因此，政府應支持和鼓勵中國NGO的發(fā)展，規(guī)范和引導它們充分發(fā)揮作用。同時，NGO也應不斷提高自身的管理水平、公信力和影響力，主動加強與政府的合作，充分了解政府的政策導向，處理一些政府不便解決的問題；積極加強與企業(yè)的溝通與合作，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，把與企業(yè)的利益矛盾消滅在萌芽狀態(tài)。此外，NGO還可以通過社會輿論監(jiān)督，防止和制止少數(shù)政府官員與企業(yè)之間的串謀，維護社會利益。

六、結語

構建民主法治、公平正義、誠信友愛、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處的社會主義和諧社會，是黨的十六屆四中全會提出的一個重要命題。構建和諧社會，作為國民經濟基本元素的企業(yè)肩負著重要使命。然而在計劃經濟體制向市場經濟體制轉軌過程中，中國許多企業(yè)以追求利潤最大化為唯一目標，忽視了理應承擔的社會責任。越來越多的事實證明，企業(yè)社會責任實踐的前景是廣闊的。隨著維護經濟社會的可持續(xù)發(fā)展成為世界各國的共識，政府、行業(yè)和公眾都要求公司遵守倫理經營的假設，將自身利益與顧客利益、社會利益和生態(tài)環(huán)境利益協(xié)調統(tǒng)一起來，更使得公司履行社會責任的緊迫性日益加大。對企業(yè)來說，承擔社會責任增加的并不僅僅是成本，而是未來的收益。接受社會責任觀念并成為自覺行動，使社會責任目標與利潤目標協(xié)調，必將帶來長期的回報，實現(xiàn)經濟和社會可持續(xù)發(fā)展的大業(yè)。

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[責任編輯 劉嬌嬌]