商事主體需登記與任意登記的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)

摘 要：經(jīng)營(yíng)權(quán)是一種天賦權(quán)利，是人格權(quán)不可分割的一部分，商主體資格不是由登記所產(chǎn)生，是從事一定條件的商行為所必然導(dǎo)致的。商事登記的目的在于通過(guò)審查、公示登記事項(xiàng)以確保商事交易效率與安全，但并非經(jīng)營(yíng)者取得商事主體資格的必經(jīng)程序，屬于確權(quán)而非賦權(quán)。商事主體是否需要登記必須從交易效率和安全出發(fā)，立足于國(guó)家宏觀調(diào)控，結(jié)合具體的標(biāo)準(zhǔn)，而不能一刀切。

關(guān)鍵詞：商事主體；經(jīng)營(yíng)權(quán)；登記；區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)

中圖分類號(hào)：D92 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）18-0290-03

一、登記的性質(zhì)

商主體從事商行為必須滿足兩個(gè)條件：主體資格和營(yíng)業(yè)能力。以企業(yè)營(yíng)業(yè)登記為例，企業(yè)營(yíng)業(yè)登記包括企業(yè)的設(shè)立登記和企業(yè)的營(yíng)業(yè)事項(xiàng)登記。對(duì)于企業(yè)主體資格和營(yíng)業(yè)能力的登記，目前世界上有“統(tǒng)一主義”和“分離主義”兩種立法例?！敖y(tǒng)一主義”是指享有主體資格即享有營(yíng)業(yè)資格，“分離分離”是指主體資格和營(yíng)業(yè)資格的得失依照不同的標(biāo)準(zhǔn)和程序。“統(tǒng)一主義”的弊端在于商主體在失去營(yíng)業(yè)能力的情況下，主體資格是否能夠繼續(xù)存在成為一個(gè)兩難的問(wèn)題。故本文討論“登記”的相關(guān)問(wèn)題以“分離主義”為基點(diǎn)，以使邏輯得以自洽。

（一）商主體的自發(fā)性

中國(guó)立法中并沒(méi)有關(guān)于商主體的概念，但實(shí)踐中確實(shí)存在著商主體與非商主體的區(qū)別。在中國(guó)，商事主體要件和商事登記分別是確定商事主體資格的實(shí)質(zhì)性和程序性要件。民事主體想要從事商事行為，必須經(jīng)工商機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，未經(jīng)登記便是無(wú)證經(jīng)營(yíng)，不具有商主體資格?？梢哉f(shuō)登記在中國(guó)具有創(chuàng)設(shè)效力，是判斷商事主體的外在標(biāo)準(zhǔn)，也就是說(shuō)除登記的商主體以外就不存在其他的商主體。然而工商登記管理法規(guī)關(guān)于哪些主體需要登記并沒(méi)有明確的標(biāo)準(zhǔn)，況且社會(huì)生活紛繁復(fù)雜，交易行為多種多樣，法律法規(guī)并沒(méi)有包羅萬(wàn)象的能力，因此依據(jù)登記判斷一主體是否為商主體并不具科學(xué)性。大多數(shù)外國(guó)立法中，行政機(jī)關(guān)的登記行為屬于確權(quán)行為而非許可行為。在商法理論中，大多數(shù)的學(xué)者將商事主體資格標(biāo)準(zhǔn)概括為：必須實(shí)施商行為、必須以商行為為經(jīng)常職業(yè)、必須以自己的名義實(shí)施商行為三個(gè)要件。也有理論認(rèn)為商主體符合必須兩點(diǎn)，即營(yíng)利性和營(yíng)業(yè)性。當(dāng)然對(duì)商主體的界定并不是本文所討論的重點(diǎn)，但是明確商主體的范圍能使我們更清晰地認(rèn)識(shí)到“法定商主體”的不合理，因?yàn)樯讨黧w的范圍并不能被登記范圍所涵蓋，也不能被登記所限制。只有將商主體的概念從登記中剝離出來(lái)，才能對(duì)強(qiáng)制登記與任意登記問(wèn)題進(jìn)行討論。既然商主體的身份是主體從事一定條件的商行為所導(dǎo)致，那么從事商行為的權(quán)利是否由登記產(chǎn)生呢，即經(jīng)營(yíng)權(quán)是否為國(guó)家賦權(quán)呢？

（二）關(guān)于經(jīng)營(yíng)權(quán)的定位

如何對(duì)待經(jīng)營(yíng)權(quán)對(duì)如何對(duì)待商主體的登記具有重要影響。人人都具有生存發(fā)展的權(quán)利，這是人不可剝奪的應(yīng)然權(quán)利，而生存和發(fā)展很大程度上依賴于財(cái)富的增長(zhǎng)。財(cái)富的增長(zhǎng)可以通過(guò)以下兩大途徑：勞動(dòng)和經(jīng)營(yíng)。前者為勞動(dòng)權(quán)，后者為經(jīng)營(yíng)權(quán)。從天賦人權(quán)的理論出發(fā)，任何民事主體都具有從事商事活動(dòng)的權(quán)利，都具有營(yíng)業(yè)自由，營(yíng)業(yè)自由本身就是權(quán)利。這種內(nèi)生于人格的權(quán)利是一種主體資格定位的價(jià)值取向，是民事主體應(yīng)具有的一種應(yīng)然性商事主體資格。因此對(duì)商主體進(jìn)行登記，實(shí)際上是對(duì)經(jīng)營(yíng)權(quán)的確認(rèn)，而不是賦予。

天賦經(jīng)商權(quán)的觀點(diǎn)可能更貼近權(quán)利的應(yīng)然狀態(tài)，借鑒這種觀點(diǎn)有利于我們權(quán)利意識(shí)的增強(qiáng)。假如認(rèn)為公民有經(jīng)商的法定權(quán)利，那么我們對(duì)商事主體進(jìn)行登記，多數(shù)情況下就應(yīng)當(dāng)解釋為是確權(quán)行為，經(jīng)登記產(chǎn)生的主要是公示效力。也就是說(shuō)，法人型商事主體——以公司為代表，其商人身份的取得是依據(jù)登記取得的以外，非法人型商事主體——如個(gè)人獨(dú)資、個(gè)人合伙等，商人身份的取得不是由于登記注冊(cè)，而是由于實(shí)施了某種商業(yè)行為這一法律事實(shí)，既使未經(jīng)登記也被認(rèn)為是商人。某人被認(rèn)定為商人，根本與商事登記無(wú)關(guān)，那么在這種情況下商事登記只是具有公示的效力。荷蘭、比利時(shí)等國(guó)就采取這個(gè)觀點(diǎn)。1998年修訂后的《德國(guó)商法典》規(guī)定，除股份有限公司和有限責(zé)任公司以外的所有商人均不以登記為其商人資格的要件，故登記注冊(cè)只有公示效力。

（三）對(duì)經(jīng)營(yíng)權(quán)的限制、禁止與解禁

雖然經(jīng)營(yíng)權(quán)為人所擁有的應(yīng)然權(quán)利，但是權(quán)利的行使必須受到一定的拘束，否則就可能侵犯到他人的權(quán)利，特別是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)營(yíng)權(quán)的濫用會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)機(jī)制的失靈和公共利益的損害。為了維持公共秩序，維護(hù)社會(huì)賴以存在的公共利益，法律和政策對(duì)經(jīng)營(yíng)權(quán)作出了部分限制和禁止性的規(guī)定，使主體的經(jīng)營(yíng)權(quán)處于待定狀態(tài)。對(duì)經(jīng)營(yíng)權(quán)的限制和禁止主要體現(xiàn)在對(duì)主體和行為兩方面。主要包括：（1）職業(yè)從業(yè)資格認(rèn)定，主要指從事律師、醫(yī)師、建筑師等職業(yè)必須取得相關(guān)的職業(yè)資格；（2）職務(wù)限制，主要指公務(wù)員、國(guó)家工作人員不能從事商事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、競(jìng)業(yè)禁止等；（3）主體未經(jīng)授權(quán)，不能從事國(guó)家專控的業(yè)務(wù)；（4）行為必須符合法律所規(guī)定的一般要求和具體要求。

法律和政策對(duì)經(jīng)營(yíng)權(quán)作出的限制和暫時(shí)性剝奪并不在于否認(rèn)社會(huì)主體對(duì)經(jīng)營(yíng)權(quán)的享有，社會(huì)個(gè)體可以通過(guò)個(gè)別申請(qǐng)，由行政機(jī)關(guān)對(duì)其是否具有某種資格或是否能實(shí)施某類行為之條件、能力作出無(wú)害性審查和判斷，認(rèn)定其具有某種資格、條件和能力的，對(duì)其被法律和政策限制或禁止的權(quán)利予以解禁。此時(shí)經(jīng)營(yíng)權(quán)即可有應(yīng)然性的權(quán)利轉(zhuǎn)化為實(shí)然性的、現(xiàn)實(shí)的權(quán)利。

二、登記的目的

商事登記有利于交易相對(duì)人或社會(huì)公眾對(duì)商事主體及其與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的情況有一個(gè)清晰的了解，從而更加明智地選擇和決定自己的交易對(duì)象和交易行為；有利于國(guó)家及時(shí)了解商主體的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)對(duì)商主體的法律調(diào)整和整個(gè)國(guó)家商事活動(dòng)的宏觀規(guī)制。商法與民法的區(qū)別在于，民法側(cè)重于公平正義，而商法更側(cè)重于效率。商事登記制度是商法立法的一個(gè)重要組成部分，體現(xiàn)著商法營(yíng)利性的核心理念，故商事登記理應(yīng)與商法有相同的價(jià)值取向，即以效率為主。

作為交易前置程序的商事登記制度，在商事主體設(shè)定、出資履行、組織變更合并、增資減資以及解散等方面的登記和公告，有利于相關(guān)交易主體便利地獲取交易信息。雖然從表面上看，商事登記制度增大了商事主體的交易成本支出，但從交易的整體角度分析，其大大降低了交易主體獲取信息的成本支出，為商事主體迅速作出決策，降低交易風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了條件。

商法在其自身的存在與發(fā)展過(guò)程中形成了商法價(jià)值之二元性特征。所謂二元性，即效率與安全之矛盾性，商法的核心價(jià)值體現(xiàn)為保障商事交易安全和促進(jìn)交易效率。然而安全價(jià)值并非商法所特有，民法、刑法、行政法等部門法也要極力地保護(hù)法益的安全。而唯有交易之效率價(jià)值，才是真正體現(xiàn)商法根本特性的價(jià)值，因而也就成為商法中最優(yōu)位的價(jià)值。因此，在商事主體登記中，應(yīng)當(dāng)把效率價(jià)值置于優(yōu)位，以效率價(jià)值為出發(fā)點(diǎn)，設(shè)計(jì)登記制度。商事主體登記的主要目的在于使交易相對(duì)人快捷地獲得商事主體的信息，及時(shí)準(zhǔn)確地作出判斷。

綜上所述，社會(huì)主體具有從事商事活動(dòng)的天然權(quán)利，這種權(quán)利不需要通過(guò)行政機(jī)關(guān)的登記而取得，只要滿足商主體的特征，即可視為商主體，適用商法的相關(guān)規(guī)定。登記的目的在于提高商事效率，兼顧交易安全。在對(duì)這兩項(xiàng)價(jià)值無(wú)礙的前提下，并不是所有的主體都需要進(jìn)行登記。登記與否應(yīng)當(dāng)視具體情況而定，分為強(qiáng)制登記和任意登記兩種。

三、需登記與任意登記的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)

商事主體按照責(zé)任形式劃分，可以分為有限責(zé)任和無(wú)限責(zé)任兩種。承擔(dān)有限責(zé)任的商事主體即法人型商事主體，承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的商事主體為非法人型商事主體。區(qū)分商事主體是否必須登記首先應(yīng)區(qū)分其責(zé)任形式，法人型商事主體應(yīng)當(dāng)規(guī)定其必須進(jìn)行登記，而非法人型商事主體是否需要登記應(yīng)視具體情況而定。

（一）法人型商事主體

法人型商事主體，以公司法人為代表，必須進(jìn)行登記。首先，法人是法律擬制的主體，法人不同于自然人生來(lái)就具有法律主體地位，而是必須經(jīng)過(guò)登記才能獲得主體資格，成為商人。其次，法人型商事主體承擔(dān)的是有限責(zé)任，以公司為例，股東只以其出資額為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，若公司無(wú)力償還債務(wù)，破產(chǎn)清算，債權(quán)人的債權(quán)只能得到部分清償或者無(wú)法清償，一旦公司注銷，債權(quán)也就灰飛煙滅。公司創(chuàng)設(shè)的初衷就是為了幫助股東規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)逃避責(zé)任，以此激發(fā)投資者的積極性，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展。只是由于公平正義理念，公司法才創(chuàng)設(shè)種種制度以最大限度地防止債權(quán)人的利益受到侵害，從而使社會(huì)利益不至于過(guò)度失衡。因此，對(duì)法人型的商事主體必須進(jìn)行登記，一來(lái)有主體的創(chuàng)設(shè)作用，二來(lái)是基于對(duì)交易安全的考慮。交易相對(duì)人可以通過(guò)商事主體的登記，更全面地獲得對(duì)方的基本信息，同時(shí)其信賴該信息所為的交易行為也將得到法律的保護(hù)，以免其利益被另一方交易主體或第三方所侵害。

（二）非法人型商事主體

非法人型商事主體主要包括：流動(dòng)商販、個(gè)體工商戶、合伙企業(yè)、專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)以及合資企業(yè)。這類商主體的共同點(diǎn)在于承擔(dān)的都是無(wú)限責(zé)任。這些商主體究竟是適用強(qiáng)制登記還是任意登記，可以依次從以下幾點(diǎn)進(jìn)行分析：

1.經(jīng)營(yíng)規(guī)模。微小規(guī)模經(jīng)營(yíng)者（例如規(guī)模微小的個(gè)體工商戶、流動(dòng)小商販等）由于其人力和物力資源均相對(duì)匱乏，一般情況下交易范圍相對(duì)局限，社會(huì)影響小，利潤(rùn)也并非十分豐厚，其經(jīng)營(yíng)目的通常只是維持生計(jì)，而商事登記必定產(chǎn)生登記費(fèi)用以及稅收，當(dāng)這種登記成本與預(yù)期利益相比過(guò)于高昂時(shí)，必定會(huì)打擊甚至扼殺這種小規(guī)模經(jīng)營(yíng)者的投資積極性。事實(shí)上，登記的目的在于確保商事交易效率與安全，而這種小規(guī)模經(jīng)營(yíng)者不經(jīng)登記對(duì)于安全和效率價(jià)值并無(wú)大礙。此外，從微小規(guī)模經(jīng)營(yíng)者能使失業(yè)、待業(yè)人員實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)，消除社會(huì)不穩(wěn)定因素，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此鼓勵(lì)這種小規(guī)模經(jīng)營(yíng)者的存在對(duì)于現(xiàn)階段緩解中國(guó)的就業(yè)壓力，維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定發(fā)揮著舉足輕重的作用。

較大規(guī)模經(jīng)營(yíng)者地域更為廣泛，交易相對(duì)人不乏其他類型商事主體，商事交易范圍已延展至“熟人社會(huì)”之外，深刻影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活。較大規(guī)模個(gè)體工商戶如不就變更事項(xiàng)進(jìn)行登記，將使商事登記制度這一信用識(shí)別機(jī)制無(wú)從發(fā)揮作用。交易相對(duì)人必因無(wú)從查悉其情事而遲疑交易，導(dǎo)致利益訴求難以達(dá)成，而貿(mào)然交易必將使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在商事主體間發(fā)散，損及與之交易的其他商事主體。當(dāng)然如何衡量一個(gè)商事主體的規(guī)模大小，不僅是物理空間上的，更應(yīng)當(dāng)從資金投入、人員技術(shù)實(shí)力等方面綜合考慮。

2.財(cái)政稅收。財(cái)政稅收國(guó)家宏觀調(diào)控的重要手段，商事主體繳納的稅收是國(guó)家稅收的重要組成部分，但是目前稅收對(duì)于商事主體來(lái)說(shuō)是一筆不小的負(fù)擔(dān)，如何發(fā)揮稅收的積極作用，不至于使其成為扼殺投資積極性、擴(kuò)大社會(huì)失業(yè)率的罪魁禍?zhǔn)祝仨毢侠聿级愓鞫?。商事主體登記是財(cái)政部分合理布稅征稅的依據(jù)，對(duì)于預(yù)期利潤(rùn)微薄、對(duì)國(guó)家稅收收入影響不大的中小經(jīng)營(yíng)者可以免于登記，為其節(jié)省一筆開(kāi)銷。而對(duì)于利潤(rùn)相對(duì)豐厚的大中型經(jīng)營(yíng)者，由于營(yíng)利能力強(qiáng)，其申報(bào)納稅能力與意愿獲得強(qiáng)化，更易于實(shí)現(xiàn)稅收征繳。通過(guò)登記事項(xiàng)查詢，稅收征管部門能更加有效地管控稅源。

3.行業(yè)性質(zhì)。行業(yè)性質(zhì)也是影響是否需要登記的一個(gè)重要因素?！兜聡?guó)商法典》第2條就是關(guān)于“自由登記商人”的規(guī)定，而第5條是“依登記商人”的規(guī)定。在德國(guó)，從事農(nóng)業(yè)、林業(yè)及其從屬業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，以及小商人都屬于任意商人。自由職業(yè)包括律師、會(huì)計(jì)師等，雖然也從事?tīng)I(yíng)利活動(dòng)，但是與工商業(yè)不同，因此他們可以申請(qǐng)企業(yè)主體資格登記，也可以不申請(qǐng)登記，是自由登記商人。中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)規(guī)定下列事項(xiàng)免于商事登記：沿門沿街叫賣者；于市場(chǎng)外設(shè)攤營(yíng)業(yè)者；農(nóng)林、漁、牧業(yè)者；家庭手工業(yè)者；由主管機(jī)關(guān)所定的小規(guī)模營(yíng)業(yè)者。在新加坡，私人的的士司機(jī)以及醫(yī)生、律師、會(huì)計(jì)師等沒(méi)有組織形式的專業(yè)人士，由其他部門發(fā)照，不由小販局負(fù)責(zé)。三輪車夫、船夫、修鞋、配鑰匙等不發(fā)執(zhí)照。中國(guó)《無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》第2條和第21條規(guī)定，除了農(nóng)民在集貿(mào)市場(chǎng)或者地方人民政府指定區(qū)域內(nèi)銷售自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品外，任何單位和個(gè)人不得違反法律、法規(guī)規(guī)定，從事無(wú)照經(jīng)營(yíng)。第4條列舉了五種無(wú)照經(jīng)營(yíng)行為以及罰則。

可見(jiàn)，從事農(nóng)林牧副漁等行業(yè)小規(guī)模經(jīng)營(yíng)者或是出賣自己勞動(dòng)或技能的手工業(yè)者一般被免于登記。除此之外，自由職業(yè)者（大多為沒(méi)有組織的專業(yè)人士，英美法系認(rèn)為會(huì)計(jì)師、律師、建筑師等也為商人）豁免登記（主要指經(jīng)營(yíng)行為豁免登記）也是國(guó)際上的慣常做法，因?yàn)檫@種人士提供的通常是無(wú)形產(chǎn)品或服務(wù)，無(wú)法計(jì)價(jià)，同時(shí)其存在的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較小，并且以一個(gè)人身份從事的營(yíng)利活動(dòng)也不適于登記管理。其他非工商業(yè)的小規(guī)模經(jīng)營(yíng)者，因?yàn)殛P(guān)乎社會(huì)就業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)性小也成為豁免對(duì)象。

有些行業(yè)由于關(guān)系到國(guó)計(jì)民生、公共利益以及公共秩序，必須進(jìn)行商事登記。主要包括：（1）營(yíng)業(yè)本身關(guān)系到社會(huì)公共安全、公共秩序或者危害公共利益，需要進(jìn)行準(zhǔn)入規(guī)制的；（2）市場(chǎng)容量本身有限，需要對(duì)投資總額和營(yíng)業(yè)主體數(shù)量進(jìn)行宏觀調(diào)控的；（3）自然資源的稀缺或競(jìng)爭(zhēng)程度的有限而導(dǎo)致自然壟斷，需要進(jìn)行特許經(jīng)營(yíng)的；（4）職業(yè)的營(yíng)業(yè)性和專業(yè)性，主要指對(duì)主體資格的認(rèn)定和登記；（5）營(yíng)業(yè)可能導(dǎo)致生態(tài)環(huán)境的負(fù)面影響；（6）其他與公共利益、公共安全、公共秩序有關(guān)的營(yíng)業(yè)事項(xiàng)。

四、結(jié)語(yǔ)

社會(huì)主體具有從事商事活動(dòng)的天然權(quán)利，當(dāng)其從事的商行為滿足一定的條件時(shí)，其自動(dòng)取得商主體的資格。登記并不是商主體資格取得的原因，而是對(duì)主體資格和行為能力的確認(rèn)，登記的目的是為了方便交易，確保交易安全。

多數(shù)國(guó)家的商法典，利用排除性規(guī)定，規(guī)定了哪些行為或組織可以不進(jìn)行商事登記。事實(shí)上，中國(guó)現(xiàn)階段的立法也是運(yùn)用排除法來(lái)區(qū)分強(qiáng)制登記以及不需登記的商事主體，但是中國(guó)對(duì)于登記的管制過(guò)于嚴(yán)格，許多可作為任意登記的主體類型都被納入了強(qiáng)制登記的范疇，這種做法不符合社會(huì)發(fā)展的需要以及解決民生問(wèn)題的一貫宗旨。中國(guó)可以根據(jù)一定的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)，借鑒國(guó)外及中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的相關(guān)規(guī)定，在商事登記統(tǒng)一立法中予以改善。

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[責(zé)任編輯 魏 杰]