開(kāi)展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題分析

摘 要：國(guó)內(nèi)保理作為一種新型的綜合性金融產(chǎn)品順應(yīng)了國(guó)內(nèi)小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)。從商業(yè)銀行角度看國(guó)內(nèi)保理是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一個(gè)新興的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)；從企業(yè)角度看可解決因抵質(zhì)押物不足帶來(lái)的融資難。所以，加快國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)在小微企業(yè)中的推廣，必將有利于破解長(zhǎng)期困擾小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，增強(qiáng)中國(guó)小微企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)其經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；保理業(yè)務(wù)；小微企業(yè)；融資

中圖分類(lèi)號(hào)：F840 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）16-0167-02

一、保理與國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)

1.保理。保理的英文對(duì)應(yīng)詞是Factoring。迄今為止，國(guó)際商業(yè)界和金融界對(duì)保理的定義尚未統(tǒng)一。目前國(guó)內(nèi)普遍接受、 廣泛采用的是國(guó)際統(tǒng)一司法協(xié)會(huì)（Interna-tional Institute for the Unification of Private Law）對(duì)保理的定義。根據(jù)《國(guó)際保理公約》第1條第2款規(guī)定的理解：保理是指一方當(dāng)事人（供貨商或出口商）與另一方當(dāng)事人（保理商）之間所訂立的契約關(guān)系。根據(jù)該契約，供貨商可以或?qū)⒁虮＠砩剔D(zhuǎn)讓供貨商與其客戶(hù)（債務(wù)人）訂立的貨物銷(xiāo)售合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，但是主要供債務(wù)人個(gè)人、家人或家庭使用的貨物的銷(xiāo)售所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款除外。保理商應(yīng)履行至少下述兩項(xiàng)職能：為供貨商融通資金，包括貨款和預(yù)付款；銷(xiāo)售分戶(hù)賬管理；應(yīng)收賬款的催收；信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保。

2.國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)。根據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》第4條第2款的規(guī)定：“保理業(yè)務(wù)是指一項(xiàng)以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集融資、應(yīng)收賬款催收、管理及壞賬擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。”

二、國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)分析

1.中國(guó)發(fā)展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)潛力巨大。2000 年，中國(guó)經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)的保理商只有3 家，保理總量為2.12 億歐元。2000 年后的迅速發(fā)展與2001 年發(fā)生的南京愛(ài)立信倒戈事件有關(guān)。2000 —2010 年十一年間中國(guó)保理營(yíng)業(yè)額增長(zhǎng)了728 倍，2009 —2010 年更是出現(xiàn)了年均增幅高達(dá)129.64%的強(qiáng)勁發(fā)展勢(shì)頭。這說(shuō)明保理業(yè)務(wù)在中國(guó)已經(jīng)為越來(lái)越多的企業(yè)所認(rèn)知、所使用。2010 年中國(guó)保理業(yè)務(wù)量（包括國(guó)際保理和國(guó)內(nèi)保理）達(dá)到1 545.5億歐元，占世界保理業(yè)務(wù)總額的9.38%；其中，國(guó)際保理345.9 億歐元，國(guó)內(nèi)保理1 199.6 億歐元；2011 年，中國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際和國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)量折合人民幣 2.24 萬(wàn)億元，約合 3 560 億美元，創(chuàng)歷史新高。數(shù)據(jù)顯示，自 2008 年起，中國(guó)的出口雙保理業(yè)務(wù)量連續(xù)四年位居全球首位。

據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì)，全球保理業(yè)務(wù)量與GDP 之比一般約為 2.93%，在保理業(yè)務(wù)相對(duì)發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)，保理業(yè)務(wù)量可占 GDP 的 6%以上，英國(guó)、意大利、中國(guó)臺(tái)灣甚至達(dá)到了 15%。2010 年中國(guó)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)總額占GDP 比例尚不足2.5%，國(guó)際保理業(yè)務(wù)總額僅占中國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易總額的1.5%。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)發(fā)展空間極廣。

2.中國(guó)政府及社會(huì)各界對(duì)小微企業(yè)融資問(wèn)題的高度重視。目前中國(guó)小微企業(yè)一方面面臨融資難的矛盾，另一方面又擁有大量的應(yīng)收賬款。小微企業(yè)在申請(qǐng)銀行貸款過(guò)程中，往往由于無(wú)法提供有效的抵質(zhì)押品而被銀行拒之門(mén)外。保理融資體現(xiàn)的是中小客戶(hù)手中應(yīng)收賬款的價(jià)值，特別是當(dāng)小微企業(yè)的下游買(mǎi)家是一些在銀行有充足授信額度的核心企業(yè)時(shí)，小微企業(yè)憑借著與實(shí)力強(qiáng)大的核心企業(yè)的上下游關(guān)系，可以有效增強(qiáng)企業(yè)的銀行信用。與此同時(shí)，銀行敘做保理融資所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)已轉(zhuǎn)化為中小客戶(hù)交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)，也可以確保銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效轉(zhuǎn)嫁，并最終幫助小微企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金收入，從而獲得業(yè)務(wù)發(fā)展所需資金，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。這正是保理業(yè)務(wù)的發(fā)展機(jī)會(huì)。2012年4月19日，國(guó)務(wù)院以國(guó)發(fā)[2012]14號(hào)印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》中指出：“支持小型微型企業(yè)采取知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、倉(cāng)單質(zhì)押、商鋪經(jīng)營(yíng)權(quán)質(zhì)押、商業(yè)信用保險(xiǎn)保單質(zhì)押、商業(yè)保理、典當(dāng)?shù)榷喾N方式融資?！?/p>

3.關(guān)于保理業(yè)務(wù)方面的法律法規(guī)逐步健全。根據(jù)前述保理業(yè)務(wù)的涵義，可知保理業(yè)務(wù)的操作涉及兩個(gè)合同三方當(dāng)事人，即在銷(xiāo)售商賣(mài)方與購(gòu)貨商買(mǎi)方之間商品或服務(wù)買(mǎi)賣(mài)合同存在的前提下，銷(xiāo)售商與保理商通過(guò)保理合同將收取的應(yīng)收賬款權(quán)利移交給保理商。因此，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是保理業(yè)務(wù)當(dāng)事人間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的基礎(chǔ)，保理業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是一個(gè)債權(quán)讓與問(wèn)題。根據(jù)1999 年《中華人民共和國(guó)合同法》第 79 條至83條對(duì)債權(quán)讓與作了比較完善的規(guī)定，從而形成了保理業(yè)務(wù)的基本法律框架；《商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍，其中商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)除了傳統(tǒng)的存貸款，國(guó)內(nèi)外結(jié)算，發(fā)放銀行卡等業(yè)務(wù)外，還包括經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。這一規(guī)定為商業(yè)銀行開(kāi)展保理業(yè)務(wù)預(yù)留了法律空間；另外，《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、國(guó)際國(guó)內(nèi)慣例，特制定本規(guī)范。

特別是2010年以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)頒布了《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》，簡(jiǎn)稱(chēng)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”，它初步構(gòu)建和完善了中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)法規(guī)框架。其中規(guī)定應(yīng)通過(guò)“受托支付”的方式，“將貸款通過(guò)借款人賬戶(hù)支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象”，就是要付給借款人的上游賣(mài)家。保理專(zhuān)家對(duì)這一模式都十分熟悉，因?yàn)檫@與保理業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款融資支付給賣(mài)家的理念基本一致。在市場(chǎng)中我們也看到，很多流貸需求已經(jīng)轉(zhuǎn)化為從應(yīng)收賬款入手的保理融資。流動(dòng)資金貸款受托支付的相關(guān)規(guī)定對(duì)中國(guó)的保理業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)是一個(gè)巨大的發(fā)展機(jī)遇。

4.國(guó)民經(jīng)濟(jì)和國(guó)際貿(mào)易的持續(xù)發(fā)展。近年來(lái)，中國(guó)對(duì)外貿(mào)易規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，2011年中國(guó)進(jìn)出口總值達(dá)3.64萬(wàn)億美元，同比增長(zhǎng)22.5%，其中，出口1.9萬(wàn)億美元，增長(zhǎng)20.3%；進(jìn)口1.74萬(wàn)億美元，增長(zhǎng)24.9%。中國(guó)的出口總額在世界排名第一，進(jìn)口總額在世界排名第二。不斷拓展的市場(chǎng)空間必將吸引更多的同業(yè)進(jìn)入這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域，更多的銀行參與及商業(yè)保理公司的加入顯示出中國(guó)保理市場(chǎng)的巨大潛力。

三、國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)發(fā)展的困境分析

1.對(duì)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)宣傳力度不夠。保理業(yè)務(wù)雖然是一種新興的金融產(chǎn)品，從2000年3 月中國(guó)銀行首家推出了發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和綜合保理業(yè)務(wù)兩項(xiàng)國(guó)內(nèi)代理融資業(yè)務(wù)，以解決應(yīng)收賬款追討問(wèn)題至今，中國(guó)引進(jìn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)已有十幾年的歷史，應(yīng)該說(shuō)保理業(yè)務(wù)在中國(guó)的發(fā)展速度是比較緩慢的，特別是國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展，有些小微企業(yè)根本沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)，甚至一些銀行相關(guān)業(yè)務(wù)人員自身都對(duì)它比較陌生。這與銀行對(duì)該產(chǎn)品的宣傳力度不到位存在直接關(guān)系。更沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)無(wú)法快速而廣泛地開(kāi)展。

2.國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)沒(méi)有制定統(tǒng)一行業(yè)規(guī)則。盡管中國(guó)現(xiàn)在已接受《國(guó)際保理公約》和《國(guó)際保理業(yè)務(wù)管理規(guī)則》，但這畢竟是關(guān)于國(guó)際保理業(yè)務(wù)的規(guī)范，對(duì)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，缺乏一套既適合中國(guó)具體國(guó)情又符合國(guó)際規(guī)則的法律、法規(guī)來(lái)指導(dǎo)具體的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)實(shí)踐。直至目前國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)幾乎無(wú)法可依。雖然國(guó)內(nèi)各大銀行都制定了自己國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)規(guī)范或者管理辦法，例如，《中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》、《中國(guó)建設(shè)銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國(guó)工商銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》等。這些規(guī)范或者管理辦法對(duì)保理定義、分類(lèi)、業(yè)務(wù)流程、收費(fèi)、保理合同格式等并沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，形成了中國(guó)商業(yè)銀行各自為戰(zhàn)的局面，大大限制了中國(guó)國(guó)內(nèi)保理業(yè)發(fā)展的規(guī)范性。

3.小微企業(yè)征信信息機(jī)制不健全。無(wú)論是國(guó)際保理業(yè)務(wù)或者國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)都是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的。保理的主要服務(wù)對(duì)象就是成千上萬(wàn)的小微企業(yè)。到目前為止，中國(guó)大約有小微企業(yè)4 200多萬(wàn)戶(hù)，占企業(yè)總數(shù)的99.8%，經(jīng)工商注冊(cè)的小微企業(yè)數(shù)量460萬(wàn)戶(hù)個(gè)體、私營(yíng)企業(yè)達(dá)3 800萬(wàn)戶(hù)。小微企業(yè)所創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，生產(chǎn)的商品占社會(huì)銷(xiāo)售總額的60%，上繳的稅收已經(jīng)超過(guò)總額的一半，提供了全國(guó)80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，小微企業(yè)正成為中國(guó)創(chuàng)新的主力軍。保理的主要業(yè)務(wù)就是對(duì)小微企業(yè)的買(mǎi)賣(mài)雙方進(jìn)行資信調(diào)查，而資信調(diào)查是個(gè)復(fù)雜的過(guò)程需要作為保理商的銀行協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)（如工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、統(tǒng)計(jì)、國(guó)資辦、海關(guān)、人行等）建立全面的綜合性小微企業(yè)征信信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)系統(tǒng)。目前，由于征信數(shù)據(jù)的缺失、信用監(jiān)管的缺乏、社會(huì)信用意識(shí)的滯后和信用信息的透明度低等因素，銀行和小微企業(yè)間的信用資源分隔，給銀行資信調(diào)查帶來(lái)困難。

4.國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)缺乏高素質(zhì)、綜合型人才。與保理業(yè)務(wù)技術(shù)相比，大力發(fā)展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)更關(guān)鍵的是人才。國(guó)內(nèi)保理從業(yè)機(jī)構(gòu)和人員對(duì)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)大多是停留在初期的理論認(rèn)識(shí)上，缺乏管理實(shí)務(wù)方面的鍛煉。究其原因：一是國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)人員大多是銀行職員崗位的轉(zhuǎn)變，沒(méi)有得到系統(tǒng)的培訓(xùn)；二是目前中國(guó)高校沒(méi)有開(kāi)辦保理方面的專(zhuān)業(yè)，保理專(zhuān)業(yè)人才短缺，從而影響了國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)在中國(guó)的推廣速度和應(yīng)用范圍。

四、結(jié)語(yǔ)

通過(guò)以上分析我們可以預(yù)見(jiàn)，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)在中國(guó)將面臨巨大的發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也存在著一定的困難，要想實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)新的飛躍，首先加強(qiáng)對(duì)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的宣傳和推廣力度；第二要加強(qiáng)相關(guān)法律建設(shè)，盡快出臺(tái)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)統(tǒng)一行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；第三加快社會(huì)信用體系建設(shè)，強(qiáng)化保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管；第四要全面提高國(guó)內(nèi)保理從業(yè)人員素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)管理水平。

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