宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系研究

[摘 要] 宜春市自1999年成立第一家中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)“宜春市信用擔(dān)保中心”以來，距今不過十余年，信用擔(dān)保體系建設(shè)尚處于起步階段，發(fā)展相對滯后。研究中小企業(yè)的信用擔(dān)保問題，完善適合宜春市實(shí)際情況的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，對于破解中小企業(yè)的融資困境具有積極的現(xiàn)實(shí)意義。

[關(guān)鍵詞] 宜春市；中小企業(yè)；信用擔(dān)保體系

近年來，中小企業(yè)在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所起的作用越來越明顯，政府對于中小企業(yè)的發(fā)展也越來越重視，通過各種方式扶持中小企業(yè)的發(fā)展，其中一條有力的措施便是建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐起步于1992年，第一家專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在1993年批準(zhǔn)設(shè)立，隨后的幾年全國有多地開始探索不同形式的信用擔(dān)保方式。1999年國家發(fā)布了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，至此我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)正式啟動(dòng)。

1、宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀

宜春市1999年成立了第一家中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)“宜春市信用擔(dān)保中心”，起步較晚但已有成效，截至2011年底，全市已經(jīng)備案的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有33家，注冊資本金總額達(dá)14.82億元，累計(jì)為2925戶中小企業(yè)提供擔(dān)保貸款43.99億元。目前宜春市的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要存在三種形式：政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，民間出資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

1.1政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由政府全額出資或部分出資的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，世界各國廣泛采用此種擔(dān)保模式，宜春市也以此類居多。政府通過出資建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以直接對服務(wù)對象實(shí)施扶持，有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整及產(chǎn)業(yè)分布的優(yōu)化，并且還能達(dá)到優(yōu)化資源配置的作用。但是這種模式產(chǎn)生的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)最終將由政府承擔(dān)，政府財(cái)政負(fù)擔(dān)增加，形成財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，從而使政府的宏觀調(diào)控能力受到影響。高安市2007年9月以政府出資500萬元成立了中小企業(yè)信用擔(dān)保中心；2008年通過國有資產(chǎn)評估充值、爭取國家省級無償補(bǔ)助，注冊資金增加到5100萬元；2009年吸收7家民營企業(yè)資本4900萬元，注冊資金達(dá)到1億元，成為我省第一家由政府控股、中小企業(yè)局管理、注冊資本金億元的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也是宜春市首家A級信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。截至2012年9月，該機(jī)構(gòu)已累計(jì)為230家中小微企業(yè)發(fā)放投資擔(dān)保貸款10多億元，有效地緩解了中小微企業(yè)融資困難。

1.2企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由多家中小企業(yè)共同出資并為出資成員的貸款申請?zhí)峁┕餐瑩?dān)保的機(jī)構(gòu)。這種模式的擔(dān)保申請審批人即為機(jī)構(gòu)的成員，相比銀行或外界機(jī)構(gòu)他們對申請人的情況更為了解，因此能對申請做出確切的評價(jià)，在一定程度上降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)。不過互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)?；鹨?guī)模通常較小，擔(dān)保貸償能力較差，一旦出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，機(jī)構(gòu)內(nèi)的其他企業(yè)會(huì)受連帶影響。2009年由宜春建材商會(huì)、摩托車商會(huì)、貿(mào)易廣場商會(huì)和家具商會(huì)共同投資成立了宜春天圣投資擔(dān)保有限公司，注冊資本2000萬，商會(huì)有會(huì)員 2000多戶，是一些小型商貿(mào)流通企業(yè)，截至2011年，該擔(dān)保機(jī)構(gòu)已為商會(huì)會(huì)員擔(dān)保融資近6600萬元。

1.3民間出資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由民間資本出資組建，以追求利潤最大化為目的的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。這類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作完全遵循市場機(jī)制，擔(dān)保費(fèi)一般由談判決定，只要是客戶愿意接受的價(jià)格，擔(dān)保機(jī)構(gòu)都可以收取。此外，民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了生存發(fā)展，常常會(huì)采取以擔(dān)保業(yè)為主，同時(shí)開展其他業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式。民間出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍較寬，因此經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也更大，在監(jiān)管上需要政府投入更多的精力。如樟樹市興晨擔(dān)保有限公司就屬于此類，該機(jī)構(gòu)成立于2008年7月，注冊資本2100萬元，由公司的董事長私人全額出資。截至2011年已累積為33戶中小企業(yè)提供了融資擔(dān)保貸款2366萬元，每年的擔(dān)保規(guī)模均在2000萬元至3000萬元之間。

2、宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的主要問題

盡管宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展已初見成效，也為解決中小企業(yè)融資難做出了一定貢獻(xiàn)，但仍然存在一些問題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

2.1缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要想可持續(xù)的發(fā)展，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不可缺少。宜春市的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)評估體系，主要借助于財(cái)務(wù)報(bào)告以及詢問有關(guān)人員等方式對企業(yè)進(jìn)行資信調(diào)查，往往無法做出準(zhǔn)確的判斷。此外，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有科學(xué)的管理制度和嚴(yán)格的操作規(guī)程，沒有針對擔(dān)保業(yè)務(wù)的不同操作環(huán)節(jié)設(shè)置相應(yīng)的工作崗位以及配備相應(yīng)的人員。再有就是地方政府沒有為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，還未形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。

2.2擔(dān)保資金來源渠道狹窄。宜春市的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以政府出資型為主，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源絕大部分來自于財(cái)政資金，民間資本籌集困難，沒有銀行資金的參與，擔(dān)保資金的來源渠道少，擔(dān)保規(guī)模也受到一定限制。受到擔(dān)保規(guī)模的影響，使得放款規(guī)模也比較小，不能充分保證中小企業(yè)融資的需求，由此引發(fā)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)也比較大。從宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)各年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，鮮有實(shí)現(xiàn)利潤的機(jī)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)收取的保費(fèi)也相對較低，一旦發(fā)生代償，將對擔(dān)保機(jī)構(gòu)造成嚴(yán)重的影響，甚至?xí)衅飘a(chǎn)的可能。

2.3擔(dān)保專業(yè)管理人才缺乏。宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)從建立到如今，已經(jīng)歷了十幾年的發(fā)展，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不斷擴(kuò)張使得擔(dān)保專業(yè)人才缺乏的問題日益凸顯?，F(xiàn)有的擔(dān)保從業(yè)人員大部分沒有經(jīng)過正規(guī)的學(xué)習(xí)培養(yǎng)，不具備相應(yīng)的專業(yè)知識以及管理能力，不了解擔(dān)保行業(yè)的特征，以至于缺乏較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識，沒有風(fēng)險(xiǎn)識別的能力及有效控制風(fēng)險(xiǎn)的手段，對擔(dān)保企業(yè)不能做出正確的判斷，人為地增加了信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能。這些都會(huì)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生影響。

2.4中小企業(yè)存在的問題。宜春市的中小企業(yè)由于受到資金、規(guī)模等因素的影響，公司治理結(jié)構(gòu)不合理的問題普遍存在，這使得企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大。此外，絕大多數(shù)的企業(yè)沒能以戰(zhàn)略發(fā)展的眼光制訂長期的發(fā)展計(jì)劃，因此缺少科學(xué)合理的財(cái)務(wù)規(guī)劃，這使得企業(yè)通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)所獲取的貸款資金無法實(shí)現(xiàn)?？顚Ｓ?，時(shí)常發(fā)生貸款被挪作他用的不良行為。有些企業(yè)還通過提供虛假信息來獲得貸款，還有些企業(yè)貸款到了期限還惡意拖欠不還，這些反映出中小企業(yè)的信用意識不強(qiáng)。以上種種都會(huì)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行企業(yè)資信評價(jià)產(chǎn)生影響。

3、健全宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要對策建議

3.1建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評估體系，使用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估方法對企業(yè)進(jìn)行審查，深入準(zhǔn)確地了解企業(yè)的信用狀況和風(fēng)險(xiǎn)情況。同時(shí)還要完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制機(jī)制，機(jī)構(gòu)內(nèi)部職責(zé)分明，實(shí)行分級負(fù)責(zé)制。

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。信用擔(dān)保行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)是國際公認(rèn)的，擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際承擔(dān)的責(zé)任擔(dān)保額是所擁有擔(dān)保資金額的數(shù)倍，發(fā)生代償會(huì)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)造成巨大的損失，甚至有可能使整個(gè)擔(dān)保體系受到威脅。通過在擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)遭受代償所帶來的風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，可以提取這部分風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金用以補(bǔ)償，因此風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的建立將增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗擊風(fēng)險(xiǎn)能力。

大多數(shù)國家的擔(dān)保機(jī)構(gòu)都是以政府出資型為主導(dǎo)，政府全額或部分出資，甚至還會(huì)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的虧損進(jìn)行一定的補(bǔ)償。宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)也是以政府出資型居多，但是目前政府還并未對風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償出臺相關(guān)的管理辦法，對于擔(dān)保資金的補(bǔ)充也沒有形成具體的制度。因此，政府應(yīng)建立合理的擔(dān)保資金補(bǔ)充機(jī)制，及時(shí)足額地為擔(dān)保機(jī)構(gòu)補(bǔ)充資金，同時(shí)應(yīng)出臺風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的相關(guān)管理辦法，進(jìn)一步降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2發(fā)展會(huì)員制信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。在信用擔(dān)保業(yè)還未發(fā)展起來的時(shí)期，中小企業(yè)曾采用互保的形式向銀行取得貸款，當(dāng)一家企業(yè)因違約欠債，為其擔(dān)保的企業(yè)也要連帶著遭受損失，嚴(yán)重的還會(huì)因此而陷入經(jīng)營困境。銀行因此也對給中小企業(yè)提供貸款心存疑慮，導(dǎo)致大多數(shù)中小企業(yè)基本喪失了通過銀行融資的機(jī)會(huì)，中小企業(yè)融資壓力日益增大。在這種背景下，宜春市也成立了由商會(huì)牽頭組織的企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的需要，互助擔(dān)保模式的出現(xiàn)不僅為信用擔(dān)保體系提供了一個(gè)新的模式，也讓中小企業(yè)的融資需求得到了一定程度的滿足。同時(shí)由于機(jī)構(gòu)內(nèi)部的企業(yè)互相監(jiān)督，企業(yè)也基本上都能做到不拖欠貸款，銀行也更加愿意貸款給中小企業(yè)。因此發(fā)展會(huì)員制的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不僅有利于緩解中小企業(yè)融資難的問題，也拓寬了信用擔(dān)保體系的資金來源渠道。

3.3加強(qiáng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身隊(duì)伍建設(shè)。信用擔(dān)保行業(yè)在宜春市是一個(gè)新興的且專業(yè)性非常強(qiáng)的行業(yè)，要維持信用擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展，建立一支懂管理、懂法律和懂金融的專業(yè)人才隊(duì)伍顯得尤為迫切和必要。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人要對行業(yè)情況及業(yè)務(wù)流程非常熟悉，有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力，還要具有較高的道德修養(yǎng)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員必須經(jīng)過專門的培訓(xùn)、參加相關(guān)考試并取得從業(yè)資格證書后才能上崗。引進(jìn)新人員時(shí)可選擇有過相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)秀人才以及高等學(xué)校的畢業(yè)生。通過對原有業(yè)務(wù)人員的加強(qiáng)培訓(xùn)、引進(jìn)高素質(zhì)的新人員以及開展交流合作等方式，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的人才隊(duì)伍的業(yè)務(wù)水平、專業(yè)素養(yǎng)將不斷提高。

3.4優(yōu)化信用擔(dān)保體系的外部環(huán)境。（1）建立中小企業(yè)信用制度。信用制度的建立可加強(qiáng)中小企業(yè)的誠信意識，增強(qiáng)銀行的放貸意愿，有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)順利開展業(yè)務(wù)；（2）建立信用信息管理數(shù)據(jù)庫。通過先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)能及時(shí)提供大量有效的信息，數(shù)據(jù)庫的建立為信用風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)信息支持；（3）加大政府扶持力度。政府可通過頒布實(shí)施相應(yīng)的法律法規(guī)、轉(zhuǎn)變資金扶持方式以及完善中小企業(yè)服務(wù)體系等方式加大對信用擔(dān)保體系的支持。

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基金項(xiàng)目：本文系宜春市2012年社科規(guī)劃項(xiàng)目課題，項(xiàng)目編號為：YCSKL2012-089。

作者簡介：黃劍丹（1984-），宜春學(xué)院，助教，研究方向：財(cái)務(wù)管理。