企業(yè)運營中的法律風(fēng)險及控制機制

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和全球一體化的不斷深化，企業(yè)已逐步成為社會主義市場經(jīng)濟(jì)的主體，企業(yè)面臨的社會環(huán)境也越來越復(fù)雜，面臨的法律風(fēng)險變得越來越突出，市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，作為市場經(jīng)濟(jì)主體的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建好法律風(fēng)險防范管理體系，這才能使企業(yè)健康發(fā)展，同時也是市場經(jīng)濟(jì)法治化的內(nèi)在需求。

一、企業(yè)面臨的法律風(fēng)險

企業(yè)法律風(fēng)險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于企業(yè)自身未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)力，履行義務(wù)，從而對企業(yè)造成不利法律后果的可能性，包括政策、戰(zhàn)略、市場、財務(wù)、運營等法律風(fēng)險。企業(yè)面臨的法律風(fēng)險眾多，從法律關(guān)系視角出發(fā)，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險主要為刑事法律風(fēng)險、行政法律風(fēng)險以及民商法律風(fēng)險三種。

1.刑事法律風(fēng)險，是指企業(yè)為本公司謀取非法利益，經(jīng)單位集體決策或者單位負(fù)責(zé)人決定以單位名義實施的觸犯刑法的行為，而導(dǎo)致的生命刑、自由刑、財產(chǎn)刑的刑罰制裁的可能性。企業(yè)刑事法律風(fēng)險承擔(dān)者有二：一是企業(yè)家，二是企業(yè)。企業(yè)家個人觸犯刑法時，由個人承擔(dān)責(zé)任，企業(yè)不承擔(dān)責(zé)任，對企業(yè)家判處生命刑、自由刑、財產(chǎn)刑；在企業(yè)觸犯刑法時，則由企業(yè)家與企業(yè)雙重承擔(dān)刑事責(zé)任，在對企業(yè)家實施刑罰的同時，對企業(yè)處以財產(chǎn)刑。刑罰是依照民事、行政法律進(jìn)行責(zé)罰難以體現(xiàn)國家強烈否定態(tài)度的嚴(yán)重違法行為。刑罰對企業(yè)生存發(fā)展的沖擊力、破壞力非常巨大，常導(dǎo)致企業(yè)高層重大人事復(fù)動，甚至企業(yè)關(guān)閉或破產(chǎn)，它是法律風(fēng)險中最為重大的風(fēng)險。

2.行政法律風(fēng)險，是指企業(yè)家在企業(yè)經(jīng)營管理活動中未執(zhí)行國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，而招致行政處罰，使自己或企業(yè)利益受到不應(yīng)有的損害的可能性。行政處罰具體有：警告；罰款；沒收違法所得，沒收非法財物；責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)；暫扣或吊銷許可證，暫扣或吊銷執(zhí)照；行政拘留；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其它行政處罰。從處罰嚴(yán)重程度看，“責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣許可證或執(zhí)照”則相當(dāng)于企業(yè)被判處經(jīng)濟(jì)行為能力方面的有期或無期徒刑，而“吊銷許可證或執(zhí)照”則相當(dāng)于企業(yè)被判處經(jīng)濟(jì)行為能力方面的死刑。我國行政法規(guī)有5000余種，行政處罰的政府部門眾多，而且行政法律關(guān)系是一種強制締結(jié)的法律關(guān)系，在這種關(guān)系中企業(yè)沒有自主權(quán)，所以企業(yè)在行政法律風(fēng)險防范難度非常大。企業(yè)在行政法律關(guān)系中，應(yīng)積極遵守、響應(yīng)、踐行社會責(zé)任與社會義務(wù)，才能減少行政處罰的幾率。

3.民商法律風(fēng)險，是指企業(yè)在平等主體之間進(jìn)行各種合同交易中因行為不慎失誤、企業(yè)不當(dāng)行為侵犯他人權(quán)益、糾紛發(fā)生后法律維權(quán)失敗等導(dǎo)致企業(yè)財產(chǎn)、商譽等損害的可能性。根據(jù)風(fēng)險性質(zhì)，可分為內(nèi)部風(fēng)險與外部風(fēng)險，內(nèi)部風(fēng)險主要是企業(yè)與股東之間、股東之間、勞資雙方之間的各類權(quán)利義務(wù)糾紛；企業(yè)外部風(fēng)險主要指企業(yè)為主體對外進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)交往時，給企業(yè)帶來的不利后果。企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險的危害在于，它會增加企業(yè)的內(nèi)耗，影響企業(yè)對外形象，會使企業(yè)系統(tǒng)運轉(zhuǎn)不靈，降低企業(yè)盈利能力，嚴(yán)重時甚至或造成企業(yè)的瓦解。企業(yè)外部風(fēng)險發(fā)生主要是忽視合同管理、不當(dāng)行為引發(fā)的侵權(quán)財產(chǎn)責(zé)任或財產(chǎn)損失，它的損害是直接造成企業(yè)財產(chǎn)損失，甚至危害企業(yè)的生存發(fā)展。

二、法律風(fēng)險防范和控制

1.建立完善規(guī)章制度及內(nèi)控機制。規(guī)章制度是企業(yè)內(nèi)部的管理規(guī)范，其本質(zhì)是一種行為規(guī)范，是外部國家法律法規(guī)在企業(yè)內(nèi)部的延伸，制度是企業(yè)對生產(chǎn)經(jīng)營管理活動的規(guī)范，是企業(yè)法治的重要組成部分。法律風(fēng)險管理制度體系是企業(yè)規(guī)章制度體系的重要組成部分，要建立起完善的法律風(fēng)險控制體系，就要把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)都納入到依法經(jīng)營的管理之中，以保證最大可能地減少法律風(fēng)險的發(fā)生，企業(yè)各項管理工作制度化、規(guī)范化，才能以“法治”代替“人治”。法律風(fēng)險管理制度體系的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括法律風(fēng)險識別制度、法律風(fēng)險分析制度、法律風(fēng)險控制制度、法律風(fēng)險化解制度、法律風(fēng)險考核制度等。既應(yīng)體現(xiàn)法律風(fēng)險管理的全過程，又應(yīng)當(dāng)涵蓋企業(yè)重大業(yè)務(wù)活動中有關(guān)法律風(fēng)險管理的內(nèi)容。

建立制度完善情況下，要建立企業(yè)內(nèi)控機制，內(nèi)控機制是指由企業(yè)董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)企業(yè)基本目標(biāo)的一系列控制活動。建立企業(yè)法律風(fēng)險管理內(nèi)控體系，可以采取如下措施：（1）建立內(nèi)控授權(quán)制度，對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)作出風(fēng)險性決定。（2）建立內(nèi)控審批制度，對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任。（3）建立內(nèi)控報告制度，明確規(guī)定報告人與接收報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等。（4）建立內(nèi)控責(zé)任制度，按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度。（5）建立內(nèi)控審計制度，結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等。（6）建立內(nèi)控考評制度，具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤。（7）建立重大風(fēng)險預(yù)警制度，對重大風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。（8）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度，形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系。

2.建立完善的法律人才機構(gòu)。當(dāng)前企業(yè)單純依靠法律管理人員被動地應(yīng)付法律事務(wù)的工作方式已經(jīng)不能適應(yīng)新時期企業(yè)法律風(fēng)險管理工作的需要，要使企業(yè)法律工作規(guī)范化、系統(tǒng)化、做到超前性、有計劃，需在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門的法律事務(wù)機構(gòu)，并根據(jù)企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、法律事務(wù)工作量的大小配備專門的法律人才，此外，需在企業(yè)內(nèi)的各生產(chǎn)部門和有關(guān)管理部門培養(yǎng)一批懂法律、懂技術(shù)、懂經(jīng)營管理的骨干人才。使得企業(yè)內(nèi)部形成以法律事務(wù)部門為中心，各部門骨干法律人才為基礎(chǔ)的企業(yè)法律風(fēng)險控制網(wǎng)絡(luò)，這是加強企業(yè)法律工作的組織和人員保障， 是推進(jìn)依法治企的基礎(chǔ)，通過建立企業(yè)法律風(fēng)險控制網(wǎng)絡(luò)，才可以把法律風(fēng)險貫穿滲透到企業(yè)管理工作，生產(chǎn)經(jīng)營工作的各個方面。（1）建立專業(yè)的法律事務(wù)機構(gòu)。企業(yè)法律風(fēng)險專業(yè)防范人員設(shè)置有三種模式：一種是企業(yè)任用內(nèi)部法律顧問擔(dān)任風(fēng)險防范人員，負(fù)責(zé)企業(yè)全部的法律風(fēng)險防范工作；第二種是聘用社會律師，由律師負(fù)責(zé)企業(yè)全部的法律事務(wù)包括法律風(fēng)險防范工作；第三種是企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險防范人員和外聘律師相結(jié)合，這三種方式，企業(yè)可以根據(jù)自身需求進(jìn)行選擇。（2）建立企業(yè)專業(yè)法律機構(gòu)外的骨干人才。企業(yè)法律風(fēng)險控制是個復(fù)雜的過程，滲透在企業(yè)經(jīng)營的各個領(lǐng)域、各環(huán)節(jié)，作為專業(yè)的法律人員，很難全面了解企業(yè)的全部專業(yè)技術(shù)知識、管理流程，所以除法律專業(yè)領(lǐng)域外，需要更多專業(yè)技術(shù)人員加入到法律風(fēng)險防控體制當(dāng)中，才能建立起有效的人才機構(gòu)模式。

員工的法律素質(zhì)，對實現(xiàn)依法治企有重要影響，只有每一個關(guān)鍵生產(chǎn)經(jīng)營崗位上的員工都具備了防范法律風(fēng)險的基本知識，依法治企才有堅實的基礎(chǔ)。所以開展法律知識的學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，使關(guān)鍵崗位的員工了解與本職工作相關(guān)的法律常識，了解處理簡單法律問題的基本措施和程序，從而把法律風(fēng)險防范的根基構(gòu)建在基層，顯得尤為重要。企業(yè)可通過對骨干人才法律法規(guī)的教育和培訓(xùn)，把法治公平、正義、高效的理念根植于骨干員工的思想意識中。一是宣傳：通過板報、電子文件、企業(yè)報刊、雜志等，大力宣傳依法治企的重要意義以增強職工的法律意識和法治觀念； 二是教育：通過舉辦法制培訓(xùn)班或外送培訓(xùn)等形式、加強對骨干人才法律意識的培養(yǎng)，以及企業(yè)經(jīng)營和市場運作所必需的民法、商事法、經(jīng)濟(jì)法、勞動和社會保障法等基本法律知識的培訓(xùn)，切實提高骨干人才的法律素質(zhì)，構(gòu)建依法治企的人才基礎(chǔ)；三是文化，借助企業(yè)文化的力量加以促進(jìn)法律風(fēng)險的控制，在企業(yè)文化建設(shè)和整合過程中，將依法治企的精神融入到企業(yè)文化之中，并通過企業(yè)文化的培養(yǎng)和教化，轉(zhuǎn)變?yōu)槁毠さ淖杂X行為，從而在企業(yè)中形成依法治企的良好氛圍，夯實依法治企的群眾基礎(chǔ)。

建立健全的法律風(fēng)險防范機制，需要通過制度建設(shè)、內(nèi)控機制完善、人才構(gòu)建等方法，通過運用管理的手段，使法律風(fēng)險防范成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分，同時要通過法律的要求，來完成企業(yè)各個環(huán)節(jié)的管理，從而減少企業(yè)管理體系在法律上的缺陷。在企業(yè)運營中，更要運用動態(tài)的法律風(fēng)險管理手段，不斷對企業(yè)管理流程進(jìn)行科學(xué)、有效的設(shè)計與重組，并把法務(wù)控制作為內(nèi)部控制中不可或缺的一個重要環(huán)節(jié)，通過企業(yè)整體體系的最終完善，建立健全法律風(fēng)險防范體系，從而有效避免企業(yè)法律風(fēng)險。

（作者單位：中國能源建設(shè)集團(tuán)廣東省電力設(shè)計研究院）