環(huán)境保護(hù)政策要求在商業(yè)銀行信貸管控中的應(yīng)用

王帥　梁璠

摘要：在環(huán)境保護(hù)政策要求日趨嚴(yán)厲的今天，其已是銀行信貸資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管控考慮的首要因素。本文系統(tǒng)論述在企業(yè)項(xiàng)目立項(xiàng)、建設(shè)、竣工以及生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)階段涉及的國家環(huán)保政策，明確商業(yè)銀行信貸審批及信貸管理中參照的環(huán)保政策底線，并就各環(huán)節(jié)需關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出個(gè)人建議。

關(guān)鍵詞：環(huán)境保護(hù) 風(fēng)險(xiǎn)管控 應(yīng)用

環(huán)保政策的落實(shí)、節(jié)能減排指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，與商業(yè)銀行信貸息息相關(guān)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展的今天，商業(yè)銀行貸款起著配置社會(huì)資金、左右社會(huì)資金流向的作用。銀行信貸在這種社會(huì)資金調(diào)配中的作用，決定了銀行信貸決策在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中必將承擔(dān)重要使命。另一方面商業(yè)銀行作為自負(fù)盈虧的企業(yè)，從保護(hù)自身信貸資產(chǎn)安全、謀求可持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，都要順應(yīng)國家環(huán)保政策的指導(dǎo)方向，嚴(yán)把環(huán)保政策關(guān)，對(duì)過度消耗資源，破壞環(huán)境的落后產(chǎn)業(yè)控制準(zhǔn)入門檻、加快退出力度。因此銀行信貸對(duì)貸款企業(yè)的環(huán)保要求貫穿企業(yè)項(xiàng)目立項(xiàng)、建設(shè)、竣工投產(chǎn)、經(jīng)營運(yùn)行等全過程，是授信客戶風(fēng)險(xiǎn)管控不可或缺的環(huán)節(jié)。

一、建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)、建設(shè)階段

固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)的環(huán)評(píng)評(píng)價(jià)是銀行信貸業(yè)務(wù)中最為常見的一類，具體是在進(jìn)行項(xiàng)目貸款評(píng)估前業(yè)主必須出具有權(quán)部門的環(huán)評(píng)審批文件，有權(quán)部門主要為各級(jí)環(huán)境保護(hù)部門，其根本是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評(píng)價(jià)實(shí)行分類管理和分級(jí)審批制度。 在項(xiàng)目建設(shè)階段，銀行相關(guān)部門應(yīng)首先關(guān)注環(huán)評(píng)審批的合規(guī)性問題。其具體操作如下：

1、項(xiàng)目環(huán)評(píng)文件依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)分類管理名錄》劃分為三類：“（1）建設(shè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境可能造成重大影響的，應(yīng)當(dāng)編制環(huán)境影響報(bào)告書，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目產(chǎn)生的污染和對(duì)環(huán)境的影響進(jìn)行全面、詳細(xì)的評(píng)價(jià)?！薄埃?）建設(shè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境可能造成輕度影響的，應(yīng)當(dāng)編制環(huán)境影響報(bào)告表，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目產(chǎn)生的污染和對(duì)環(huán)境的影響進(jìn)行分析或者專項(xiàng)評(píng)價(jià)?！薄埃?）建設(shè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境影響很小，不需要進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)的，應(yīng)當(dāng)填報(bào)環(huán)境影響登記表?！币虼?，商業(yè)銀行在確定環(huán)評(píng)文件有效性時(shí)，需注意調(diào)查分析項(xiàng)目實(shí)施是否符合國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)政策的要求，包括項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)過程對(duì)社會(huì)生態(tài)環(huán)境可能造成的影響（包括廢水、廢氣、廢渣，生態(tài)平衡，拆遷等），環(huán)境保護(hù)治理的主要措施等，必要時(shí)說明項(xiàng)目環(huán)保投資占總投資的比重。通過以上手段，能夠有效判斷項(xiàng)目應(yīng)采取的有效的環(huán)評(píng)形式。

2、分級(jí)審批權(quán)限：以項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)和備案權(quán)限為依據(jù)，同時(shí)兼顧建設(shè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響性質(zhì)和程度。一般來說，跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）區(qū)域的建設(shè)項(xiàng)目，一般需由國家環(huán)保部進(jìn)行環(huán)評(píng)審批。另外，各地環(huán)保部門根據(jù)授權(quán)對(duì)相應(yīng)的項(xiàng)目出具環(huán)保認(rèn)定。商業(yè)銀行在項(xiàng)目貸款時(shí)有必要在相應(yīng)的保環(huán)批復(fù)部門采取實(shí)地走訪、網(wǎng)站查詢、文件認(rèn)定等方式，對(duì)其環(huán)評(píng)真實(shí)性進(jìn)行評(píng)價(jià)。同時(shí)，對(duì)制造企業(yè)生產(chǎn)工藝、主力裝備、能耗等水平等依據(jù)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》、《環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策配套綜合名錄》和各行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行判定，也有助于防范環(huán)評(píng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

二、建設(shè)項(xiàng)目竣工階段

近年來政府相關(guān)部門加強(qiáng)了對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)保監(jiān)測(cè)力度，先后出臺(tái)了《建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收管理辦法》和《環(huán)境保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目“三同時(shí)”監(jiān)督檢查和竣工環(huán)保驗(yàn)收管理規(guī)程》等文件，要求建設(shè)項(xiàng)目投運(yùn)前，需向相應(yīng)環(huán)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)嚿a(chǎn)，環(huán)保部門按程序?qū)嵉仳?yàn)收檢查后為企業(yè)辦理項(xiàng)目驗(yàn)收審批手續(xù)。商業(yè)銀行項(xiàng)目貸款管理中對(duì)于未取得環(huán)保驗(yàn)收手續(xù)以及試運(yùn)行的環(huán)保批復(fù)即擅自投產(chǎn)的項(xiàng)目，應(yīng)暫停后續(xù)項(xiàng)目貸款的使用，避免政策風(fēng)險(xiǎn)。

三、生產(chǎn)經(jīng)營階段

排污許可證制度是指凡是需要向環(huán)境排放各種污染物的單位或個(gè)人，都必須事先向環(huán)境保護(hù)部門辦理申領(lǐng)排污許可證手續(xù)，經(jīng)環(huán)境保護(hù)部門批準(zhǔn)后獲得排污許可證后方能向環(huán)境排放污染物的制度。 該環(huán)節(jié)的也是商業(yè)銀行在信貸管理流程中對(duì)企業(yè)項(xiàng)目這排污情況的管控的最薄弱環(huán)節(jié)。主要原因是信息不對(duì)稱。相對(duì)企業(yè)來說，商業(yè)銀行從環(huán)保部門獲得環(huán)境違法信息的難度大、成本高。同時(shí)，各行各業(yè)排污標(biāo)準(zhǔn)不同，排污監(jiān)測(cè)和評(píng)估技術(shù)的專業(yè)性強(qiáng)，商業(yè)銀行在該專業(yè)領(lǐng)域?qū)儆谌鮿?shì)群體。針對(duì)以上問題，商業(yè)銀行應(yīng)采取加強(qiáng)貸后管理、加大實(shí)地走訪密度、與政府職能部門建立良好的溝通渠道等方式消除信息缺失，同時(shí)加強(qiáng)信貸人員整體素質(zhì)，做到專業(yè)專注也是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

除最常見的排污許可證制度意外，企業(yè)運(yùn)行過程中還需要遵守的環(huán)保政策是限期治理制度：指對(duì)造成環(huán)境嚴(yán)重污染的企事業(yè)單位，人民政府決定限期治理，被限期治理的企事業(yè)單位必須如期完成的制度。其中，限期治理的決定權(quán)由縣級(jí)以上人民政府做出，限期治理的范圍可分為：1、區(qū)域性治理：是指對(duì)污染嚴(yán)重的某一區(qū)域、某個(gè)水域的限期治理。如：國家重點(diǎn)治理的三河（淮河、海河、遼河）、三湖（太湖、巢湖、滇池）等是限期治理的重點(diǎn)區(qū)域；2、行業(yè)性限期治理，是針對(duì)某個(gè)行業(yè)某項(xiàng)污染物的行業(yè)性限期治理；3、企業(yè)限期治理。是針對(duì)某個(gè)企業(yè)的排污超標(biāo)情況進(jìn)行限期治理。同時(shí)限期治理的期限法律中沒有作出明確規(guī)定，一般由決定限期治理的機(jī)構(gòu)根據(jù)污染源的具體情況，治理的難度等因素來確定。一旦企業(yè)被要求限期治理，對(duì)于商業(yè)銀行來說，環(huán)保政策風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，應(yīng)立即采取凍結(jié)貸款額度、暫停貸款投放、啟動(dòng)第二還款來源、關(guān)注抵押物價(jià)值變動(dòng)等措施，進(jìn)行資產(chǎn)保全。

在環(huán)境保護(hù)政策成為“一票否決制”的今天，其在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的關(guān)注度與日俱增，學(xué)習(xí)理解相應(yīng)的環(huán)保政策要求越來越成為當(dāng)下信貸從業(yè)人員的基本素質(zhì)，同時(shí)將國家環(huán)保政策的審核升級(jí)到信貸制度層面則具意義。目前，已有國內(nèi)商業(yè)銀行的環(huán)保審核的制度設(shè)計(jì)，如中國建設(shè)銀行對(duì)企業(yè)項(xiàng)目的“五項(xiàng)基本原則”等，對(duì)防范環(huán)保政策風(fēng)險(xiǎn)有一定的借鑒意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證辦公室 風(fēng)險(xiǎn)管理 中國金融出版社

[2]我國實(shí)施水排污許可證制度關(guān)鍵何在？中國城市低碳經(jīng)濟(jì)網(wǎng)

[3]環(huán)境保護(hù)限期治理制度比較研究——基于日美類似制度的思考 行政與法-2012年 第10期 （5）