年度經(jīng)營計劃的管理與實施

陳敏

摘要：本文通過從事經(jīng)營計劃編制和管理具體工作的一些體會，指出做好年度經(jīng)營計劃的前提是規(guī)劃好企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略這一核心思想，并對編制和實施經(jīng)營計劃過程中需要重點關(guān)注的問題進行了說明。

關(guān)鍵詞：經(jīng)營計劃；編制；實施

眾所周知，編制企業(yè)年度經(jīng)營計劃，有效整合企業(yè)內(nèi)部資源，提出各部門年度工作目標(biāo)并加以實施，是企業(yè)管理中的重要工作，也是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略落地的重要環(huán)節(jié)，因此已成為企業(yè)管理者重點關(guān)注的問題。筆者擬通過多年制訂和管理年度經(jīng)營計劃的體會，談幾點心得。

一、做好年度經(jīng)營計劃的前提是做好企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

近年來，西方先進的經(jīng)營管理理念已為中國大多數(shù)企業(yè)所接受，在諸多的市場機遇面前，企業(yè)迅速擴張，這時尤其需要進行適宜的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，中外許多企業(yè)發(fā)展的歷程都證明了適宜的戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)管理的根本前提，它直接關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。為此，企業(yè)合理分析企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境變化情況，了解自身發(fā)展的優(yōu)劣勢，深入分析并預(yù)判企業(yè)發(fā)展市場前景，并根據(jù)實際情況與潛在的能力，制訂發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，明確發(fā)展方向，再配備與之相應(yīng)的銷售、生產(chǎn)、技術(shù)、人力資源等發(fā)展目標(biāo)，預(yù)估企業(yè)發(fā)展中可能存在的發(fā)展風(fēng)險，完善目前企業(yè)管理中的不足，將是企業(yè)的發(fā)展過程中必須面對的工作，也是企業(yè)制訂年度經(jīng)營計劃的前提。

二、如何制訂企業(yè)年度經(jīng)營計劃

1.年度經(jīng)營計劃制訂時間

通常企業(yè)會在本年度的十月份左右，開始啟動下一年度經(jīng)營計劃。一方面，企業(yè)在本年度運行了三個季度，對全年的市場情況以及下一年的預(yù)判有了比較充分的了解，另一方面企業(yè)在本年度工作中暴露出的不足也需要提前做好彌補或整理的準(zhǔn)備。對于目標(biāo)的分解、細(xì)化需要管理部門和財務(wù)部門進行大量的分析和測算，年度經(jīng)營計劃從開始制訂，到形成初稿視不同企業(yè)而定，通常從下達各類目標(biāo)到編制計劃、進行審核、溝通反饋、修訂完善，到最后經(jīng)營班子審核批準(zhǔn)需要至少兩個月的時間。有的企業(yè)還需要向上級部門的請示批復(fù)，時間會更長一些。

2.年度經(jīng)營計劃制訂的側(cè)重點

（1）年度經(jīng)營計劃不是孤立的單一部門的目標(biāo)，它具有充分的協(xié)同性。例如：企業(yè)銷售部門制訂了以搶占某領(lǐng)域，大幅度增加該領(lǐng)域銷售額的年度目標(biāo)，就需要考慮是否要進一步加強銷售隊伍的建設(shè)，配備高素質(zhì)的銷售精英，同時還要考慮是否要加強對現(xiàn)有銷售人員的崗位培訓(xùn)，提升銷售團隊整體業(yè)務(wù)水平，還應(yīng)適當(dāng)考慮是否要制訂更具有激勵效果的績效機制，提高銷售人員工作積極性，這些都屬于人力資源管理范疇，需要人力資源管理部門根據(jù)銷售部門的計劃來組織招聘、培訓(xùn)以及績效管理等人力資源方面的具體工作。

（2）由于企業(yè)發(fā)展中各項工作不是齊頭并進的，并且企業(yè)不同時期的工作重點也不盡相同，為此，年度經(jīng)營的制訂必須圍繞著完成發(fā)展戰(zhàn)略中的階段目標(biāo)并結(jié)合自身現(xiàn)狀來制訂。經(jīng)營計劃中年度完成目標(biāo)必須是具體的、可量化的、可實施并且可以考核的，在經(jīng)營目標(biāo)制訂中，對于一些可能存在的風(fēng)險需要進行評估和預(yù)判，提前制訂風(fēng)險防范措施。

（3）經(jīng)營計劃是一整套完善的經(jīng)營活動的預(yù)算報表，通常以銷售為龍頭，根據(jù)銷售計劃，制訂相應(yīng)的生產(chǎn)計劃和研發(fā)計劃，再根據(jù)銷售、生產(chǎn)、研發(fā)計劃，制訂配套的基礎(chǔ)設(shè)施、原材料及設(shè)備采購、企業(yè)日常維護等計劃，再在此基礎(chǔ)上，配合相應(yīng)的資金計劃、人力資源計劃等等。

（4）在經(jīng)營計劃中，往往針對企業(yè)的重中之重的工作，需要制訂專項的行動計劃，計劃的本身將會是經(jīng)營班子下一年度關(guān)注的重點，對企業(yè)發(fā)展有較大的影響。專項行動計劃是以具體完成某件工作為目標(biāo)，形成的多部門協(xié)同的計劃，該計劃通常由完成該計劃的核心部門來牽頭、其他部門參與制訂，各部門也需要了解本部門在該項工作中的相關(guān)時間結(jié)點，并積極配合其他部門完成相關(guān)計劃內(nèi)容。

（5）經(jīng)營計劃的制訂分兩自下而上和自上而下兩種形式。由頭腦風(fēng)暴產(chǎn)生的員工自主地想做一些工作所制訂的目標(biāo)，其實施起來比較具有主觀能動性，但缺乏全局觀念。相反，由領(lǐng)導(dǎo)層制訂的工作目標(biāo)在實際操作過程中是否可行，就需要經(jīng)營班子與具體部門反復(fù)溝通協(xié)調(diào)。采取哪一種方式，由企業(yè)文化環(huán)境來決定比較合適。

三、如何跟蹤企業(yè)年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行與實施

經(jīng)營計劃的順利實施，一方面在于管理層的重視，對執(zhí)行情況及時進行績效跟蹤與考核，大大發(fā)揮經(jīng)營計劃在整個管理體系中的作用。另一方面在于執(zhí)行人員對可能存在的風(fēng)險的預(yù)估，以及對風(fēng)險防范預(yù)案的實施情況。在一些企業(yè)中，往往會存在制訂計劃是一套，執(zhí)行起來是另外一套，有的企業(yè)中計劃執(zhí)行效果跟蹤能力較弱，造成計劃完成與不完成沒有一個明確的獎懲目標(biāo)。又或者計劃本身在制訂時就存在缺陷或不合實際的地方，造成計劃執(zhí)行有一定的困難等等，這些都需要在發(fā)現(xiàn)問題時，及時進行梳理和調(diào)整，也只有管理層與執(zhí)行層上下齊心共同推進，經(jīng)營計劃才能更好地完成。

此外，執(zhí)行經(jīng)營計劃過程中經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)一些以前管理工作中存在的不足，需要通過完善這些管理漏洞，使企業(yè)的管理工作更加規(guī)范，有效降低經(jīng)營風(fēng)險。對于發(fā)現(xiàn)的管理問題，企業(yè)應(yīng)該認(rèn)真對待，管理人員認(rèn)真反思，舉一反三地查找類似問題，制訂整改措施并有效執(zhí)行，并經(jīng)常性地通過PDCA管理循環(huán)，及時發(fā)現(xiàn)問題、整改問題，將會使經(jīng)營計劃工作取得最好的效果。

四、結(jié)束語

經(jīng)營計劃管理在許多企業(yè)已執(zhí)行多年，各企業(yè)執(zhí)行的效果也差異較大，真正想制訂好、執(zhí)行好，從協(xié)同的角度共同完善和提升企業(yè)管理水平，確是一件長久而循序漸進的工作，需要企業(yè)所有人員共同努力！