廣西合同能源管理發(fā)展的問題與對策

○ 莫亞琳 劉朝陽 龐富榕

（廣西大學(xué)商學(xué)院 廣西 南寧 530004）

一、合同能源管理在國內(nèi)外的發(fā)展現(xiàn)狀

合同能源管理（簡稱EMC）自上世紀(jì)70年代發(fā)展至今，在市場運(yùn)作的基礎(chǔ)上，通過節(jié)能服務(wù)公司與客戶所建契約的模式，綜合利用一種能減少能源成本的財(cái)務(wù)與技術(shù)的管理方法，從而為客戶提供關(guān)于節(jié)能診斷、評估、融資及改造等活動(dòng)的一體化服務(wù)。合同能源管理實(shí)現(xiàn)了節(jié)能服務(wù)公司、用能單位和社會的三方共贏，并逐步發(fā)展形成了以新型合同能源管理機(jī)制為商務(wù)模式的節(jié)能服務(wù)新興產(chǎn)業(yè)。

國外的合同能源管理是憑借節(jié)能服務(wù)公司與客戶簽訂技術(shù)和能源管理服務(wù)合同的形式，向客戶提供能源效率審計(jì)、節(jié)能方案改造、節(jié)能設(shè)備采購、節(jié)能過程運(yùn)行維護(hù)等綜合服務(wù)。一方面，節(jié)能服務(wù)公司可通過向客戶提供或者協(xié)助客戶尋求第三方所需資金的形式，來負(fù)責(zé)融資并承擔(dān)技術(shù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)在合同期內(nèi)按合同規(guī)定，將部分投資從因設(shè)備運(yùn)行而節(jié)省下來的費(fèi)用中回收，從而為客戶實(shí)施和管理節(jié)能項(xiàng)目，以獲取相應(yīng)的利潤，并在合同履行完成后將節(jié)能項(xiàng)目交付用戶無償使用。另一方面，節(jié)能服務(wù)公司也可作為一個(gè)中介者，在提供服務(wù)時(shí)只需做節(jié)能量擔(dān)保，收取一定的中介費(fèi)，融資則由用戶自主進(jìn)行，全部節(jié)省費(fèi)用歸用戶所有。節(jié)能服務(wù)公司依靠自己的專業(yè)優(yōu)勢，有效降低客戶的能源消耗，從而分享節(jié)能效益并獲得利潤收益。正因?yàn)楹贤茉垂芾砭哂型顿Y少、風(fēng)險(xiǎn)低、節(jié)能好等優(yōu)點(diǎn)，已成為一種新興產(chǎn)業(yè)，并逐步從歐洲、北美等國家與地區(qū)向南美、亞太地區(qū)過渡發(fā)展，正成為推動(dòng)世界節(jié)能減排進(jìn)程的重要手段之一。

目前，中國是世界第二大能源消費(fèi)大國，但能源利用結(jié)構(gòu)卻不合理，浪費(fèi)嚴(yán)重。因此，合同能源管理在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用。長期以來，粗放型經(jīng)濟(jì)增長方式在我國國內(nèi)大量存在，市場調(diào)查與典型案例研究也表明，目前能源用戶中依舊存在大量技術(shù)可操作、經(jīng)濟(jì)可支持的節(jié)能利用措施項(xiàng)目。在政府倡導(dǎo)下，我國于2003年12月注冊建立起中國節(jié)能協(xié)會服務(wù)產(chǎn)業(yè)委員會（EMCA）。多年來，通過引進(jìn)合同能源管理節(jié)能服務(wù)模式，我國已經(jīng)在工業(yè)、交通、建筑、公共機(jī)構(gòu)的節(jié)能方面取得了長足進(jìn)步。2010年，全國共有約782家節(jié)能服務(wù)公司，累計(jì)實(shí)施節(jié)能項(xiàng)目4000多項(xiàng)，總投資287.15億元，實(shí)現(xiàn)總產(chǎn)值836.29多億元，年節(jié)能能力達(dá)到1064.85萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤。

廣西作為中國面向東南亞的重要窗口，產(chǎn)業(yè)低碳化發(fā)展將是未來廣西經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要趨勢。近年來廣西充分利用自身產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，逐步形成了以南寧糖業(yè)、百色鋁業(yè)、柳州冶金汽車制造業(yè)、桂林生物醫(yī)藥業(yè)、北流陶瓷業(yè)等為代表的一大批具有產(chǎn)業(yè)集群特點(diǎn)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)形態(tài)。但目前的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)卻仍顯得不合理，主要表現(xiàn)為：資源型產(chǎn)業(yè)所占比重較高；高耗能、高排放行業(yè)發(fā)展過快；節(jié)能減排能力與手段欠缺等。此外，廣西區(qū)內(nèi)的節(jié)能服務(wù)公司相對來說仍比較少，僅占全國的1/90。所以，通過合同能源管理機(jī)制的引進(jìn)完善，能加快推進(jìn)產(chǎn)業(yè)集群低碳化發(fā)展進(jìn)程，從源頭上改善能源利用結(jié)構(gòu)，進(jìn)而推動(dòng)廣西經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展和生態(tài)文明的建設(shè)。

二、廣西合同能源管理發(fā)展所面臨的問題

1、政策約束力低，相關(guān)機(jī)制不完善

近年來，廣西在推進(jìn)合同能源管理上不斷加大力度，而且促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)的政策也逐漸增多。2010年12月廣西出臺了《廣西壯族自治區(qū)合同能源管理財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金管理具體實(shí)施辦法》，對符合條件的節(jié)能服務(wù)公司的申報(bào)條件、申報(bào)范圍、申報(bào)要求以及獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)都作了明確的規(guī)范和要求，在財(cái)政投入、稅收優(yōu)惠、金融服務(wù)等方面也制定了扶持政策。同時(shí)，2011年底廣西發(fā)改委已組織了四批節(jié)能服務(wù)項(xiàng)目去申請國家備案，對全區(qū)共27項(xiàng)合同能源管理項(xiàng)目提供資金支持。然而，一方面，由于這只是區(qū)域性政策，尚不具備法律效力，缺乏強(qiáng)制規(guī)定與強(qiáng)制執(zhí)行的行政命令，對企業(yè)的約束力較弱。另一方面，配套措施跟進(jìn)不到位，有些甚至欠缺操作性，在財(cái)政稅收補(bǔ)貼上仍缺乏力度，金融服務(wù)的明確性及適用性仍不具體，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和成本居高不下，弱化了節(jié)能服務(wù)公司的服務(wù)動(dòng)力，在政策執(zhí)行上也顯得力不從心。

2、節(jié)能服務(wù)市場深廣面不足

廣西政府部門雖然通過政策的制定與互聯(lián)網(wǎng)站的開設(shè)，將廣西區(qū)域性的節(jié)能服務(wù)推向市場，但整體來說，宣傳力度仍顯不足。由于信息流通不順暢，企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)雙方的交易成本和信息收集成本都將增加。在采購市場上，由于廣西采用的節(jié)能設(shè)備很大程度上依賴其他較發(fā)達(dá)省市或者進(jìn)口，所以設(shè)備生產(chǎn)成本的變動(dòng)及更新周期的縮短都將影響企業(yè)的正常節(jié)能服務(wù)經(jīng)營。此外，世界能源價(jià)格的波動(dòng)也會對企業(yè)節(jié)能服務(wù)效率產(chǎn)生重要影響。在服務(wù)市場上，廣西區(qū)內(nèi)的大型國有及合資企業(yè)仍是開展節(jié)能服務(wù)的重點(diǎn)，中小型企業(yè)迫于競爭及成本的壓力，節(jié)能服務(wù)的意識與合作度仍有所不足，同時(shí)政府機(jī)關(guān)與公共事業(yè)部門市場份額的拓展空間也有待提高。

3、節(jié)能服務(wù)的技術(shù)發(fā)展存在制約

由于廣西節(jié)能服務(wù)公司的軟硬件設(shè)施與國內(nèi)其他地區(qū)甚至國際水平相比仍有差距，突出表現(xiàn)在專業(yè)人才的培養(yǎng)與儲備、節(jié)能技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展與節(jié)能設(shè)備的使用上。因而，能否壯大廣西節(jié)能服務(wù)公司的實(shí)力，很大程度上要依靠節(jié)能技術(shù)的創(chuàng)新與人才的發(fā)展。同時(shí)，節(jié)能能效的測評目前只有推薦性標(biāo)準(zhǔn)，權(quán)威性、操作性和公正性仍有欠缺，在節(jié)能量的測量和驗(yàn)證上常常標(biāo)準(zhǔn)不一，合作雙方難以達(dá)成統(tǒng)一意見，尚未形成規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)。

4、節(jié)能服務(wù)公司融資渠道難

合同能源管理對節(jié)能服務(wù)公司的技術(shù)創(chuàng)新要求很高，初期一般需要大量的投資，通常需要承擔(dān)巨大的資金風(fēng)險(xiǎn)以及不確定性的收益風(fēng)險(xiǎn)。廣西區(qū)政府近年來根據(jù)節(jié)能服務(wù)公司的融資需求特點(diǎn)，制定了多種金融服務(wù)實(shí)施政策，引導(dǎo)和鼓勵(lì)銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)，通過創(chuàng)新信貸產(chǎn)品和服務(wù)，拓寬貸款擔(dān)保范圍，為節(jié)能服務(wù)公司提供多種項(xiàng)目的融資、保理等金融服務(wù)。但在實(shí)施過程中，一方面，以自有資金、銀行貸款與自發(fā)籌款等單一融資模式仍占據(jù)著主體地位，且對金融機(jī)構(gòu)的鼓勵(lì)政策目標(biāo)不明確，導(dǎo)致很多節(jié)能服務(wù)公司的融資都缺乏現(xiàn)實(shí)操作性。另一方面，由于很多中小企業(yè)規(guī)模較小，經(jīng)濟(jì)實(shí)力尚欠缺，難以提供足額的信用擔(dān)保，導(dǎo)致常常身處貸不到款的境地，融資困難問題尤為突出。

5、節(jié)能服務(wù)所獲收益存在分歧

合同能源管理的實(shí)質(zhì)是通過向節(jié)能服務(wù)公司支付部分節(jié)省下來的能源成本，讓用能企業(yè)提高能源利用率，使雙方都受益。但在廣西多年的發(fā)展過程中，節(jié)能服務(wù)公司前期診斷的偏差、用能企業(yè)在接受改造后缺乏支付誠信以及合作雙方關(guān)于節(jié)能過程的實(shí)施、測量存在分歧的現(xiàn)象屢屢發(fā)生。由于廣西區(qū)內(nèi)的企業(yè)信譽(yù)監(jiān)督機(jī)制尚未建立，對節(jié)能服務(wù)的利益分配也沒有定規(guī)立法來保障，使得一些用能企業(yè)違背合同，拒絕付款，而同時(shí)節(jié)能服務(wù)公司也消極開展工作，這對雙方合作的深入以及對合同管理模式的健康成長都造成很大影響。

三、廣西合同能源管理發(fā)展的對策探究

1、建立健全合同能源管理法律體系，提高政策約束力

目前廣西關(guān)于合同能源管理方面的政策和法規(guī)多為程序性的，大多是關(guān)于市場進(jìn)入方面的，而合同能源管理所涉及的節(jié)能服務(wù)行業(yè)的實(shí)質(zhì)性問題是市場進(jìn)入后所發(fā)生的市場經(jīng)營行為和行為過程的監(jiān)控。因此，建立新的合同能源管理法律體系，不僅能做到有法可依，界定相關(guān)當(dāng)事人的產(chǎn)權(quán)歸屬，明確雙方具體的權(quán)利和義務(wù)，而且還可以降低市場交易的風(fēng)險(xiǎn)和交易成本。鑒于合同能源管理相關(guān)立法在廣西及其他經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)省份的立法現(xiàn)狀，建議廣西立足于現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，參照《節(jié)能能源法》、《環(huán)境保護(hù)法》和《合同法》的相關(guān)規(guī)定，理順?biāo)婕暗降膹?fù)雜法律關(guān)系，從而制定《廣西合同能源管理?xiàng)l例》，并以法律形式規(guī)定節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)，包括節(jié)能服務(wù)行業(yè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、合同能效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)制性能效標(biāo)準(zhǔn)等，形成可操作性較強(qiáng)的、系統(tǒng)全面的合同能源管理相關(guān)法律，解決好目前合同能源管理的相關(guān)問題。

2、加深節(jié)能服務(wù)市場的開發(fā)，挖掘潛力市場份額

針對目前廣西低碳節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)市場相對狹小的現(xiàn)象，節(jié)能服務(wù)公司應(yīng)該開放視野，積極開拓城市項(xiàng)目和鄉(xiāng)鎮(zhèn)市場，大力爭取當(dāng)?shù)卣恼咧С郑粩嗵剿餍碌挠Ｊ?。在城市?xiàng)目方面：商業(yè)建筑物及辦公樓宇的綠色節(jié)能改造，包括對建筑物空調(diào)系統(tǒng)的改造、高效節(jié)能照明的引進(jìn)、能源效率的審計(jì)改造及培訓(xùn)維護(hù)等；工廠機(jī)電設(shè)備的節(jié)能改造，包括對耗能設(shè)備的更換升級、制冷及空調(diào)系統(tǒng)的改造、熱電聯(lián)產(chǎn)及控制系統(tǒng)的管理等；政府機(jī)構(gòu)及事業(yè)單位的節(jié)能改造，包括對項(xiàng)目開發(fā)的可行性研究，室內(nèi)外照明系統(tǒng)的設(shè)計(jì)控制與維護(hù)保養(yǎng)，節(jié)能潛力分析等。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)市場方面，建筑節(jié)能改造可分“三步走”：首先，爭取和地方政府合作，取得政府補(bǔ)貼，節(jié)能服務(wù)公司自己則負(fù)擔(dān)剩余費(fèi)用，先改造一批樣板項(xiàng)目；其次，通過樣板項(xiàng)目的有力宣傳，吸引更多的用戶加入，并在政府的補(bǔ)貼幫助下，以節(jié)能服務(wù)公司與用戶分擔(dān)費(fèi)用的方式進(jìn)行；最后，在改造完成后，地方政府應(yīng)與用戶相互協(xié)商，通過簽訂合同來約定收益的分配方式，并積極配合當(dāng)?shù)卣麄魍茝V工作的開展，為下一步相關(guān)配套工作的開拓奠定基礎(chǔ)。

3、加大技術(shù)創(chuàng)新力度，形成節(jié)能服務(wù)規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)

節(jié)能服務(wù)行業(yè)的發(fā)展關(guān)鍵在于技術(shù)，在現(xiàn)階段內(nèi)，節(jié)能服務(wù)公司應(yīng)該根據(jù)自身的能力，以跟蹤引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)與適當(dāng)模仿研究相結(jié)合的方式，從而加強(qiáng)自身的發(fā)展。有效的發(fā)展途徑為：首先，嘗試與相關(guān)高校、節(jié)能中心、科研院所等開展合作，深入發(fā)掘可視化的節(jié)能技術(shù)。通過簽訂合同，約定技術(shù)合作產(chǎn)權(quán)，以及技術(shù)買斷等，約定相關(guān)技術(shù)成果的收益分配方式。其次，通過舉辦技術(shù)研究探討會、項(xiàng)目推廣介紹會等相關(guān)座談會，加強(qiáng)與其他公司、用戶、科研機(jī)構(gòu)的交流，贏得發(fā)展機(jī)會。最后，政府應(yīng)通過相關(guān)政策的制定實(shí)施，鼓勵(lì)并引導(dǎo)與節(jié)能服務(wù)相關(guān)的技術(shù)研發(fā)中介的發(fā)展，拓寬節(jié)能產(chǎn)品開發(fā)與技術(shù)推廣運(yùn)用渠道，促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；男纬伞?/p>

4、拓寬節(jié)能服務(wù)公司的融資渠道，完善財(cái)稅政策支持

首先，政府可通過融資擔(dān)保、資金補(bǔ)助等經(jīng)濟(jì)及行政政策為企業(yè)提供支持，加強(qiáng)投資者對節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)的投資積極性，并根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立專項(xiàng)金融資金，作為銀行商業(yè)貸款和政府財(cái)政補(bǔ)貼的必要補(bǔ)充。同時(shí)，還可以進(jìn)行政府機(jī)構(gòu)節(jié)能，對向政府開展節(jié)能服務(wù)的節(jié)能公司給予相對較多的稅收減免與財(cái)政補(bǔ)貼。其次，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合廣西能源合同項(xiàng)目開展的地方性特點(diǎn)，設(shè)計(jì)符合本地需要的金融投資品種，為節(jié)能服務(wù)公司提供融資支持。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嘗試在了解合同能源管理融資需求與經(jīng)營模式的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)出更為新穎可行的金融品種與融資模式。最后，稅務(wù)部門應(yīng)根據(jù)節(jié)能服務(wù)公司的經(jīng)營特殊性，實(shí)行相對征收少的稅收優(yōu)惠政策。可將該類公司通過節(jié)能方案設(shè)計(jì)、節(jié)能效果評估、設(shè)備管理使用等綜合服務(wù)所獲得的增值，適用于5%的營業(yè)稅稅率征收范圍，并適當(dāng)規(guī)范符合標(biāo)準(zhǔn)的節(jié)能技術(shù)與設(shè)備的所得稅減免標(biāo)準(zhǔn)，對達(dá)到預(yù)定節(jié)能效果的公司給予稅收優(yōu)惠支持。

5、合理分配節(jié)能服務(wù)收益，建立企業(yè)間信譽(yù)監(jiān)督機(jī)制

首先，政府應(yīng)建立一個(gè)節(jié)能服務(wù)收益的合理分配機(jī)制，將利益分配強(qiáng)制化、合法化，使利益相關(guān)方能有效地形成共贏。努力做到在高能耗企業(yè)能耗下降的同時(shí)，確保節(jié)能服務(wù)公司的盈利，降低金融和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，建立公司信用體系，規(guī)范信用評價(jià)等級。規(guī)范、有序的信用體系能夠?yàn)榻鉀Q融資難問題提供有效實(shí)用的工具，該體系應(yīng)包括信用評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、信息平臺、監(jiān)督管理體系、信用維護(hù)機(jī)制等關(guān)鍵部分。同時(shí)，政府還應(yīng)推動(dòng)外在制度體系的建設(shè)，提高社會公眾的信用意識和信用能力。最后，嘗試建立第三方擔(dān)保制度。針對節(jié)能服務(wù)公司的融資困難和信用不足問題，利用第三方信用擔(dān)保方式即銀行、擔(dān)保公司、節(jié)能服務(wù)公司相結(jié)合的融資模式，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，讓節(jié)能服務(wù)公司在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理上承受更小的壓力。

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