淺析美國(guó)國(guó)立實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)管理的若干特點(diǎn)

段黎萍

（中國(guó)科學(xué)技術(shù)信息研究所，北京 100038）

淺析美國(guó)國(guó)立實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)管理的若干特點(diǎn)

段黎萍

（中國(guó)科學(xué)技術(shù)信息研究所，北京 100038）

美國(guó)國(guó)立實(shí)驗(yàn)室和實(shí)驗(yàn)基地承擔(dān)著國(guó)防、能源、航空航天、衛(wèi)生健康，農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域的重要研發(fā)任務(wù)。長(zhǎng)期以來(lái)，美國(guó)聯(lián)邦政府對(duì)這些實(shí)驗(yàn)室的管理形成了一套規(guī)范的辦法，特別是在其經(jīng)費(fèi)管理方面具有獨(dú)到的方法，從而保障了國(guó)立實(shí)驗(yàn)室的有效運(yùn)行。美國(guó)的這些方法對(duì)我國(guó)的研發(fā)經(jīng)費(fèi)管理很有借鑒意義。

1 引言

美國(guó)聯(lián)邦政府的國(guó)立實(shí)驗(yàn)室和科研實(shí)驗(yàn)基地承擔(dān)著國(guó)防、能源、航空航天、衛(wèi)生健康，農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域的重要研發(fā)任務(wù)，其中大型實(shí)驗(yàn)室從業(yè)人員近萬(wàn)人，經(jīng)費(fèi)數(shù)十億美元。長(zhǎng)期以來(lái)，聯(lián)邦政府對(duì)這些實(shí)驗(yàn)室的管理形成了一套行之有效的辦法，特別是在其經(jīng)費(fèi)管理方面很有特色，對(duì)我國(guó)研發(fā)經(jīng)費(fèi)管理具有非常重要的借鑒意義。

2 美國(guó)國(guó)立實(shí)驗(yàn)室非競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)費(fèi)比例較高

2.1 美國(guó)聯(lián)邦政府科研經(jīng)費(fèi)多以非競(jìng)爭(zhēng)性形式撥付

美國(guó)總統(tǒng)預(yù)算報(bào)告中每年都包含研發(fā)（R&D）投入一章，并附有若干表格表示各時(shí)期R&D支出，但實(shí)際上在該預(yù)算中并沒(méi)有R&D總支出，也沒(méi)有在預(yù)算中對(duì)R&D有明確的說(shuō)明。事實(shí)上，R&D支出經(jīng)常是包含在各個(gè)常規(guī)預(yù)算的項(xiàng)目和賬戶里，涉及部門(mén)達(dá)20多個(gè)聯(lián)邦政府部門(mén)和獨(dú)立機(jī)構(gòu)，主要集中在農(nóng)業(yè)部、國(guó)防部、能源部、衛(wèi)生和人類(lèi)服務(wù)部、航空航天局（NASA）、國(guó)立衛(wèi)生研究所（NIH）和國(guó)家科學(xué)基金會(huì)（NSF）。此外 ，交通、國(guó)土安全、教育、環(huán)境保護(hù)署、司法、勞工等部門(mén)也有少量的研發(fā)預(yù)算。能源部科學(xué)辦公室、國(guó)家科學(xué)基金會(huì)、國(guó)立衛(wèi)生研究所等機(jī)構(gòu)的主要活動(dòng)是研發(fā)。而商務(wù)部和交通部等的研發(fā)支出總量很大，但支出比例不大。美國(guó)國(guó)務(wù)院和郵件總署的研發(fā)支出幾乎可以忽略不計(jì)[1]。

2013年，美國(guó)聯(lián)邦財(cái)政年度總值為3.8萬(wàn)億美元，其中研發(fā)經(jīng)費(fèi)（R＆D）預(yù)算占3.7%，達(dá)到1422.23億美元。國(guó)防研發(fā)支出為772.63億美元，占研發(fā)總量的54.3%，非國(guó)防支出為618.20億美元。非國(guó)防支出的前三名分別是衛(wèi)生和人類(lèi)服務(wù)部、能源部、航空航天局（表1）。這些部門(mén)是美國(guó)各國(guó)立實(shí)驗(yàn)室或研究中心的主要管理機(jī)構(gòu)，其研發(fā)經(jīng)費(fèi)主要是通過(guò)非競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)費(fèi)的形式撥付，按照各下屬研究機(jī)構(gòu)年度預(yù)算撥付到各機(jī)構(gòu)，也有少量經(jīng)費(fèi)用于支持競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目。例如，國(guó)立衛(wèi)生研究院(NIH)研發(fā)經(jīng)費(fèi)達(dá)到300億美元，占美國(guó)聯(lián)邦政府在衛(wèi)生與人類(lèi)服務(wù)類(lèi)研發(fā)經(jīng)費(fèi)的96%。

美國(guó)自然基金會(huì)（NSF）是美國(guó)最主要的競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)費(fèi)資助機(jī)構(gòu)，主要資助探索性基礎(chǔ)研究。2011年NSF總經(jīng)費(fèi)為68.74億美元，僅占美國(guó)聯(lián)邦政府財(cái)政經(jīng)費(fèi)撥款的4%，比例極小。NSF用于資助各大學(xué)教師和研究人員的經(jīng)費(fèi)達(dá)50.90億美元，用于資助聯(lián)邦政府各類(lèi)研發(fā)中心僅有3.05億美元，其余經(jīng)費(fèi)用于資助企業(yè)。用于聯(lián)邦政府各類(lèi)研發(fā)中心的經(jīng)費(fèi)僅為大學(xué)經(jīng)費(fèi)的6%，若再分散到數(shù)百個(gè)研發(fā)中心，則更微不足道[2]。

2.2 美國(guó)大型國(guó)立實(shí)驗(yàn)室是研發(fā)主力軍

美國(guó)聯(lián)邦政府的各類(lèi)實(shí)驗(yàn)室名稱(chēng)不同，分別稱(chēng)為國(guó)立實(shí)驗(yàn)室、卓越中心、技術(shù)工程中心、基地等，統(tǒng)計(jì)名稱(chēng)的不同將會(huì)導(dǎo)致各部門(mén)實(shí)驗(yàn)室數(shù)量有所偏差。在本文中，都采用“國(guó)立實(shí)驗(yàn)室”一詞。一種說(shuō)法是美國(guó)共擁有850個(gè)國(guó)立實(shí)驗(yàn)室（或國(guó)家級(jí)實(shí)驗(yàn)室），約20萬(wàn)名科學(xué)家和工程師，平均每個(gè)實(shí)驗(yàn)室擁有235位科研人員。

各國(guó)立實(shí)驗(yàn)室是美國(guó)聯(lián)邦政府研發(fā)工作的重要承擔(dān)著，其經(jīng)費(fèi)來(lái)源主要是聯(lián)邦政府研發(fā)經(jīng)費(fèi)中的非競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)費(fèi)，大量的研發(fā)經(jīng)費(fèi)維護(hù)了其研發(fā)工作的長(zhǎng)期性和持續(xù)性。例如，2012年美國(guó)政府對(duì)“健康研發(fā)”的總財(cái)政投入為350.22億美元，其中，國(guó)立衛(wèi)生研究院（NIH）（下屬27個(gè)研究所和研究中心）共獲得309.5億美元，僅其下屬的國(guó)立癌癥研究所（NCI）科研經(jīng)費(fèi)（含小企業(yè)創(chuàng)新研究基金SBIR）總額就達(dá)到50.58億美元。

能源部研發(fā)經(jīng)費(fèi)也主要是通過(guò)非競(jìng)爭(zhēng)形式撥付到其下屬?lài)?guó)立實(shí)驗(yàn)室。按照2005年美國(guó)能源政策法案（Energy Policy Act，EPACT of 2005），美國(guó)能源部共有17家國(guó)立實(shí)驗(yàn)室?？茖W(xué)辦公室主管10個(gè)實(shí)驗(yàn)室，核安全局主管3個(gè)實(shí)驗(yàn)室，能效與可再生能源辦公室、化石能源辦公室、核能科學(xué)技術(shù)辦公室、環(huán)境辦公室各主管1個(gè)實(shí)驗(yàn)室。這17個(gè)實(shí)驗(yàn)室的經(jīng)費(fèi)總量達(dá)到111.1億美元，經(jīng)費(fèi)超過(guò)10億美元的大型實(shí)驗(yàn)室有5個(gè)（表2）。

2.3 美國(guó)國(guó)立實(shí)驗(yàn)室為社會(huì)提供科研服務(wù)

美國(guó)聯(lián)邦政府允許外部機(jī)構(gòu)或企業(yè)利用國(guó)立實(shí)驗(yàn)室的設(shè)施和人力資源開(kāi)展研究與技術(shù)項(xiàng)目，一般是通過(guò)“為他人工作協(xié)議”（WFO）的形式開(kāi)展。聯(lián)邦政府通過(guò)1954年“ 原子能法”（修訂本）、1974年“能源重組法”(第107A公共法93-438）和美國(guó)“能源部組織法”（公法95-91）等法案授權(quán)能源部為外部實(shí)體的研究和開(kāi)發(fā)活動(dòng)提供技術(shù)設(shè)備、人員等支持，并做出安排（包括合同和協(xié)議），外部實(shí)體也可向?qū)嶒?yàn)室提供一定的經(jīng)費(fèi)。這些工作內(nèi)容包括參與合資或合作研究、開(kāi)發(fā)、試驗(yàn)項(xiàng)目。能源部按照“管理與承包”合同（M&O）制定專(zhuān)用合同來(lái)管理這類(lèi)外部實(shí)體承擔(dān)的項(xiàng)目，按照《聯(lián)邦管理費(fèi)用》（Federal Adm inistrative Charge，F(xiàn)AC）收取合同金額3%的管理費(fèi)用，并且外部實(shí)體需要先預(yù)付大約能夠保障3個(gè)月研發(fā)運(yùn)行的經(jīng)費(fèi)作為保證金。這些外部實(shí)體也包括外國(guó)機(jī)構(gòu)和公司、國(guó)際組織等。

表1 2012-2013年美國(guó)各部門(mén)和機(jī)構(gòu)研發(fā)經(jīng)費(fèi)單位：億美元

美國(guó)能源部各國(guó)立實(shí)驗(yàn)室情況差異較大，來(lái)自“為他人工作協(xié)議”（WFO）的經(jīng)費(fèi)差距也很大。例如Princeton Plasma Physics Laboratory是單一任務(wù)型的實(shí)驗(yàn)室，其經(jīng)費(fèi)主要來(lái)自聯(lián)邦政府，WFO經(jīng)費(fèi)僅有110萬(wàn)美元，而Paci f c Northwest National Laboratory是多種任務(wù)型的實(shí)驗(yàn)室，WFO經(jīng)費(fèi)達(dá)到1.72億美元。能源部科學(xué)辦公室主管的10個(gè)實(shí)驗(yàn)室的WFO經(jīng)費(fèi)源情況不同（圖1）。

表2 2012年美國(guó)能源部17個(gè)國(guó)立實(shí)驗(yàn)室的國(guó)家撥款經(jīng)費(fèi)[3]單位：百萬(wàn)美元

3 美國(guó)國(guó)立實(shí)驗(yàn)室的財(cái)務(wù)管理細(xì)致有序

對(duì)于人員數(shù)千、每年經(jīng)費(fèi)過(guò)10億美元、設(shè)施復(fù)雜、項(xiàng)目眾多的大型科研實(shí)驗(yàn)基地而言，其經(jīng)費(fèi)管理是一項(xiàng)艱巨的任務(wù)，需要一個(gè)完善的制度和體系來(lái)保障其正常運(yùn)行。

美國(guó)在各類(lèi)大型實(shí)驗(yàn)室的管理方面，經(jīng)過(guò)了半個(gè)多世紀(jì)的實(shí)踐，形成了較為完善的制度和體系。美國(guó)各大型實(shí)驗(yàn)室，不論是政府部門(mén)自己管理，還是依托于大學(xué)或承包商管理，都會(huì)設(shè)有專(zhuān)門(mén)的經(jīng)費(fèi)管理機(jī)構(gòu)，一般稱(chēng)為財(cái)務(wù)辦公室或財(cái)務(wù)官辦公室，其財(cái)務(wù)人員多，對(duì)經(jīng)費(fèi)管理的參與程度深入細(xì)致。

3.1 財(cái)務(wù)人員多

現(xiàn)以美國(guó)能源技術(shù)實(shí)驗(yàn)室（NETL）為例，對(duì)美國(guó)國(guó)立實(shí)驗(yàn)室的財(cái)務(wù)人員編制進(jìn)行分析。

美國(guó)能源技術(shù)實(shí)驗(yàn)室是能源部直接管理實(shí)驗(yàn)室，下設(shè)7個(gè)戰(zhàn)略部門(mén)，其中主任辦公室、項(xiàng)目管理辦公室、機(jī)構(gòu)運(yùn)行辦公室、項(xiàng)目運(yùn)行/首席財(cái)務(wù)官辦公室（of f ce of Chief f nancial of f cer，OCFO）等4個(gè)辦公室是負(fù)責(zé)總體運(yùn)行的綜合性辦公室，以及天然氣和石油戰(zhàn)略中心、煤炭戰(zhàn)略中心，研究開(kāi)發(fā)辦公室等3個(gè)負(fù)責(zé)具體研發(fā)業(yè)務(wù)的部門(mén)。能源技術(shù)實(shí)驗(yàn)室行政人員約250名，其中項(xiàng)目運(yùn)行/首席財(cái)務(wù)官辦公室編制達(dá)95人，下設(shè)“首席財(cái)務(wù)官辦公室”，“機(jī)構(gòu)安全、風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)部”、“財(cái)務(wù)部”、“采購(gòu)和輔助部”等四大部門(mén)，其中財(cái)務(wù)部下設(shè)“預(yù)算開(kāi)發(fā)、分析和預(yù)測(cè)部”、“通用財(cái)務(wù)、成本管理和財(cái)務(wù)報(bào)告部”。項(xiàng)目運(yùn)行/首席財(cái)務(wù)官辦公室負(fù)責(zé)制定和實(shí)施實(shí)驗(yàn)室的財(cái)務(wù)政策、編制預(yù)算計(jì)劃、編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，實(shí)施財(cái)務(wù)管理，還負(fù)責(zé)采購(gòu)和輔助工作；管理并協(xié)調(diào)各基地的支撐合同的管理，并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。特別是該部門(mén)設(shè)了50多個(gè)崗位從事承包商和項(xiàng)目管理以及采購(gòu)管理（圖2）。

圖1 能源部科學(xué)辦公室主管的10個(gè)實(shí)驗(yàn)室的WFO經(jīng)費(fèi)源不同情況[4]

圖2 美國(guó)能源技術(shù)實(shí)驗(yàn)室首席財(cái)務(wù)官辦公室結(jié)構(gòu)圖

3.2 財(cái)務(wù)人員介入到項(xiàng)目管理的全過(guò)程

美國(guó)大型實(shí)驗(yàn)室的各專(zhuān)業(yè)研發(fā)部門(mén)下設(shè)部門(mén)資源分析師（RA）和部門(mén)資源經(jīng)理（RM），負(fù)責(zé)各部門(mén)的項(xiàng)目申報(bào)和執(zhí)行過(guò)程的財(cái)務(wù)和采購(gòu)事宜。在整個(gè)項(xiàng)目過(guò)程中，各項(xiàng)目的首席研究員（Principal Investigator，PI）和項(xiàng)目經(jīng)理（或指定人員）參與各項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的部分工作，與部門(mén)資源分析部和部門(mén)資源管理員以及首席財(cái)務(wù)官辦公室共同完成項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)和財(cái)務(wù)管理工作。下面以美國(guó)能源部勞倫斯伯克利實(shí)驗(yàn)室為例進(jìn)行分析。

勞倫斯伯克利實(shí)驗(yàn)室按照美國(guó)能源部 DEAC02-05CH11231號(hào)合同管理的GOCO實(shí)驗(yàn)室，由美國(guó)加州大學(xué)（UC）管理，進(jìn)行非保密范圍的廣泛學(xué)科研究。美國(guó)加州大學(xué)校長(zhǎng)辦公室中設(shè)有一名執(zhí)行副校長(zhǎng)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)勞倫斯伯克利實(shí)驗(yàn)室管理。勞倫斯伯克利實(shí)驗(yàn)室的經(jīng)費(fèi)管理是首席財(cái)務(wù)官辦公室通過(guò)與各業(yè)務(wù)部門(mén)和各項(xiàng)目組的共同管理實(shí)現(xiàn)的。勞倫斯伯克利實(shí)驗(yàn)室的財(cái)務(wù)管理主要分為兩大階段，一是預(yù)算申報(bào)階段，二是預(yù)算執(zhí)行階段。在這兩個(gè)階段中，首席財(cái)務(wù)官辦公室和各部門(mén)相互配合完成一個(gè)項(xiàng)目從申報(bào)、執(zhí)行到結(jié)題整個(gè)過(guò)程的經(jīng)費(fèi)管理職責(zé)，詳細(xì)見(jiàn)表3。

從表3可以看出財(cái)務(wù)管理部門(mén)、各部門(mén)以及各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人之間在項(xiàng)目進(jìn)行的各個(gè)階段的相互配合很重要。例如，在項(xiàng)目執(zhí)行階段，財(cái)務(wù)部門(mén)為各個(gè)項(xiàng)目建立一個(gè)賬戶。在此賬戶下，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（首席研究員）負(fù)責(zé)監(jiān)督每筆經(jīng)費(fèi)的使用及其正確錄入，財(cái)務(wù)部門(mén)可以進(jìn)行隨時(shí)的管理和監(jiān)督。勞倫斯伯克利實(shí)驗(yàn)室設(shè)有“實(shí)驗(yàn)室中止工作政策”（lab’s stop work policy），授權(quán)實(shí)驗(yàn)室的所有工作人員有權(quán)隨時(shí)中止對(duì)環(huán)境、對(duì)人身安全有害的實(shí)驗(yàn)，也可因?yàn)榻?jīng)費(fèi)超支等原因啟動(dòng)中止實(shí)驗(yàn)的程序。該程序啟動(dòng)后，則根據(jù)要求由“環(huán)境安全健康”監(jiān)督部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和其他部門(mén)一起執(zhí)行中止程序的審核等。

4 美國(guó)國(guó)立實(shí)驗(yàn)室雇員有標(biāo)準(zhǔn)的年薪體系

美國(guó)的科研項(xiàng)目明確地支出人員費(fèi)用。教授或所雇傭人員的工資都有明確的工資標(biāo)準(zhǔn)，除預(yù)算計(jì)劃的人員工資外，不得再由聯(lián)邦政府科研經(jīng)費(fèi)支付各類(lèi)評(píng)審費(fèi)、人工費(fèi)等現(xiàn)金。美國(guó)聯(lián)邦政府《綜合撥款法案》（Consolidated Appropriations Act）對(duì)聯(lián)邦政府雇員的工資有明確要求，每年都有修訂。美國(guó)人事管理辦公室（U.S. Of f ce of Personnel Management，OPM）于1968年出臺(tái)了研究人員評(píng)級(jí)指南（Research Grants Grade-Evaluation Guide TS-73, April 1968）[6]。該指南對(duì)在教育、研究和其他專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)科學(xué)研究項(xiàng)目的科研人員的定級(jí)和評(píng)估提供指南，學(xué)科涉及物理、生命、社會(huì)、工程等廣泛研究領(lǐng)域，規(guī)定由聯(lián)邦政府支付工資的科研人員級(jí)別對(duì)應(yīng)于美國(guó)公務(wù)員的級(jí)別，一般是GS11-GS15。此后，該辦公室于1990年又出臺(tái)了《工程和科學(xué)職業(yè)評(píng)級(jí)的試用評(píng)估指南》（Grade Level Guide for Test Evaluation Work in Engineering and Science Occupations TS-95 March 1990），相應(yīng)級(jí)別調(diào)整為GS9-GS15，其中GS9一般為碩士畢業(yè)剛?cè)肼毜目蒲腥藛T，GS11一般是博士畢業(yè)有一定獨(dú)立研究能力的人員，GS15為資深專(zhuān)家和學(xué)術(shù)帶頭人。2002年，該辦公室又出臺(tái)了《首席人力資源官員法案》（Chief Human Capital Of f cers Act）建立了對(duì)高級(jí)管理人員（SL）以及更高級(jí)的科學(xué)家或?qū)I(yè)人員（ST）崗位，公務(wù)員系列內(nèi)還有行政首長(zhǎng)類(lèi)人員（EX)、行政主管類(lèi)人員（SES）、行政法法官（AL）、合同申訴委員會(huì)成員(CA)等。按照2012年《綜合撥款法案》，美國(guó)聯(lián)邦經(jīng)費(fèi)支持的科研管理人員即行政首長(zhǎng)（EX）、高級(jí)科研人員（SL/ST）和行政主管類(lèi)人員（SES）的最高直接工資（或稱(chēng)為工資、基本工資）按聯(lián)邦政府二類(lèi)工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（Executive Level II of the Federal Executive Pay scale），都是179700美元/年，稱(chēng)之為工資封頂（salary cap）。此外，各實(shí)驗(yàn)室還要為研究人員提供福利，一般按直接工資的25%計(jì)算， 再加上管理和辦公等費(fèi)用，這些稱(chēng)為間接成本，可達(dá)到直接工資的45%，因此，實(shí)驗(yàn)室為最高級(jí)研究人員以及行政首長(zhǎng)支出的工資最高可達(dá)到296505美元/年。美國(guó)聯(lián)邦政府所屬的各實(shí)驗(yàn)室，無(wú)論是美國(guó)國(guó)立衛(wèi)生研究院（NIH）還是能源部各實(shí)驗(yàn)室以聯(lián)邦經(jīng)費(fèi)支出人員工資時(shí)，基本都是按照此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，工資標(biāo)準(zhǔn)（表4）。

表3 美國(guó)能源部勞倫斯伯克利實(shí)驗(yàn)室的財(cái)務(wù)管理分工和職責(zé)[5]

美國(guó)聯(lián)邦政府不限制研究人員擁有來(lái)自于企業(yè)或咨詢(xún)等來(lái)自于非政府經(jīng)費(fèi)收入，各部門(mén)及各實(shí)驗(yàn)室對(duì)此類(lèi)收入有各自的管理辦法。美國(guó)國(guó)立實(shí)驗(yàn)室的聯(lián)邦雇員或合同雇員的工資收入和福利水平都基本與其資歷相當(dāng)?shù)墓珓?wù)員相當(dāng)，在整個(gè)社會(huì)體系中處于中上層水平，能夠保持其較為穩(wěn)定的生活狀態(tài)，安心從事于科研工作。

5 美國(guó)國(guó)立實(shí)驗(yàn)室的國(guó)際差旅管理精細(xì)而人性化

5.1 國(guó)際差旅審批程度嚴(yán)格

差旅費(fèi)也是科研經(jīng)費(fèi)支出的重要方面。各國(guó)都有各自的差旅費(fèi)管理規(guī)定，同時(shí)，各科研主管部門(mén)也會(huì)在此基礎(chǔ)上制定部門(mén)細(xì)則。美國(guó)差旅管理制度既適用于聯(lián)邦政府雇員，也適用于由承包商管理的實(shí)驗(yàn)室雇員。具體到各個(gè)實(shí)驗(yàn)室，也會(huì)根據(jù)按照國(guó)家和部門(mén)政策的要求，制定各自的差旅審批和報(bào)銷(xiāo)制度。

美國(guó)聯(lián)邦政府出臺(tái)的《聯(lián)邦差旅管理制度》（Federal Travel Regulation，F(xiàn)TR）是美國(guó)政府雇員以及其他人員用政府經(jīng)費(fèi)出差的管理制度，目標(biāo)是將公務(wù)出差控制在合理的最低成本之內(nèi)，并讓各政府部門(mén)和雇員明白出差標(biāo)準(zhǔn)。美國(guó)聯(lián)邦政府對(duì)因公國(guó)際差旅的審批很?chē)?yán)格，每個(gè)機(jī)構(gòu)都有審批流程。美國(guó)各部門(mén)依據(jù)以上的制度和標(biāo)準(zhǔn)，制定各自的差旅管理?xiàng)l例和標(biāo)準(zhǔn)。參照美國(guó)聯(lián)邦政府相關(guān)規(guī)定，各部門(mén)也制定了各自的出差細(xì)則，如美國(guó)能源部《因公出國(guó)旅行》 （DOE O 551.1D, Of f cial Foreign Travel）條例、《美國(guó)能源部差旅手冊(cè)》（M 552.1-1A, U.S. Department of Energy Travel Manual）、《差旅政策和采購(gòu)》（DOE O 552.1A, Travel Policy and Procedures, dated 2-17-06）等，適用于其下屬的聯(lián)邦雇員和承包商雇員的出國(guó)差旅。能源部要求雇員在出行前30天要通過(guò)管理辦公室運(yùn)行的“出國(guó)差旅系統(tǒng)”（Foreign Travel Management System，F(xiàn)TMS)申請(qǐng)出國(guó)，“出國(guó)差旅系統(tǒng)”會(huì)將每個(gè)出差申請(qǐng)送交給相關(guān)的安全部門(mén)和項(xiàng)目管理部門(mén)，如情報(bào)和反情報(bào)辦公室、安全運(yùn)行辦公室、核不擴(kuò)散辦公室等審批，以確保國(guó)際差旅的任務(wù)與美國(guó)聯(lián)邦政府及能源部的官方安全政策和條例相一致。

國(guó)際差旅最終獲得提供經(jīng)費(fèi)支持的相關(guān)項(xiàng)目管理部門(mén)主任或其指定的代理人批準(zhǔn)即可。原則上要乘坐能源部批準(zhǔn)的航班，否則要專(zhuān)門(mén)提交航班申請(qǐng)。出差人回國(guó)后，60天內(nèi)通過(guò)《出國(guó)差旅系統(tǒng)》提交出國(guó)報(bào)告和報(bào)銷(xiāo)，出國(guó)報(bào)告中不要涉及敏感內(nèi)容，若有敏感內(nèi)容，另行提交。

表4 2001-2013年美國(guó)聯(lián)邦政府雇員及科技專(zhuān)業(yè)人員年薪情況 單位：美元

美國(guó)聯(lián)邦政府各部門(mén)下屬的國(guó)立實(shí)驗(yàn)室也在這些法案和規(guī)定的基礎(chǔ)上，有著自己的差旅規(guī)定。例如，能源部勞倫斯伯克利實(shí)驗(yàn)室對(duì)不同來(lái)源的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的差旅費(fèi)用管理采取相同的程序，都要通過(guò)“差旅和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)” TRavel and EXpense (TREX) Reimbursement System進(jìn)行網(wǎng)上填報(bào)，該系統(tǒng)只有內(nèi)部用戶才能使用。

美國(guó)國(guó)務(wù)院要求聯(lián)邦政府雇員因公國(guó)際差旅時(shí)，必須使用公務(wù)或外交護(hù)照，必須要辦理目的地國(guó)家的公務(wù)簽證，反對(duì)持因私護(hù)照進(jìn)行因公出差，以免引起美國(guó)與目的地國(guó)家之間的沖突和不良影響。能源部國(guó)際旅行和交換學(xué)者項(xiàng)目辦公室（Of f ce of International Travel and Exchange Visitor Programs）負(fù)責(zé)因公國(guó)際差旅的管理和公務(wù)護(hù)照的日常管理，每年還要向美國(guó)國(guó)務(wù)院提交公務(wù)護(hù)照使用情況報(bào)告，出國(guó)人員在回國(guó)5天之內(nèi)要將公務(wù)護(hù)照交到該辦公室。

5.2 國(guó)際差旅的經(jīng)費(fèi)管理細(xì)致

國(guó)際差旅費(fèi)是差旅費(fèi)的一部分，各國(guó)一般都單獨(dú)制定一套出國(guó)差旅管理制定。美國(guó)國(guó)內(nèi)因公差旅標(biāo)準(zhǔn)由美國(guó)通用服務(wù)管理局(General Services Adm inistration，GSA)制定，對(duì)美國(guó)國(guó)內(nèi)48個(gè)內(nèi)陸州（CONUS）制定了出差標(biāo)準(zhǔn)，目的地不同，其住宿、伙食和公雜等標(biāo)準(zhǔn)都不相同。美國(guó)國(guó)際差旅津貼標(biāo)準(zhǔn)（Foreign Travel Per Diem Rates）則由美國(guó)國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)家以及城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物價(jià)不同，設(shè)定不同的標(biāo)準(zhǔn)。例如，2013年美國(guó)國(guó)務(wù)院對(duì)中國(guó)31個(gè)城市設(shè)立了各自的標(biāo)準(zhǔn)，如北京食宿和公雜等標(biāo)準(zhǔn)總額是377美元，長(zhǎng)春則是267美元，重慶僅為182美元。在這31個(gè)城市之外的中國(guó)城市標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，是262美元（圖3）。詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)可在美國(guó)國(guó)務(wù)院網(wǎng)站上查尋（http://aoprals.state.gov/web920/per_diem.asp）。

對(duì)于每個(gè)城市的標(biāo)準(zhǔn)，在同一年內(nèi)若有特例，會(huì)提前在網(wǎng)站上公布。例如，在北京奧運(yùn)會(huì)期間的兩個(gè)月內(nèi)，北京的食宿標(biāo)準(zhǔn)都有臨時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)，高于平時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)。

5.3 美國(guó)國(guó)際差旅報(bào)銷(xiāo)的人性化

能源部的因公出國(guó)差旅管理規(guī)定中，有一些比較人性化的規(guī)定，例如，出差人員可以結(jié)合因公出國(guó)申請(qǐng)因私活動(dòng)，因私活動(dòng)天數(shù)不能超過(guò)因公活動(dòng)天數(shù)的一半，出發(fā)和返程日期計(jì)為因公活動(dòng)天數(shù)[10]。

美國(guó)聯(lián)邦政府的國(guó)際差旅在報(bào)銷(xiāo)時(shí)，除了基本的住宿和伙食之外，還可以報(bào)銷(xiāo)一些其他費(fèi)用，如干洗費(fèi)用、通訊費(fèi)用、租車(chē)費(fèi)用等，根據(jù)每個(gè)出差人員的具體情況，憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，以不超過(guò)300%的最高食宿總額為準(zhǔn)。

美國(guó)聯(lián)邦政府的差旅費(fèi)用是由美國(guó)派駐海外郵局提交的《賓館和飯店調(diào)查》（Hotel and Restaurant Survey (Form DS-2026)）報(bào)告制訂的，以適合聯(lián)邦人員出差住宿的酒店的單人間含稅價(jià)格平均數(shù)為基礎(chǔ)。為了使美國(guó)國(guó)務(wù)院能夠隨時(shí)維持合理的海外差旅標(biāo)準(zhǔn)，聯(lián)邦雇員若認(rèn)為某個(gè)特定地區(qū)的食宿標(biāo)準(zhǔn)不合理，可以向相關(guān)的主管部門(mén)反映，這些部門(mén)可以將突出的問(wèn)題匯總后，向國(guó)務(wù)院匯報(bào)，供國(guó)務(wù)院調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)時(shí)參考。

6 結(jié)語(yǔ)

美國(guó)國(guó)立實(shí)驗(yàn)室在經(jīng)費(fèi)管理方面的一些辦法，如非競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)費(fèi)占到實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)來(lái)源的主要部分，為科研人員提供了較為豐厚的薪金水平，財(cái)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理細(xì)致而深入，國(guó)際差旅經(jīng)費(fèi)的管理精細(xì)而靈活，對(duì)國(guó)立實(shí)驗(yàn)室的長(zhǎng)期良好運(yùn)行，以及為科研人員安心本職工作提供了保障，值得我們國(guó)內(nèi)的科研管理部門(mén)借鑒。

[1] Matt Hourihan. Federal R&D in the FY 2013 Budget: An Introduction. American Association for the Advancement of Science[EB/OL] .[2013-07-20 ].www. aaas.org/spp/rd/rdreport2013/13pch01.pdf.

[2] United States. National Science Foundation. FY 2011 Performance and Financial Highlights [EB/OL].[2013-07-20 ].www.nsf.gov/pubs/2012/nsf12002/nsf12002. pdf.

[3] Department of Energy. FY 2013 Congressional Budget Request. Laboratory Tables Prelim inary.[EB/OL] .[2013-07-20 ].http://energy.gov/sites/prod/files/ FY 13LabTable.pdf

[4] The U.S. Department of Energy Office of Science: Steward of Ten World-Class National Laboratories. August 2011[EB/OL] .[2013-07-20 ]. http://science. energy.gov/～/media/lpe/pdf/Introduction_to_the_SC_ Labs_2011.pdf.

[5] LBNL Major Financial Management Roles and Responsibilities [EB/OL].[2013-07-20 ]. http://www.lbl. gov/LBL-Work/CFO/assets/docs/fpt/policies/FinMgm tRolesandResp_policy.pdf.

[6] Research Grants Grade-Evaluation Guide TS-73 April 1968[EB/OL].[2013-07-20 ].http://www.opm.gov/ policy-data-oversight/classification-qualifications/ classifying-general-schedule-positions/functionalguides/gsrgrnts.pdf 2013-07-20.

[7] 2013 Pay Tables for Executive and Senior Level Employees [EB/OL] .[2013-07-20 ]. http://www.opm. gov/policy-data-oversight/pay-leave/salaries-wages/2013/executive-senior-level/.

[8] 賀德方. 美國(guó)、英國(guó)、日本三國(guó)政府科研機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)管理比較研究[J]. 科技與經(jīng)濟(jì), 2007(7):87—97

[9] Ralph Sm ith . Average Federal Salary: $83,679 and Lowest Average Pay Increase in 10 Years [EB/OL]. [2013-07-20 ]. http://www.fedsm ith.com/2012/03/25/ average-federal-salary-lowest-average-pay/.

[10] Umeki Thorne. Subject: Official Foreign Travel. U.S. Department of Energy. DOE O 551.1D [EB/OL]. [2013-07-20 ]. https://www.directives.doe.gov/ directives/0551.1-BOrder-d/view.

Several Aspects of the Financial M anagement of U.S. National Laboratories

Duan Liping
(Institute of Scientif c and Technical Information of China, Beijing 100038)

The U.S National laboratories and Research centers play key R&D roles in the felds of defense, energy, space, health and agriculture. The federal government has set up a verity of regulations to manage the national labs, especially for fnancial management, which guarantee the achievement of the national labs. These regulations would be the reference for Chinese R&D management.

United State, national laboratory, laboratory management, fnancial management

圖3 2013年美國(guó)因公出國(guó)差旅標(biāo)準(zhǔn)中的中國(guó)各城市標(biāo)準(zhǔn)

美國(guó)；國(guó)立實(shí)驗(yàn)室；實(shí)驗(yàn)室管理；經(jīng)費(fèi)管理

G311

：ADOI：10.3772/j.issn.1674-1544.2013.04.006

段黎萍（1972- ），女，副研究員，工學(xué)博士，研究方向：國(guó)際科技政策與國(guó)際合作。

甘肅省教育廳科研項(xiàng)目“研究生教育產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合培養(yǎng)模式構(gòu)建研究”（0502B-03）。

2013年7月8日。