我國國際保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀與對策

王杰 喬香蘭

內(nèi)容摘要：后金融危機時代，由于國際貿(mào)易競爭的加劇，基于商業(yè)信用的國際保理已成為一種新的融資結(jié)算手段。當前，我國國際保理業(yè)務(wù)雖然有了很大的發(fā)展，但與發(fā)達國家相比還有很大的差距。本文結(jié)合我國國際保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，分析了我國國際保理業(yè)務(wù)存在的問題并提出了相應(yīng)的對策和建議，以期促動國際保理業(yè)務(wù)在我國的推廣和創(chuàng)新。

關(guān)鍵詞：國際保理 融資 結(jié)算

國際保理的起源、界定和發(fā)展

國際保理業(yè)務(wù)歷史悠久，萌芽于五千年前的古代巴比倫，但真正現(xiàn)代意義上的保理業(yè)務(wù)則起源于19世紀的美國商業(yè)代理模式和20世紀50年代的歐洲大陸貼現(xiàn)商的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

對于國際保理（International Factoring）的定義，國內(nèi)外流行的有以下三種：

國際統(tǒng)一私法協(xié)會（International Institute for the Unification of Private Law）制定的《國際保理公約》對國際保理的定義是：保理商向以賒銷方式出售商品或提供服務(wù)的出口商（賣方）提供的綜合性金融服務(wù)。

國家外匯管理局對保理的界定是：出口保付代理業(yè)務(wù)（簡稱“出口保理”）系指外匯指定銀行（出口保理商）為出口單位（出口商）的短期信用銷售提供應(yīng)收賬款管理與信用風(fēng)險控制、收賬服務(wù)與壞賬擔(dān)保以及貿(mào)易融資等至少兩項的綜合性結(jié)算、融資服務(wù)的業(yè)務(wù)。

國際保理（International Factoring），又稱保付代理，是指出口商（賣方）以賒銷（O/A）或承兌交單（D/A）等方式銷售貨物時，保理商買斷出口商的應(yīng)收賬款，并向其提供進口商（買方）資信調(diào)查及信用評估、貿(mào)易融資、信用風(fēng)險擔(dān)保、銷售賬戶管理、賬款催收等一系列的綜合性金融服務(wù)。

通過對以上三種定義的比較分析，筆者更傾向于第三種。此定義強調(diào)兩點：一是其服務(wù)對象主要是國際貿(mào)易中以賒銷方式為主的國際結(jié)算；二是國際保理業(yè)務(wù)所采用的法律根據(jù)是債權(quán)的轉(zhuǎn)讓，而這正是國際保理的核心。

由于國際貿(mào)易競爭的加劇，基于商業(yè)信用的國際保理發(fā)展迅速。1968年，國際保理商聯(lián)合會（Factors Chain International，簡稱FCI）在荷蘭阿姆斯特丹成立，該組織是由世界各國主要保理商組成的國際組織，目前會員單位覆蓋72個國家和地區(qū)，總數(shù)達258家，其會員的國際保理業(yè)務(wù)量占世界國際保理業(yè)務(wù)量的80%以上。

當前我國保理業(yè)務(wù)存在的問題

我國的保理業(yè)務(wù)起步較晚，1987年，中國銀行（BOC）與德國貼現(xiàn)和貸款公司簽署了國際保理總協(xié)議；1993年中國銀行加入FCI；2001年南京愛立信倒戈事件促進商業(yè)銀行對保理的研究和拓展；截至2011年底，全國銀行保理商約30家，注冊的商業(yè)保理機構(gòu)25家，中國銀行業(yè)的國際和國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量折合人民幣達2.24萬億元，約合3560億美元。但國際保理業(yè)務(wù)量在我國國際貿(mào)易結(jié)算中占比很小，與國外銀行相比，無論在業(yè)務(wù)規(guī)模、服務(wù)水平和經(jīng)驗方面都存在著差距。

（一）我國國際保理業(yè)務(wù)法律體系不完善

盡管1987年國際保理業(yè)務(wù)在我國出現(xiàn)，并接受了國際保理界公認的“兩規(guī)一約”，即《國際保理慣例規(guī)則》、《國際保理仲裁規(guī)則》和《國際保理服務(wù)公約》，但其是在西方發(fā)達國家形成的法律和規(guī)則，并不適合我國市場經(jīng)濟的發(fā)展要求，不能直接指導(dǎo)和監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實施。而我國現(xiàn)行金融法律法規(guī)中沒有《保理法》，沒有針對保理業(yè)務(wù)的法律法規(guī)或司法解釋，沒有相應(yīng)的法律保障，這就使得國際保理業(yè)務(wù)無法可依、有法難依、一旦遇到業(yè)務(wù)糾紛，銀行很難保障自己的權(quán)益。因此，目前我國開展國際保理業(yè)務(wù)面臨的一大薄弱環(huán)節(jié)就是法律的欠缺以及相關(guān)制度的落后，這嚴重阻礙了我國國際保理業(yè)務(wù)的開拓和創(chuàng)新。

（二）我國信用體系和保理意識有待提高

我國在建立市場經(jīng)濟中，社會信用體系的建設(shè)是基礎(chǔ)，而信用體系的缺失會給國際保理業(yè)務(wù)的開展帶來許多障礙，其表現(xiàn)形式為產(chǎn)品質(zhì)量問題、信息造假問題、信用數(shù)據(jù)問題和經(jīng)濟詐騙問題等。首先是貿(mào)易主體習(xí)慣于傳統(tǒng)交易結(jié)算模式，如托收、信用證等，對國際保理結(jié)算方式不太適應(yīng)。因國際保理從業(yè)人才的匱乏，貿(mào)易主體一般認為保理會增加費用，而沒有意識到保理業(yè)務(wù)也便于融資，減少風(fēng)險，擴大出口，有利于開拓國際市場，而這種交易觀念在一定程度上阻礙了保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。其次是貿(mào)易主體缺乏保理的意識。當市場處于賣方市場時，出口商一般采用現(xiàn)款的結(jié)算方式，同樣當處于買方市場時，進口商也要求現(xiàn)款結(jié)算，因此不存在應(yīng)收帳款，不利于保理市場的形成和培養(yǎng)。

（三）我國商業(yè)銀行面臨諸多風(fēng)險

首先，商業(yè)銀行需承擔(dān)進口商信用和進口國國家風(fēng)險。在后金融危機時代，國際保理業(yè)務(wù)要特別強化對進口商的資信調(diào)查，重點關(guān)注進口國的政治、經(jīng)濟、外匯管制等情況顯得尤為重要，利比亞政府垮臺以及敘利亞政局動蕩就是很好的例證，這是無法掌控的局面。因而商業(yè)銀行要對自己核準的信用銷售額度承擔(dān)全部風(fēng)險。其次，承擔(dān)保理模式單一帶來的風(fēng)險。目前我國商業(yè)銀行主要采用單保理模式，單保理是指只有一個保理商參與，該保理商提供融資、催收、帳戶管理、風(fēng)險承擔(dān)等一系列服務(wù)。其弊端顯而易見，從而限制了保理業(yè)務(wù)的長足發(fā)展。最后，在敘做保理時，我國保理商可能承擔(dān)發(fā)生債務(wù)抵消的應(yīng)收賬款和已經(jīng)質(zhì)押的應(yīng)收賬款的風(fēng)險。

（四）我國國際保理專業(yè)人才缺乏

國際保理專業(yè)人才是高素質(zhì)、復(fù)合型人才，必須具備國際金融、國際結(jié)算、應(yīng)收賬款管理和法律等專業(yè)知識，熟悉相關(guān)保理慣例和規(guī)則，精通行業(yè)英語和計算機操作等技能。但是從我國實踐上看，保理從業(yè)人員缺乏保理理論基礎(chǔ)知識和保理實務(wù)實踐機會，大多數(shù)人沒有接受過專業(yè)的國際保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，而拿到FCI資格證書的專業(yè)保理人員也相對較少，因此，保理從業(yè)人員在工作中體現(xiàn)為業(yè)務(wù)不熟練，效率低，無法與發(fā)達國家的保理專業(yè)人才真正接軌。同時，從保理理論和立法研究隊伍角度看，這支隊伍仍需要大力加強宣傳和建設(shè)，近年來，雖有一些研究成果，但真正高質(zhì)量的、引領(lǐng)國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展方向的論著較少，再加上立法研究隊伍的匱乏，進一步制約了我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展、推廣、應(yīng)用和創(chuàng)新。

另外，從國際上從事保理業(yè)務(wù)的機構(gòu)看，西方發(fā)達國家大部分有專業(yè)的保理公司，當然我國也有非銀行機構(gòu)專門從事保理業(yè)務(wù)，如寰東潤（中國）國際保理有限公司（Orbrich（China）International Factors Ltd.Co，簡稱寰東潤）、嘉融信國際保理有限公司（JRF International Factoring Ltd）等，但絕大部分保理業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行下設(shè)的國際業(yè)務(wù)部來完成，這樣在很大程度上限制了國際保理專門人才的培養(yǎng)和成長。

解決我國國際保理業(yè)務(wù)困境的對策

（一）營造國際保理業(yè)務(wù)開展的法制環(huán)境

首先，建立健全我國國際保理業(yè)務(wù)的法律框架。政府應(yīng)采用“走出去，請進來”的戰(zhàn)略，從歐美等國保理業(yè)務(wù)中完善的國際管理、法律制度和國際公約等，提取適合我國國情的法律條文，借鑒國外成熟的管理經(jīng)驗和法律規(guī)范，參照他國成熟的保理業(yè)務(wù)操作程序，發(fā)展和完善我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展的法律框架。

其次，加快《保理法》的立法進程。建立保理商的準入和退出機制，保障保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展和保理各方的權(quán)益；明確保理流程各個環(huán)節(jié)的相關(guān)法律，對保理當事人如出口商、進口商和保理商之間的相關(guān)法律法規(guī)要明確，可操作，使之做到有法可依、有法必依；對保理業(yè)務(wù)納入金融監(jiān)管，采用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查的手段，確保市場有序推進。

最后，政府應(yīng)引導(dǎo)建立保理商聯(lián)合會，加強保理商之間的交流與合作，大力普及國際保理業(yè)務(wù)知識，增強保理意識和法律意識。同時要嚴格執(zhí)法，依法維護保理市場的經(jīng)營秩序。加強與世界知名保理商的交流和合作，學(xué)習(xí)和借鑒他們先進的技術(shù)和管理經(jīng)驗。

（二）完善信用體系并提高保理意識

首先，政府需建立一套宏觀信用管理模式，以確保整體市場經(jīng)濟正常運作。同時，政府應(yīng)倡導(dǎo)和支持微觀主體信用信息系統(tǒng)建設(shè)，商業(yè)銀行充分利用自身的信息網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢搭建信息平臺，加強數(shù)據(jù)庫建設(shè)和更新，完善企業(yè)信用評估機制，保障保理業(yè)務(wù)順利開展。

其次，加快商業(yè)銀行電子信息技術(shù)建設(shè)，有助于商業(yè)銀行與FCI其他成員國建立信息交互網(wǎng)絡(luò)，利用FCI豐富的國內(nèi)外資源和保理商覆蓋網(wǎng)絡(luò)，加強國際間的保理業(yè)務(wù)合作與信息共享，以快速提升國際保理業(yè)務(wù)在我國的開展。

最后，培育商業(yè)銀行的保理意識。增強商業(yè)銀行的保理意識就是改變以往只針對國有大型企業(yè)或超大型企業(yè)的做法，目前就我國現(xiàn)有經(jīng)濟的發(fā)展情況看，針對中小企業(yè)的保理服務(wù)應(yīng)是未來我國發(fā)展的方向和趨勢，也是保理業(yè)務(wù)發(fā)展的潛在市場。因此，應(yīng)加強銀行和中小企業(yè)合作，將國際保理業(yè)務(wù)納入整體營銷戰(zhàn)略中，在外資銀行搶占我國金融市場的今天，使國際保理業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行與國際金融業(yè)務(wù)接軌的重要渠道和方式。

（三）加強商業(yè)銀行風(fēng)險防范能力

首先，強化對進口商的資信調(diào)查。即通過FCI的會員合作代理、進口保理商或進口國的分支機構(gòu)對企業(yè)本身的經(jīng)營穩(wěn)健、財務(wù)狀況、市場飽和度等進行詳細動態(tài)調(diào)查，對進口國的國家信用進行高度關(guān)注，以防其政局動蕩帶來的巨大損失；其次，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用信貸風(fēng)險控制能力和經(jīng)驗，對應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓設(shè)立專門的調(diào)研和風(fēng)控團隊，制定風(fēng)險控制標準并嚴格執(zhí)行，同時，積極與知名國際保理商合作，取長補短，進一步提高風(fēng)險控制和管理能力，完善和彌補我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的不足；另外，擴大和推廣雙保理模式，有助于降低和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，自2008年起，雙保理模式逐漸成為保理的主要成功模式，我國的出口雙保理業(yè)務(wù)量連續(xù)4年位居全球首位，這一現(xiàn)狀充分證明雙保理模式的應(yīng)用和推廣對于商業(yè)銀行風(fēng)險防范具有深遠意義。

（四）加快國際保理專業(yè)人才的培養(yǎng)

首先，對保理從業(yè)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強其保理理論和操作水平。國際保理業(yè)務(wù)是一項涉外的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù)，利用國外成熟的管理模式和豐富的交易經(jīng)驗培養(yǎng)專業(yè)人才，從方式上看，既可以吸收國際先進經(jīng)驗，也可以邀請國際保理業(yè)務(wù)專家舉辦國際保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。因此，在借鑒國外成熟的保理理念和專業(yè)知識的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，形成具有我國特色的保理從業(yè)隊伍，進一步推進和宣傳國際保理業(yè)務(wù)，為形成一支強大的保理人才隊伍奠定了基礎(chǔ)。

其次，全面提高保理從業(yè)人員素質(zhì)。保理商應(yīng)組織從業(yè)人員參加FCI組織的保理課程學(xué)習(xí)和考試 ，以獲得FCI 頒發(fā)的從業(yè)資格證書。加強國際保理從業(yè)人員間的經(jīng)驗交流和最新發(fā)展動態(tài)研討，以期切實提高國際保理業(yè)務(wù)人員的理論及實務(wù)水平。積極加入國際保理商聯(lián)合會（FCI），借鑒國外先進管理經(jīng)驗，學(xué)習(xí)優(yōu)秀保理商的操作流程，加快提升我國國際保理業(yè)務(wù)水平。同時在全國范圍內(nèi)定期召開保理業(yè)務(wù)知識競賽，在競賽中強化和提高業(yè)務(wù)水平。

保理業(yè)務(wù)是一項以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集融資、應(yīng)收賬款催收、管理及壞賬擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)，在我國近些年發(fā)展迅猛，但仍處于初級階段，如信用機制尚不健全、保理理念落后、法律體系不完善、專業(yè)人才隊伍沒有形成，嚴重制約了國際保理業(yè)務(wù)在我國壯大和創(chuàng)新。因此，積極推進保理業(yè)務(wù)法律體系和信用體系建設(shè)，加快國際保理人才的培育和培養(yǎng)，營造良好的保理業(yè)務(wù)的成長和發(fā)展的內(nèi)外部環(huán)境，借鑒歐美等國的成功經(jīng)驗，采取無追索權(quán)保理和雙保理等國際上普遍的做法，加強風(fēng)險防范，使國際保理業(yè)務(wù)成為后金融危機時代我國融資結(jié)算的新手段。

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