商業(yè)銀行在環(huán)保中的定位和功能散發(fā)策略

陸岷峰，欒成凱

（1.南京財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，江蘇 南京 210023；2.江蘇銀行連云港分行，江蘇 連云港 222000）

改革開放三十多年來，我國經(jīng)濟(jì)保持持續(xù)快速增長，在創(chuàng)造舉世矚目的經(jīng)濟(jì)增長奇跡的同時(shí)，資源環(huán)境也已負(fù)荷累累，但一直以來，并未引起足夠重視。雖然粗放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成本常常被高速增長的GDP所掩蓋，但成本最后總會(huì)以各種各樣的方式顯現(xiàn)。兩會(huì)前的霧霾天氣，嚴(yán)重時(shí)約覆蓋我國130萬平方公里；同時(shí)地下水污染問題逐漸暴露，有關(guān)部門對(duì)118個(gè)城市的連續(xù)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)顯示，約有64%的城市地下水遭受嚴(yán)重污染，33%的地下水受到輕度污染，基本清潔的城市地下水只有3%；耕地方面，約計(jì)1.5億畝耕地受重金屬污染①根據(jù)國家環(huán)保部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)整理；上海黃浦江死豬事件也將地面水域污染問題推向關(guān)注熱點(diǎn)。漸成災(zāi)難的立體污染中，誰都無法獨(dú)善其身，環(huán)保話題開始受到舉國上下的高度關(guān)注。

面對(duì)資源約束趨緊、環(huán)境污染嚴(yán)重、生態(tài)系統(tǒng)退化的嚴(yán)峻形勢(shì)，我們迫切需要把生態(tài)文明建設(shè)放在突出地位，將其融入經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)建設(shè)各方面和全過程，促進(jìn)生產(chǎn)方式和生活方式的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定和諧。黨的十八大報(bào)告提出把生態(tài)文明建設(shè)放在突出地位，面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與資源環(huán)境日趨尖銳的矛盾，需要大力加強(qiáng)生態(tài)文明和環(huán)境保護(hù)。作為我國經(jīng)濟(jì)金融核心的商業(yè)銀行，以獨(dú)特的運(yùn)行方式推動(dòng)環(huán)保經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其信貸資金流向變化和結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變具有重要作用。銀監(jiān)會(huì)于2012年2月制定發(fā)布了《綠色信貸指引》，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)中的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，逐步建立環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善相關(guān)信貸政策制度和流程管理，至少每?jī)赡觊_展一次“綠色信貸”的全面評(píng)估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送自我評(píng)估報(bào)告。在國家相關(guān)政策的指引下，有的銀行按照“綠色信貸”的要求，制定公布“綠色信貸”政策及管理流程，進(jìn)行了組織機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新。同時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極探索創(chuàng)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，“綠色信貸”呈逐年增加趨勢(shì)。然而，商業(yè)銀行目前開展環(huán)保業(yè)務(wù)面臨定位不準(zhǔn)確、制度環(huán)境缺失、金融體系及“綠色信貸”機(jī)制不完善、綠色人才儲(chǔ)備不足和后續(xù)問責(zé)機(jī)制空白等問題。因此，合理定位商業(yè)銀行在環(huán)保中的作用，從內(nèi)外部強(qiáng)化商業(yè)銀行環(huán)保功能，充分發(fā)揮商業(yè)銀行在推動(dòng)環(huán)保經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的功能。

一、商業(yè)銀行環(huán)保定位的必要性

（一）商業(yè)銀行環(huán)保定位是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的必然要求

我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展雖保持持續(xù)高速增長的趨勢(shì)，但始終以嚴(yán)重的環(huán)境污染為代價(jià)，生態(tài)惡化及環(huán)境污染問題十分突出，粗放型特征明顯［1］。如表1所示：在GDP的持續(xù)增長過程中，廢水和工業(yè)固體廢物也呈上升態(tài)勢(shì)，廢氣稍顯不同，趨勢(shì)比較波動(dòng)，隨著污染的不斷加重，治理資金投入亦不斷加大，惡性循環(huán)態(tài)勢(shì)明顯。值得深思的是，我國現(xiàn)階段的環(huán)境污染問題與曾經(jīng)在發(fā)達(dá)國家工業(yè)化過程中出現(xiàn)的環(huán)境污染問題癥結(jié)相似，片面追求經(jīng)濟(jì)增長的粗放型發(fā)展模式，既無法保證經(jīng)濟(jì)增長的可持續(xù)性，也不能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長的高質(zhì)量、高效益。因此，迫切需要調(diào)整經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，強(qiáng)調(diào)生態(tài)建設(shè)與環(huán)境保護(hù)，充分發(fā)揮商業(yè)銀行在支持循環(huán)經(jīng)濟(jì)、低碳經(jīng)濟(jì)、綠色經(jīng)濟(jì)及生態(tài)保護(hù)等方面的信貸資源配置效用，大力引導(dǎo)社會(huì)資金流向環(huán)保產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)由粗放型發(fā)展向集約型轉(zhuǎn)變的發(fā)展目標(biāo)。

表1 2000—2010年我國的經(jīng)濟(jì)增長與環(huán)境污染情況

（二）商業(yè)銀行環(huán)保定位是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的必然要求

一直以來，我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)都不甚合理，主要表現(xiàn)在對(duì)第二產(chǎn)業(yè)高度依賴，特別是第二產(chǎn)業(yè)中的高能耗、高投入、高污染、低效率的重工業(yè)，而第一產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的投入與產(chǎn)出占比明顯不足。雖然近些年來產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷得以優(yōu)化，差距亦不斷縮小，但是結(jié)構(gòu)不合理問題依然突出［2］。如圖1、圖2和圖3所示：

圖1 1990—2011年我國三次產(chǎn)業(yè)指數(shù)分布情況

圖2 1990—2011年我國三次產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率情況

圖3 1990—2011年我國三次產(chǎn)業(yè)拉動(dòng)率情況

1991年我國三大產(chǎn)業(yè)指數(shù)分別為102.4、113.9和108.9，三次產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率分別為7.1%、62.8%和30.1%，三次產(chǎn)業(yè)拉動(dòng)率分別為0.7%、5.8%和2.8%；2011年三大產(chǎn)業(yè)指數(shù)分別為104.3、112.3和109.4，三次產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率分別為4.6%、51.6%和47.7%，三次產(chǎn)業(yè)拉動(dòng)率分別為0.4%、4.8%和4.1%。總結(jié)分析，三大產(chǎn)業(yè)之間的結(jié)構(gòu)失衡是我國經(jīng)濟(jì)粗放式增長的重要原因和表現(xiàn)，也是導(dǎo)致我國環(huán)境嚴(yán)重污染的一大原因。因此，合理定位商業(yè)銀行在環(huán)保經(jīng)濟(jì)中的作用，充分發(fā)揮商業(yè)銀行的資源配置導(dǎo)向功能，通過調(diào)整信貸政策，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，推動(dòng)三大產(chǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)由主要依靠第二產(chǎn)業(yè)向第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)協(xié)同帶動(dòng)轉(zhuǎn)變，推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)和環(huán)境保護(hù)［3］。

（三）商業(yè)銀行環(huán)保定位是社會(huì)責(zé)任的必然要求

商業(yè)銀行作為貨幣資金的集散地，主要經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)性質(zhì)決定了其要比其他企業(yè)承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任，要求其必須將對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)以及環(huán)境和諧統(tǒng)一的追求自覺納入到發(fā)展目標(biāo)中，要負(fù)有在資金運(yùn)用過程中不破壞生態(tài)環(huán)境的社會(huì)責(zé)任，切實(shí)推動(dòng)與各利益相關(guān)者的互動(dòng)與互信。尤其是在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)金融的核心，不僅僅為公眾和社會(huì)提供金融服務(wù)和金融工具，進(jìn)而增加價(jià)值，而且在配置與調(diào)控資源上具有獨(dú)特的作用，已經(jīng)成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與轉(zhuǎn)型的加速器，因此，商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任更顯重大［4］。商業(yè)銀行應(yīng)該承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，不應(yīng)僅僅限于盈利或者納稅，核心應(yīng)是通過提供金融專業(yè)服務(wù)進(jìn)而實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排，改善并增進(jìn)社會(huì)福利。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該把環(huán)保社會(huì)責(zé)任作為自己的核心理念與價(jià)值導(dǎo)向，逐步調(diào)整單純追求利益最大化為目標(biāo)的經(jīng)營思路和模式，履行自身的環(huán)保社會(huì)責(zé)任，保護(hù)人類賴以生存的生態(tài)環(huán)境。

（四）商業(yè)銀行環(huán)保定位是風(fēng)險(xiǎn)控制的必然要求

風(fēng)險(xiǎn)控制在以營利為目的的商業(yè)銀行經(jīng)營過程中占據(jù)相當(dāng)重要的地位，發(fā)展到今天，風(fēng)險(xiǎn)控制創(chuàng)造價(jià)值的理念已經(jīng)深入人心。經(jīng)過多年的發(fā)展，我國銀行業(yè)在防范與控制授信企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)方面積累了一定經(jīng)驗(yàn)，但仍然停留在企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售情況、企業(yè)的財(cái)務(wù)與債務(wù)情況等傳統(tǒng)的衡量標(biāo)準(zhǔn)上，有關(guān)防范與控制授信環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)方面的規(guī)定還是空白。而國際上尤其是英國、美國及加拿大等國家的商業(yè)銀行以及其他重要金融機(jī)構(gòu)很早就開始了銀行貸款環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)方面的探索與實(shí)踐，并逐步構(gòu)建起了比較完善的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)審查制度體系。隨著我國環(huán)境污染尤其是工業(yè)污染的加重，環(huán)境保護(hù)與生態(tài)問題逐漸受到各方重視，而商業(yè)銀行信貸資金的安全性與授信企業(yè)的環(huán)保狀況之間的密切關(guān)系逐步引起學(xué)術(shù)界和銀行界的密切關(guān)注［5］?？紤]不同領(lǐng)域、不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)相互影響、相互傳導(dǎo)、相互引發(fā)，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)都可能轉(zhuǎn)變或引發(fā)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行無視企業(yè)環(huán)境污染問題發(fā)放的貸款或企業(yè)濫用銀行信貸資金給商業(yè)銀行帶來的直接及間接風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。因此，我國商業(yè)銀行需要借鑒發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗(yàn)，建立起我國商業(yè)銀行授信項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的審查審批評(píng)估制度，全面控制商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)，保證項(xiàng)目貸款安全［6］。

二、商業(yè)銀行環(huán)保功能定位

綠色環(huán)保信貸作為商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的政策手段，開始受到越來越多的重視。但與發(fā)達(dá)國家相比，綠色環(huán)保信貸并未在我國商業(yè)銀行內(nèi)全面實(shí)施。商業(yè)銀行作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的參與主體，趨利性是其本質(zhì)特征，向高污染、高耗能企業(yè)投放貸款是“支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展”甚至是同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的必然結(jié)果。因?yàn)榈胤秸つ孔非驡DP，不惜一切后果，“上大項(xiàng)目、大上項(xiàng)目”成為地方的經(jīng)濟(jì)支撐與支柱產(chǎn)業(yè)，而這些項(xiàng)目基本沒有機(jī)會(huì)做標(biāo)準(zhǔn)環(huán)評(píng)，商業(yè)銀行仍然支持甚至競(jìng)相支持這些項(xiàng)目，在環(huán)境污染中起著推波助瀾的作用，且這種現(xiàn)象普遍存在。為有效推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)和環(huán)境保護(hù)，促進(jìn)生產(chǎn)方式和生活方式轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)“美麗中國夢(mèng)”，迫切需要商業(yè)銀行合理定位環(huán)保功能，采取有力措施抑制當(dāng)前的反面作用，創(chuàng)造條件，充分發(fā)揮商業(yè)銀行在環(huán)保經(jīng)濟(jì)中的積極作用［7］。

（一）抑制反面作用

一是建立信貸環(huán)境準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不符合生態(tài)文明建設(shè)和環(huán)境保護(hù)的，在建設(shè)、生產(chǎn)、日常經(jīng)營活動(dòng)中可能給環(huán)境和社會(huì)帶來嚴(yán)重危害及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，包括與污染、耗能、土地、安全健康、移民安置、氣候變化、生態(tài)保護(hù)等有關(guān)的環(huán)境與社會(huì)問題的授信客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)，進(jìn)行嚴(yán)格的信貸控制，從源頭上控制兩高（高污染、高耗能）行業(yè)盲目擴(kuò)張和無序發(fā)展的經(jīng)濟(jì)命脈，切斷違法者的資金鏈［8］。

二是上收環(huán)境敏感企業(yè)或項(xiàng)目的授信權(quán)限。對(duì)兩高、過剩落后產(chǎn)能以及節(jié)能減排控制行業(yè)合理上收授信權(quán)限，特別是此類企業(yè)涉及擴(kuò)大產(chǎn)能、新上項(xiàng)目的融資，授信權(quán)限必須一律上收總行，控制向高污染高耗能企業(yè)的信貸資金投放。通過對(duì)高污染、高耗能行業(yè)信貸資金投放的嚴(yán)格控制，抓住高污染、高耗能行業(yè)的“命脈”，改變防污治污的被動(dòng)局勢(shì)，以此不斷提高企業(yè)的環(huán)保意識(shí)，有效遏制“兩高”類項(xiàng)目的盲目投資和低水平重復(fù)建設(shè)［9］。

三是嚴(yán)格實(shí)施退出政策。根據(jù)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重，加強(qiáng)對(duì)授信客戶及項(xiàng)目的分類管理，建立環(huán)保名單庫，對(duì)已經(jīng)發(fā)放的貸款，如果企業(yè)或者項(xiàng)目出現(xiàn)了環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)加大或不符合環(huán)保和節(jié)能等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，商業(yè)銀行應(yīng)采取逐步收回貸款或加收懲罰性利率、追加風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等方式來加速信貸退出。這樣，通過將企業(yè)或項(xiàng)目在環(huán)保方面的情況和其所應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任納入到企業(yè)評(píng)級(jí)的考核因素之中，從融資環(huán)節(jié)加大對(duì)企業(yè)施加環(huán)境保護(hù)的外部壓力［9］。

四是公開商業(yè)銀行環(huán)保授信政策和標(biāo)準(zhǔn)，接受各方監(jiān)督和評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行通過建立環(huán)保授信評(píng)級(jí)與考核機(jī)制，主動(dòng)披露對(duì)存在重大耗能、高污染的企業(yè)和項(xiàng)目的授信情況，主動(dòng)接受市場(chǎng)和相關(guān)利益者的監(jiān)督，將評(píng)級(jí)結(jié)果與高管人員履職考核、業(yè)務(wù)發(fā)展相掛鉤，對(duì)積極落實(shí)到位的予以鼓勵(lì)，對(duì)兩高行業(yè)授信比例大、增長速度快的分支機(jī)構(gòu)安排專項(xiàng)檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果督促其進(jìn)行整改，嚴(yán)格控制兩高行業(yè)的信貸總量。

（二）發(fā)揮正面作用

首先，創(chuàng)新服務(wù)理念。商業(yè)銀行要充分認(rèn)識(shí)到信貸支持對(duì)發(fā)展環(huán)保經(jīng)濟(jì)的重要意義，樹立并強(qiáng)化環(huán)保經(jīng)營、綠色信貸理念。發(fā)展環(huán)保經(jīng)濟(jì)是我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的又一項(xiàng)重大戰(zhàn)略，是實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要內(nèi)容。商業(yè)銀行要充分利用國家實(shí)施環(huán)保經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的機(jī)遇，持續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高金融服務(wù)質(zhì)量和效率。只有理順整個(gè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，授信企業(yè)的還款能力才能不斷增強(qiáng)，銀行信貸資金風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)不斷降低，利潤來源才能不斷穩(wěn)定拓寬。因此，商業(yè)銀行應(yīng)積極響應(yīng)環(huán)保責(zé)任要求，將“環(huán)保指標(biāo)”視為商業(yè)銀行發(fā)展的應(yīng)有之意，視為降低決策風(fēng)險(xiǎn)和授信風(fēng)險(xiǎn)的可靠保障，而不是發(fā)展中的障礙和束縛。

其次，優(yōu)化綠色信貸結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)將綠色信貸確定為長期的發(fā)展戰(zhàn)略，按照綠色信貸的標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，包括信貸資金投向的行業(yè)結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)，全力扶持綠色經(jīng)濟(jì)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、低碳經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目；支持具備可持續(xù)發(fā)展理念、商業(yè)經(jīng)營與履行社會(huì)責(zé)任較好的企業(yè)客戶。對(duì)符合綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)的環(huán)?？蛻簟h(huán)保項(xiàng)目要在信貸政策上給予充分體現(xiàn)，包括優(yōu)惠利率，如實(shí)行基準(zhǔn)利率甚至利率下浮等。商業(yè)銀行還應(yīng)運(yùn)用自身掌握的綠色環(huán)保知識(shí)，不斷培育行內(nèi)客戶防范環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，拓展全新發(fā)展空間，提升環(huán)境友好、資源節(jié)約的品牌價(jià)值，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。這樣，商業(yè)銀行便能得到客戶更多的支持和理解，配合銀行綠色信貸的意愿越來越強(qiáng)，在商業(yè)銀行綠色信貸的推動(dòng)下逐漸成長為綠色企業(yè)，達(dá)到商業(yè)銀行的綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行能夠通過信貸政策指引，積極調(diào)整，使信貸結(jié)構(gòu)按照綠色信貸的要求不斷優(yōu)化。

再次，通過重構(gòu)管理體系、業(yè)務(wù)流程再造、報(bào)告制度更新等手段，將綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)到客戶調(diào)查、營銷、審查、項(xiàng)目評(píng)估、審查審批及貸后管理等各個(gè)環(huán)節(jié)中，建立“綠色信貸”動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)測(cè)機(jī)制，明確環(huán)保信息收集、分析、核實(shí)和預(yù)警流程，加大對(duì)研發(fā)生產(chǎn)環(huán)保設(shè)施，從事循環(huán)經(jīng)濟(jì)、綠色制造和生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或項(xiàng)目?jī)?yōu)先提供信貸支持，有效引導(dǎo)信貸資金投向環(huán)境友好型企業(yè)或項(xiàng)目。

最后，繼續(xù)強(qiáng)化環(huán)保信息在授信流程中的地位。當(dāng)前商業(yè)銀行在實(shí)施綠色信貸政策中，將企業(yè)或者項(xiàng)目的環(huán)保信息納入授信考量收到了良好的效果。應(yīng)在繼續(xù)借助國家環(huán)保部門及人民銀行征信查詢系統(tǒng)中申請(qǐng)授信的企業(yè)和項(xiàng)目的環(huán)境影響信息基礎(chǔ)上，外聘環(huán)保專家、機(jī)構(gòu)，進(jìn)而確定信貸投向，確保授信行為符合綠色環(huán)保信貸政策標(biāo)準(zhǔn)。

三、商業(yè)銀行環(huán)保功能散發(fā)策略

商業(yè)銀行作為我國經(jīng)濟(jì)金融的核心，能夠以信貸資金流向和結(jié)構(gòu)調(diào)整推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，能夠?yàn)榄h(huán)保經(jīng)濟(jì)發(fā)展依賴的科技支撐提供強(qiáng)有力的資金支持，能夠?yàn)榄h(huán)保經(jīng)濟(jì)的健康可持續(xù)發(fā)展提供可識(shí)別的決策依據(jù)。我國商業(yè)銀行應(yīng)樹立環(huán)保理念，以國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、十八大生態(tài)文明建設(shè)和美麗中國為契機(jī)，緊密圍繞發(fā)展環(huán)保經(jīng)濟(jì)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，適時(shí)構(gòu)建商業(yè)銀行“綠色技術(shù)支撐體系”，持續(xù)優(yōu)化商業(yè)銀行生態(tài)環(huán)境，建立由資源消耗量、排污量、能源使用率等生態(tài)指標(biāo)進(jìn)行量化后的衡量體系，設(shè)計(jì)可交易的有使用成本的金融產(chǎn)品，重點(diǎn)扶持經(jīng)濟(jì)效益好、科技含量高、環(huán)境污染少、資源消耗低的高新技術(shù)產(chǎn)品和新興產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格限制高污染、高耗能和高耗水等三高產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提高此類產(chǎn)業(yè)的信貸準(zhǔn)入門檻，逐步淘汰落后產(chǎn)能，充分發(fā)揮商業(yè)銀行在環(huán)保中的功能。

（一）完善綠色金融配套政策

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行在實(shí)行綠色信貸、發(fā)揮環(huán)保功能的實(shí)踐中，面臨著相關(guān)政策不完善、信息溝通機(jī)制欠缺、專業(yè)人才匱乏以及風(fēng)險(xiǎn)和收益不匹配等問題。為此，應(yīng)從戰(zhàn)略高度出發(fā)，將綠色金融上升到國家戰(zhàn)略和政策的高度，盡快消除商業(yè)銀行環(huán)保定位的制約因素，充分發(fā)揮商業(yè)銀行在推動(dòng)環(huán)保經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用。

首先，實(shí)行鼓勵(lì)綠色環(huán)保信貸的財(cái)政稅收政策。通過在稅收上給予商業(yè)銀行的綠色環(huán)保信貸合適的優(yōu)惠，對(duì)獲得環(huán)保部門確認(rèn)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)、綠色經(jīng)濟(jì)、低碳低排項(xiàng)目予以適當(dāng)比例的稅收減免，對(duì)投向這些項(xiàng)目和企業(yè)的商業(yè)銀行信貸資金也給予同比例的稅收減免。這樣，通過給予銀行和企業(yè)持續(xù)的政策激勵(lì)，提高商業(yè)銀行參與環(huán)保的積極性。反之，提高資源稅稅率，擴(kuò)大資源稅收的征收范圍，對(duì)環(huán)境造成污染的企業(yè)或項(xiàng)目提高稅收費(fèi)率或?qū)嵭袘土P性稅收，充分發(fā)揮稅收杠桿在推動(dòng)商業(yè)銀行散發(fā)環(huán)保功能中的作用［10］。

其次，加大貨幣政策對(duì)商業(yè)銀行綠色環(huán)保信貸的支持力度。央行的貨幣政策應(yīng)鼓勵(lì)銀行對(duì)環(huán)境和社會(huì)影響小的環(huán)保領(lǐng)域投放信貸資金，對(duì)于受國家環(huán)保限制或控制的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域提供信貸融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)給予一定的懲罰。在每年的貸款增量或融資總規(guī)模中劃出綠色貸款單獨(dú)核算，并采取激勵(lì)政策鼓勵(lì)商業(yè)銀行不斷提高綠色環(huán)保貸款在新增貸款中的比重，引導(dǎo)商業(yè)銀行信貸資金投向綠色環(huán)保領(lǐng)域。

再次，加大資本管理對(duì)商業(yè)銀行綠色信貸的支持。資本總量直接決定銀行的資產(chǎn)規(guī)模，風(fēng)險(xiǎn)管理水平?jīng)Q定銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)該在商業(yè)銀行資本管理法中對(duì)不同環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的貸款有不同的資本占比要求，不能一概而論。比如投向綠色環(huán)保領(lǐng)域的信貸資金因?yàn)榻档土谁h(huán)境社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)并由此引發(fā)了信用風(fēng)險(xiǎn)，在考核時(shí)就應(yīng)降低資本占比；對(duì)投向高耗能、高污染等環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)較大領(lǐng)域的貸款則應(yīng)提高資本占比。這樣通過資本管理來引導(dǎo)商業(yè)銀行主動(dòng)推行綠色信貸，通過資本占用的調(diào)配來促進(jìn)綠色信貸的實(shí)施。

（二）構(gòu)建綠色金融制度體系

從宏觀層面上分析，一方面以綠色信貸、綠色證券、綠色保險(xiǎn)為起點(diǎn)，將環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)全面融入到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要求中。由國家環(huán)?？偩趾椭袊嗣胥y行共同起草制定政策框架，并通過中國人民銀行征信系統(tǒng)，構(gòu)建全國性的機(jī)構(gòu)和企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建共享信息平臺(tái)，按照環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)大小，細(xì)分貸款客戶進(jìn)行精細(xì)化管理，實(shí)行環(huán)?！耙黄狈駴Q制”。商業(yè)銀行參照政策框架，制定詳細(xì)的內(nèi)部實(shí)施準(zhǔn)則，通過將企業(yè)在環(huán)保方面的表現(xiàn)量化管理，把其應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任納入企業(yè)信用評(píng)級(jí)的考核因素之中，指導(dǎo)信貸決策和資金投向，從融資環(huán)節(jié)對(duì)企業(yè)施加環(huán)境保護(hù)的壓力。另一方面采取中央財(cái)政撥付和設(shè)立環(huán)境稅的方式，成立國家級(jí)“綠色產(chǎn)業(yè)基金”，采取激勵(lì)政策引導(dǎo)商業(yè)銀行積極扶持具有市場(chǎng)前景的環(huán)保產(chǎn)業(yè)，大力孵化培養(yǎng)綠色企業(yè)，培育企業(yè)環(huán)保技術(shù)的自主創(chuàng)新開發(fā)能力，逐步形成經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的內(nèi)在動(dòng)力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

（三）實(shí)施綠色信貸策略

綠色信貸指的是商業(yè)銀行和政策性銀行等金融機(jī)構(gòu)依據(jù)產(chǎn)業(yè)政策和國家環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策，對(duì)研發(fā)、生產(chǎn)治污設(shè)施，從事生態(tài)保護(hù)與建設(shè)，開發(fā)、利用新能源，從事環(huán)保經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)、綠色制造和生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供貸款并實(shí)施優(yōu)惠性的低利率，而對(duì)污染生產(chǎn)和污染企業(yè)的新建項(xiàng)目投資貸款和流動(dòng)資金進(jìn)行貸款額度限制并實(shí)施懲罰性高利率的政策手段。目的是引導(dǎo)資金和貸款流入促進(jìn)國家環(huán)保事業(yè)的企業(yè)和機(jī)構(gòu)，并從破壞、污染環(huán)境的企業(yè)和項(xiàng)目中適當(dāng)抽離，從而實(shí)現(xiàn)資金的“綠色配置”［11］。具體講有以下幾個(gè)方面：

一是倡導(dǎo)綠色信貸理念。當(dāng)前，綠色信貸理念雖然也受到我國商業(yè)銀行的重視，尤其是在銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《綠色信貸指引》后，綠色信貸的支持方向和重點(diǎn)領(lǐng)域得到明確，但與國外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相比，在推行綠色信貸的戰(zhàn)略、政策和實(shí)踐層面的差異仍然較大，主要是商業(yè)銀行對(duì)其缺乏深度的認(rèn)識(shí)和理解。綠色信貸不僅僅是商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)偏好，更是商業(yè)銀行的責(zé)任偏好，應(yīng)該將環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)因素嵌入到銀行的信貸制度、信貸政策等全流程信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，并將保護(hù)生態(tài)環(huán)境、防控環(huán)境污染、遏制氣體排放、有利人類健康以及保持生物多樣性等作為信貸決策的重要依據(jù)，積極培育和拓展資源節(jié)約、環(huán)境友好的信貸客戶，最大限度地控制和減少資源、生態(tài)環(huán)境損耗，以有效防范和控制由環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，并在此過程中，實(shí)現(xiàn)銀行自身的健康發(fā)展。

二是執(zhí)行綠色扶持性信貸政策。對(duì)我國當(dāng)前的融資體系講，銀行信貸資金仍是社會(huì)融資的主渠道。政府和金融監(jiān)管部門可以不斷發(fā)布并完善綠色信貸相關(guān)指引性文件，逐步建立綠色信貸目錄，推動(dòng)綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度構(gòu)建，引入企業(yè)項(xiàng)目環(huán)保分類以及規(guī)范環(huán)境社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等措施，為商業(yè)銀行順利開展綠色金融提供指引，輔導(dǎo)其盡快掌握綠色信貸的核心能力并實(shí)施有效的綠色信貸政策體系［12］。而商業(yè)銀行則應(yīng)制定并實(shí)施綠色金融戰(zhàn)略，堅(jiān)持以綠色環(huán)保為導(dǎo)向，根據(jù)國家環(huán)保法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策等規(guī)定，結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定并不斷完善綠色信貸政策和制度，強(qiáng)化考核激勵(lì)制度，推動(dòng)綠色信貸政策和制度的落實(shí)，提高綠色信貸的執(zhí)行力［11］。

三是設(shè)立綠色信貸機(jī)構(gòu)。從綠色信貸專責(zé)機(jī)構(gòu)的設(shè)置情況看，國內(nèi)商業(yè)銀行前進(jìn)步伐緩慢。匯豐、花旗和渣打三家大型國際銀行作為首批接受《赤道原則》的跨國銀行，均在決策層設(shè)立了相應(yīng)的綠色信貸專責(zé)機(jī)構(gòu)，比如花旗集團(tuán)設(shè)立的環(huán)保和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策審查委員會(huì)，匯豐集團(tuán)董事會(huì)設(shè)立的可持續(xù)發(fā)展委員會(huì)等［13］。相比之下，我國商業(yè)銀行中僅興業(yè)銀行于2008年10月正式采納EPs，成立了環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的可持續(xù)金融室，并組建了以行領(lǐng)導(dǎo)為首的赤道原則領(lǐng)導(dǎo)小組，其他銀行尚未采納。借鑒國際上的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，為了更好的促進(jìn)環(huán)保經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)，我國商業(yè)銀行需完善綠色信貸機(jī)構(gòu)建設(shè)?？梢詷?gòu)建綠色信貸政策委員會(huì)，盡量吸收行外宏觀經(jīng)濟(jì)政策研究人員，環(huán)境保護(hù)及低碳領(lǐng)域的專家參與，主要負(fù)責(zé)銀行綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略與政策制定以及權(quán)限內(nèi)綠色信貸項(xiàng)目的授信審批；設(shè)置綠色信貸專職審查崗，專人專職綠色信貸授信審查審批及貸后風(fēng)險(xiǎn)管理；當(dāng)條件成熟后，成立綠色經(jīng)濟(jì)專職服務(wù)機(jī)構(gòu)。創(chuàng)新信貸審批流程和針對(duì)中小企業(yè)的環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，服務(wù)綠色環(huán)保經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

四是推出創(chuàng)新型綠色金融產(chǎn)品。通過循環(huán)授信、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)跟蹤等具體方式，借鑒國外推出綠色金融產(chǎn)品的經(jīng)驗(yàn)做法，積極探索開發(fā)與環(huán)保經(jīng)濟(jì)有關(guān)的綠色信貸創(chuàng)新產(chǎn)品，如綠色貸款、綠色按揭、綠色信用卡、綠色租金、綠色小額貸款等，加大對(duì)環(huán)保經(jīng)濟(jì)的信貸投放和金融服務(wù)。在環(huán)保經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，適當(dāng)拓展信用貸款面，對(duì)低耗能、輕污染、高效益的環(huán)保型企業(yè)，可適度發(fā)放信用貸款予以支持，不斷滿足環(huán)保經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)的需求［7］。

五是建立綠色人才儲(chǔ)備與培訓(xùn)機(jī)制。商業(yè)銀行要順利開展綠色信貸，不斷促進(jìn)生態(tài)建設(shè)和可持續(xù)發(fā)展，需要強(qiáng)化政策與技術(shù)分析的研究型人才、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的復(fù)合型人才的儲(chǔ)備工作。同時(shí)商業(yè)銀行還可以采用外部引進(jìn)與內(nèi)部培養(yǎng)相結(jié)合的方式，加強(qiáng)人才儲(chǔ)備。對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展與政策專家、行業(yè)產(chǎn)業(yè)環(huán)保專家、低碳技術(shù)專家等專家型人才，可以考慮外聘的方式，建立授信外聘智囊團(tuán)，不斷提升信貸決策的準(zhǔn)確性。

（四）建立信息溝通共享機(jī)制

借助我國碳市場(chǎng)的建設(shè)發(fā)展契機(jī)，逐步建立完善企業(yè)及項(xiàng)目環(huán)保信息的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)機(jī)制，推動(dòng)企業(yè)項(xiàng)目環(huán)保信息庫建設(shè)，同時(shí)由中國人民銀行和環(huán)保部、統(tǒng)計(jì)局、發(fā)改委等共同制定政策框架，將企業(yè)和項(xiàng)目信息數(shù)據(jù)庫并入中國人民銀行的征信查詢系統(tǒng)，構(gòu)建全國范圍的企業(yè)環(huán)保信用信息數(shù)據(jù)庫，建成一個(gè)商業(yè)銀行、投資者、企業(yè)、公眾和各級(jí)環(huán)保部門共享的信息平臺(tái)，通過向銀行提供企業(yè)或者項(xiàng)目的環(huán)保信息，推動(dòng)綠色環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)在商業(yè)銀行信貸投向及風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用，提高商業(yè)銀行綠色信貸的可操作性及執(zhí)行力［14］。另外，明確對(duì)為環(huán)境違法違規(guī)企業(yè)提供信貸資金支持的商業(yè)銀行的處罰。監(jiān)管機(jī)構(gòu)與環(huán)保部門要視商業(yè)銀行對(duì)環(huán)境違法違規(guī)企業(yè)或項(xiàng)目的融資支持情況給予處罰，使其必須擔(dān)負(fù)連帶責(zé)任和一定的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。如此可有效推進(jìn)商業(yè)銀行的綠色信貸，提升生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作的整體效率。

（五）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)全過程管理策略

不斷健全商業(yè)銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)全過程管理機(jī)制，強(qiáng)化與各利益相關(guān)方的合作機(jī)制。首先，借鑒國際知名銀行的先進(jìn)成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國環(huán)保綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，深入研究國際準(zhǔn)則，盡快構(gòu)建完善的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)全過程管理機(jī)制，不斷加強(qiáng)商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸的制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)控制。其次，加強(qiáng)與地方政府的合作，利用銀行的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和機(jī)構(gòu)，建立政府與商業(yè)銀行的區(qū)域聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制，既達(dá)到有效防治污染流動(dòng)性強(qiáng)、區(qū)域性明顯的大氣、水污染，達(dá)到改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的目的，又能不斷提高商業(yè)銀行信貸資金環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)［5］。再次是加強(qiáng)與國際金融機(jī)構(gòu)的合作學(xué)習(xí)。世界銀行、國際金融公司等國際金融組織致力于積極拓展或協(xié)助東道國金融機(jī)構(gòu)開展低碳金融業(yè)務(wù)，匯豐、花旗和渣打等國際知名銀行在綠色信貸方面積累了較多經(jīng)驗(yàn)。加強(qiáng)與上述國際金融機(jī)構(gòu)的合作，一方面可借助其提供的資金資助或風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制而取得業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)、降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也可以學(xué)習(xí)其在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理、碳金融市場(chǎng)的成功經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)我國商業(yè)銀行的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制水平和碳金融市場(chǎng)發(fā)展［6］。

（六）完善監(jiān)管問責(zé)機(jī)制

商業(yè)銀行監(jiān)管部門應(yīng)盡快建立并完善綠色金融監(jiān)管指標(biāo)體系及監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查，定期不定期對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸的情況進(jìn)行全面評(píng)估，公開檢查評(píng)估結(jié)果，強(qiáng)化社會(huì)輿論監(jiān)督，并將評(píng)估結(jié)果納入商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)、分支機(jī)構(gòu)新設(shè)、高管履職評(píng)價(jià)和業(yè)務(wù)資格準(zhǔn)入的重要依據(jù)。對(duì)檢查中存在問題的，或者綠色信貸評(píng)估結(jié)果不理想的，嚴(yán)格追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，并給予一定的限制性懲罰措施?？v觀我國的綠色信貸政策歷程，從2004年起，發(fā)改委、銀監(jiān)會(huì)、央行以及銀監(jiān)會(huì)等不斷發(fā)布相關(guān)政策及指導(dǎo)意見等，不斷強(qiáng)調(diào)信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合［15］。2012年2月銀監(jiān)會(huì)制定頒布的《綠色信貸指引》，在要求銀行業(yè)充分發(fā)揮杠桿作用，促進(jìn)節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)的同時(shí)，指出在各項(xiàng)條件成熟的時(shí)候，制定發(fā)布銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸政策和制度的評(píng)估體系和獎(jiǎng)懲體系。目前銀監(jiān)會(huì)正在研究制定具體的綠色信貸指導(dǎo)目錄，有望在近期推出①來自中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站：http：//www.cbrc.gov.cn／index.html。

經(jīng)濟(jì)與金融之間存在著良性互動(dòng)關(guān)系，其中金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的紐帶，可以通過資源配置功能和杠桿作用引導(dǎo)資源流向，極大的促進(jìn)綠色環(huán)保經(jīng)濟(jì)發(fā)展。作為金融核心的商業(yè)銀行，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、結(jié)構(gòu)調(diào)整與生態(tài)環(huán)境保護(hù)中的作用更是關(guān)鍵。當(dāng)然，商業(yè)銀行作為調(diào)節(jié)信貸資源和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的杠桿之一，需要配套運(yùn)用財(cái)政稅收、貨幣政策、信息溝通、監(jiān)管問責(zé)機(jī)制等手段，方能實(shí)現(xiàn)最佳效果。

［1］張紅鳳，周峰，楊惠，等.環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展雙贏的規(guī)制績(jī)效實(shí)證分析［J］.經(jīng)濟(jì)研究，2009（3）：14-26

［2］陸岷峰.融資之道——金融領(lǐng)域新問題探討［M］.長春：吉林人民出版社，2011：24-27

［3］陸岷峰，張惠.變革中經(jīng)濟(jì)與金融熱點(diǎn)問題研究［M］.北京：中國金融出版社，2011：25-26

［4］郭瑩瑩.商業(yè)銀行實(shí)施環(huán)境責(zé)任的問題與對(duì)策［J］.武漢金融，2009（5）：54-57

［5］魏國雄.關(guān)注環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)綠色信貸銀行［J］.銀行家，2010（4）：27-31

［6］肖曉春.警惕銀行信貸的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)［J］.銀行家，2007（2）：67-68

［7］葉朝暉.低碳經(jīng)濟(jì)——商業(yè)銀行新的戰(zhàn)略選擇［J］.銀行家，2010（4）：64-66

［8］工商銀行江蘇省分行課題組.江蘇低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融支持路徑研究［J］.金融縱橫，2010（9）：3-7

［9］唐斌，薛成容.赤道原則：銀行社會(huì)責(zé)任與可持續(xù)金融的行動(dòng)指南［J］.福建金融，2007（9）：10-11

［10］童哨兵.關(guān)于制約中小企業(yè)擔(dān)保公司發(fā)展的幾個(gè)問題［J］.武漢金融，2004（2）：54-55

［11］鄧聿文.為企業(yè)節(jié)能減排構(gòu)筑“綠色信貸”［N］.上海證券報(bào)，2007-07-20（1）

［12］何德旭，張雪蘭.對(duì)我國商業(yè)銀行推行綠色信貸若干問題的思考［J］.上海金融，2007（12）：4-9

［13］吳玉宇.商業(yè)銀行綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)制定及實(shí)施對(duì)策［J］.上海金融，2012（5）：104-106

［14］陽露昭，姜淵.論我國綠色信貸法律制度的構(gòu)建［J］.江西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2009（4）：112-116

［15］李瑞民.國際項(xiàng)目融資中的環(huán)境與社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)：赤道原則［J］.WTO經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2007（6）：39-41