對當前農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量的思考

【摘要】存款立社，貸款興社，農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)就是貸款，貸款質(zhì)量的優(yōu)劣，直接影響農(nóng)村信用社的持續(xù)健康發(fā)展?？刂婆c化解信貸資產(chǎn)風險，是農(nóng)村信用社防范經(jīng)營風險的重點，也是農(nóng)村信用社最值得探討的問題。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 資產(chǎn)質(zhì)量 問題 風險防范

2003年，深化農(nóng)村信用社改革工作正式啟動，九年來，在黨中央、國務(wù)院的正確領(lǐng)導下，各有關(guān)方面加強溝通、相互協(xié)作、積極推進、農(nóng)村信用社改革取得了重要進展和階段性成果，資產(chǎn)規(guī)模得到了快速的擴大，對“三農(nóng)”與地方經(jīng)濟社會發(fā)展的支持力度逐日增大，成為了當前農(nóng)村金融的主力軍，得到了廣大農(nóng)戶的高度稱贊和政府部門的充分肯定，然而，資產(chǎn)規(guī)模的不斷擴大，資產(chǎn)質(zhì)量問題也伴之而來，這兩年來，銀監(jiān)會陸續(xù)出臺貸款新規(guī)對銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)進行監(jiān)管，農(nóng)村信用社自身也在馬不停蹄的對信貸業(yè)務(wù)加強管理，對綜合系統(tǒng)進行更新與改革，利用日新月異的新科技技術(shù)對貸款受理到發(fā)放的每個環(huán)節(jié)進行約束，以確保貸款質(zhì)量。因此，如何促進農(nóng)村信用社資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴大與資產(chǎn)質(zhì)量保持良好狀態(tài)，成為了當下農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的重中之重，筆者通過自身對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)操作流程與信貸管理的了解，對這方面進行幾點思考，以能有借鑒之處。

一、信貸資產(chǎn)質(zhì)量存在問題的因素

（一）內(nèi)控制度落實不到位、執(zhí)行力不強，內(nèi)部管理薄弱

根據(jù)筆者對所在轄區(qū)制度學習方面情況的了解，2007年以來，區(qū)聯(lián)社每年下發(fā)有400多份的相關(guān)業(yè)務(wù)文件，其中包括各業(yè)務(wù)條線的管理制度、暫行辦法、規(guī)定等，在文件的簽發(fā)意見上，都要求各網(wǎng)點組織認真學習和遵照執(zhí)行，然而，真正做到對文件的內(nèi)容進行學習與執(zhí)行的少之甚少，基本上是流于形式，以應(yīng)付上級部門的檢查。內(nèi)控制度落實不到位，造成在業(yè)務(wù)操作過程中，業(yè)務(wù)員常常是遇到問題后才翻開文件進行對照，在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款材料都是由信貸員來完成，然后由柜臺人員直接錄入發(fā)放成功，柜臺人員常常只為增強柜臺服務(wù)能力，提高金融服務(wù)水平，一心只想著做好操作工作，而對于信貸制度的了解基本上等于零，對貸款的質(zhì)量問題沒有真正起到把關(guān)的作用，最后還能發(fā)揮監(jiān)督作用的發(fā)放崗也形同虛設(shè)。作為信貸員，為了完成上級部門下達的任務(wù)指標，想方設(shè)法完成貸款投放量和不良貸款的壓降問題，在利益面前制度等于白紙，根本不放在心上，只看眼前，而不顧信貸資產(chǎn)質(zhì)量。根據(jù)2010年年末，中國人民銀行監(jiān)測發(fā)現(xiàn)，與2008年年末相比，吉林、北京等省份的少數(shù)農(nóng)村信用社不良貸款余額及比例出現(xiàn)了反彈。其重要原因是部分農(nóng)村信用社內(nèi)控制度落實不到位，為隱瞞不良貸款，違規(guī)發(fā)放貸款等問題非常嚴重，大量貸款顯性化后，導致了不良貸款的反彈。比如，一筆2萬元的貸款，期限為兩年，貸款的到期后，借款人無能力償還本息，信貸員為了完成任務(wù)，跟借款人協(xié)商，換個家里人的名字進行續(xù)貸，又過兩年后，借款人又沒有能力還款，根據(jù)貸款的規(guī)定，無法再次進行續(xù)貸，那么這一筆貸款就形成了不良貸款，如果在同一段時間內(nèi)，有一批這樣的貸款存在，就會出現(xiàn)大量不良貸款的反彈。

（二）貸款規(guī)?？焖贁U大，風險監(jiān)控能力嚴重滯后

通過改革，農(nóng)村信用社的資金實力明顯增強，在資金比較寬裕的條件下，部分農(nóng)村信用社追求資產(chǎn)規(guī)模擴張的沖動非常強烈，在這樣的動力催促下，采取多種貸款營銷活動方式，制定措施，分解任務(wù)指標，貸款規(guī)模得以大幅度的上升。但與此同時，其信貸員管理能力、風險監(jiān)控水平及業(yè)務(wù)人員素質(zhì)等沒有能夠及時的跟進，部分農(nóng)村信用社為了完成信貸規(guī)模，只看數(shù)字，不重質(zhì)量，貸款風險管理制度未能有效的落實到位，出現(xiàn)了貸款發(fā)放審批不嚴，后續(xù)跟蹤管理形同虛設(shè)、不良貸款責任追究制度落實不到位等問題，導致了農(nóng)村信用社不良貸款的反彈。

（三）地方政府融資平臺風險初步顯現(xiàn)

隨著農(nóng)村信用社資金實力的增強，近年來農(nóng)村信用社在加大三農(nóng)信貸投放外，還積極發(fā)放地方政府融資平臺貸款，涉足地方重點工程建設(shè)。由于平臺公司投資的項目大都具有非經(jīng)營性和公益性，項目本身往往不產(chǎn)生現(xiàn)金流或者只產(chǎn)生少量的現(xiàn)金流，依靠項目本身的收益難以歸還銀行貸款本息。部分項目不符合貸款條件、缺乏還款資金來源、風險度高、地方融資平臺無法按期償還貸款，導致農(nóng)村信用社不良貸款反彈。

（四）宏觀經(jīng)濟波動導致部分企業(yè)還貸能力下降

主要是國際金融危機導致出口企業(yè)經(jīng)濟困難，外出務(wù)工農(nóng)民失業(yè)，企業(yè)和農(nóng)戶貸款不良率上升。農(nóng)副產(chǎn)品價格波動劇烈，相關(guān)企業(yè)和農(nóng)戶還貸能力下降，國家產(chǎn)業(yè)政策轉(zhuǎn)型，部分中小企業(yè)被關(guān)停，導致以其為主要客戶的農(nóng)村信用社不良貸款上升。

（五）自然災(zāi)害頻發(fā)影響農(nóng)戶還貸能力

2009年以來，全國各地旱災(zāi)、雪災(zāi)、水災(zāi)等自然災(zāi)害十分嚴重，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動受到重創(chuàng)，在我國當前農(nóng)業(yè)保險覆蓋范圍有限的情況下，自然災(zāi)害造成的損失基本上通過農(nóng)戶和涉農(nóng)企業(yè)貸款轉(zhuǎn)嫁給了農(nóng)村信用社，造成不良貸款的大幅度反彈。

二、防范信貸資產(chǎn)風險的有效對策

（一）提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，維護內(nèi)控制度嚴肅性

一是在制度的落實上，堅持晨訓制度，利用每天上班前半個小時對規(guī)章制度進行組織學習，把內(nèi)控制度學習當作“一把手”工程長期狠抓落實，負責人要以身作則，只有負責人真正的重視了，內(nèi)控控制制度才能深入員工內(nèi)心，才能在農(nóng)村信用社內(nèi)部有嚴肅性。同時，各個主管部門平時要加強內(nèi)控制度的宣貫和強化，使員工能夠從思想上高度統(tǒng)一，做到令行禁止；二是加強開展制度嚴肅性建設(shè)，著力開展嚴格的過程控制。過程的控制是確保制度得以真正實現(xiàn)的關(guān)鍵細節(jié)，控制活動貫穿在整個農(nóng)信社的各個業(yè)務(wù)部門、各個重要崗位，包括貸款受理、調(diào)查、審批、發(fā)放等業(yè)務(wù)辦理過程中；三是維護內(nèi)控制度的嚴肅性。在日常業(yè)務(wù)檢查過程中，一定要講究“嚴”字，不僅要嚴以檢查，還要嚴以獎懲，通過檢查，一方面可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度本身的缺陷與不足，另一方面，能夠發(fā)現(xiàn)基層網(wǎng)點在執(zhí)行制度過程中存在哪些問題，對負責人存在的違規(guī)現(xiàn)象，要嚴肅處理，對因為執(zhí)行力水平差距而存在的問題，可以通過上級部門進一步進行培訓，從而得以不斷的改善和提高。對農(nóng)村信用社而言，檢查不僅可以對階段性工作進行總結(jié)，還可以發(fā)現(xiàn)問題、改進工作，要始終貫徹控制有效和管理高效的管理基本理念，才能不斷的提高農(nóng)信社員工的執(zhí)行力，從而使得內(nèi)控制度可以有效的落實，讓制度貫徹在農(nóng)村信用社各業(yè)務(wù)條線的每一個環(huán)節(jié)上，尤其對于柜臺員工而言，在保持服務(wù)水平不斷提升的基礎(chǔ)上，要清醒的意識到合規(guī)操作的重要性，在工作中，要主動認真學習相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度，并學以致用，知道自己辦理的每一筆貸款業(yè)務(wù)的重要性和風險點，要對每一筆發(fā)放的貸款真正起到監(jiān)督作用。

（二）圍繞市場定位，建立貸款戶和信用社和諧發(fā)展格局

農(nóng)村信用社自成立以來就定位為服務(wù)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟。因此要圍繞這一職能定位，正確分析宏觀政策，深入市場充分調(diào)研，科學制定和調(diào)整經(jīng)營主線。針對不同的市場，首先明確貸款投放對象，再了解市場、知曉市場，以貼身的信貸產(chǎn)品、優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)為抓手，著力營造貸款戶和信用社和諧發(fā)展的格局。一是制定科學的信貸政策。信用社在把握好國家大的宏觀政策后，建議以季度為單位制定自身的信貸政策，因為信貸投放對象的選擇、信貸政策的確定直接決定著信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風險程度。農(nóng)村信用社要在堅持服務(wù)“三農(nóng)”的基礎(chǔ)上，圍繞縣域經(jīng)濟發(fā)展主導產(chǎn)業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展實際，合理確定信貸政策，選擇適合自身發(fā)展的信貸品種。在加大信貸投放力度，培育市場，促進地方經(jīng)濟發(fā)展的同時，降低信貸風險，提升信用社的盈利水平，增強抵御風險的能力。二是優(yōu)化信貸服務(wù)環(huán)境。作為金融機構(gòu)，信用社理所當然會追求利潤最大化，但信用社要牢記社會責任，要穩(wěn)住農(nóng)村信用社金融主力軍這條路子，本著“政府、三農(nóng)、信用社”三贏的原則，重新定位與客戶的關(guān)系，加強溝通聯(lián)系，了解客戶需求，改變過去那種門難進、臉難看、坐等客戶的局面，擯棄索、拉、卡、要信貸行為，與客戶建立良好的互動合作關(guān)系。繼續(xù)開展信用戶評定、信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建，做到持之以恒、常抓不懈，同時要認真做好《信用證》的年檢審驗工作，對誠信良好的要適當提高等級和授信額度，對誠信度降低和違規(guī)使用的要堅決注銷。并加強與當?shù)卣暮献鳎瑢⑿庞迷u創(chuàng)工作納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度業(yè)績考核，使信用評創(chuàng)工作成為政府、農(nóng)戶、信用社共同參與建設(shè)的系統(tǒng)工程。農(nóng)村信用社要堅決貫徹銀監(jiān)會的“金融服務(wù)進村入社區(qū)”、“陽光信貸”和“富民惠農(nóng)金融創(chuàng)新”三大工程，實施陽光辦貸。三是制定優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)條款。大力推廣上門服務(wù)、入戶放貸、限時辦結(jié)等特色服務(wù)；履行承諾，對符合貸款條件的，決不推諉、刁難；對貸款做到快審、快批、快放。以優(yōu)質(zhì)服務(wù)贏得廣大農(nóng)戶的認可，使“好借好還、再借不難”成為客戶和信用社共同遵循的準則。

（三）健全流程制度

一是做好貸前調(diào)查關(guān)口。在信用戶、信用村鎮(zhèn)的基礎(chǔ)上，擴大農(nóng)戶經(jīng)濟檔案建立范圍，及時了解貸戶經(jīng)營生產(chǎn)狀況，對信貸戶實行雙人調(diào)查、審貸分離，對所有的貸款調(diào)查情況及各項手續(xù)，由雙人操作、雙人簽字負責；實行柜臺監(jiān)督，發(fā)揮委派會計的監(jiān)督職能作用。二是嚴格貸中審查。建立完善分級信貸審批制度，合理確定基層信用社貸款權(quán)限。對超授權(quán)的貸款一律上報聯(lián)社信貸管理部門和審貸委員會。在審批過程中，要制定科學的分析和評價標準，嚴格審查人證齊全一致、借款人經(jīng)營狀況和償還能力，對存在的風險進行科學評估，對不符合條件的堅決不予審批。三是加強貸后跟蹤檢查。對各項貸款實行動態(tài)管理，隨時關(guān)注貸戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況，對額度較大的貸款，要求管片的信貸經(jīng)理每月不低于一次入戶調(diào)查。同時建立由聯(lián)社信貸、稽核部門共同協(xié)作的檢查機制，設(shè)立專門的信貸外勤檢查崗，對大額貸款的投放、管理、風險進行實地檢查，及時反饋聯(lián)社信貸管理部門。對生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)狀況、存在風險隱患的及時提出管理措施，將風險控制在萌芽狀態(tài)，切實防范風險的擴散蔓延。四是嚴格責任追究。要建立系統(tǒng)的貸款責任追究制度，實行貸款終身負責制，將貸款責任新舊劃段，對信貸員實行等級管理，要求信貸員新發(fā)放的貸款必須到期收回，到期收不回的，采取崗位清收、離崗清收，降低等級，直至下崗，以此增強信貸人員的責任壓力和危機感，確保貸款“放得出、管得好、收得回”，控制新增不良形成。

（四）建立貸款風險預警機制

目前，信用社獲取貸款戶的信息主要依靠企業(yè)報送的財務(wù)報表以及人民銀行的征信系統(tǒng)資料，體現(xiàn)了信息來源的渠道狹窄，需要盡快改變這一單一信息渠道，廣泛收集與此行業(yè)有關(guān)的行情信息，以及企業(yè)法人代表個人資料，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運狀況、企業(yè)財務(wù)管理狀況、企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時進行分析和正確判斷，從而改變對企業(yè)經(jīng)營局部性的研判，獲取對企業(yè)的有效監(jiān)測，防范信貸風險。了解了企業(yè)的全面信息，還可以為企業(yè)提供更寬廣的銷售渠道和技術(shù)更新信息。信用社還應(yīng)加強與財政、審計、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對信貸企業(yè)和企業(yè)法人代表監(jiān)督檢查中的問題和治理信息，可以直接、及時堵住信貸企業(yè)有可能出現(xiàn)的風險，并制定防范措施，防患于未然。

（五）實行企業(yè)與信用社信貸風險共擔

一是實行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項目自籌資本金制度。凡企業(yè)新上固定資產(chǎn)項目，必須自籌資金達30%～50%，并存入貸款行賬戶，實行監(jiān)督。凡企業(yè)自籌資金未落實到位，有關(guān)部門不予立項，銀行不予申報項目，不予發(fā)放貸款支持。二是實行企業(yè)貸款預交風險保證金制度。凡是企業(yè)從信用社取得貸款，應(yīng)扣除10%～20%的補償性余額作為存款留存信用社。這樣通過補償性余額的留存，從企業(yè)角度來講，可以增進其信用意識及積極主動還款意識，提高償債能力；從銀行角度來講，可以預防信貸風險，并且補償可能透支的貸款損失。

總之，防范信用社信貸資產(chǎn)風險，不能光靠信用社自身加強內(nèi)部管理，開發(fā)流程銀行等能完全解決的，還需要牽動政府、社會各個層面，來共同創(chuàng)造信用環(huán)境，信用社才能在扶持三農(nóng)作用上發(fā)揮更大的作用。

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