基層行基礎業(yè)務崗位整合及內(nèi)控管理思考

近年來，隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展，基層央行維護支付清算系統(tǒng)、國庫資金系統(tǒng)，開展會計核算、賬戶管理等基礎業(yè)務工作量大大增加，內(nèi)部資源如何更好地配置，如何加強風險防范，如何更好地履行基層央行職責成為縣支行當務之急的改革命題。本文以東川支行基礎業(yè)務股為例，就如何進行基層行崗位整合談點個人思考。

一、支行基本情況

東川支行現(xiàn)有職工31人，平均年齡45歲，其中基礎業(yè)務股12人，負責國庫、發(fā)行、支付結(jié)算、反洗錢、會計財務等工作?；A業(yè)務股按規(guī)定建立了AB角責任制，但由于不相容崗位不得兼崗及人員知識結(jié)構(gòu)、業(yè)務特長的差異，AB角責任制在實施中存在不足之處，支行在不違背基本業(yè)務制度的前提下，根據(jù)基礎業(yè)務崗位人員狀況、業(yè)務量狀況、風險控制實際情況，主要針對會計、國庫、發(fā)行業(yè)務進行了崗位整合，具體如下：

（一）基礎業(yè)務股長

負責日常管理工作，分管支付結(jié)算、財務、賬戶管理、固定資產(chǎn)管理等業(yè)務的工作。完成與本職工作相關的調(diào)研、分析文章的撰寫。定位替崗國庫業(yè)務。

（二）基礎業(yè)務科副股長

分管貨幣發(fā)行、會計、現(xiàn)金管理、反假人民幣、反洗錢工作，完成發(fā)行會計事后監(jiān)督工作。組織基礎業(yè)務檢查，完成與本職工作相關的調(diào)研、分析文章的撰寫。定位替崗會計崗位。

（三）基礎業(yè)務股副股長

分管國庫日常核算和監(jiān)督檢查工作，組織基礎業(yè)務檢查，負責營業(yè)室考勤管理。完成與此崗位相關的業(yè)務分析、報告等文章的撰寫。定位替崗會計、發(fā)行會計、國庫事后監(jiān)督崗。

（四）國庫事后監(jiān)督崗

完成國庫業(yè)務事后監(jiān)督和國庫監(jiān)管業(yè)務相關工作。完成國庫憑證、賬表的裝訂，負責重要空白憑證的保管、出售。完成與此崗位相關的業(yè)務分析、報告等文章的撰寫。定位替崗會計業(yè)務。

（五）國庫明細記賬、資金復核崗

完成國庫明細記賬、資金復核工作，完成與此崗位相關的業(yè)務分析、報告等文章的撰寫。

（六）國庫明細復核、資金記賬崗

完成國庫明細復核、資金記賬工作，完成與此崗位相關的業(yè)務分析、報告等文章的撰寫。

（七）發(fā)行會計崗

完成發(fā)行會計工作，完成財務出納工作，完成同城票據(jù)清算工作。完成與此崗位相關的業(yè)務分析、報告等文章的撰寫。

（八）庫管員一

完成庫管員工作職責，負責現(xiàn)金管理、反洗錢日常工作。完成與此崗位相關的業(yè)務分析、報告等文章的撰寫。

（九）庫管員二

完成庫管員工作職責。完成與此崗位相關的業(yè)務分析、報告等文章的撰寫。

（十）會計記賬崗

完成會計記賬工作，完成國庫綜合核算工作。負責會計、支付結(jié)算月、季報表的收集編報工作，負責會計憑證、賬表的裝訂。負責與此崗位相關的業(yè)務分析、報告等文章的撰寫。

（十一）會計復核崗

完成會計復核工作，完成國庫票據(jù)交換工作。負責會計、支付結(jié)算月、季報表的收集編報工作。負責與此崗位相關的業(yè)務分析、報告等文章的撰寫。

（十二）財務會計兼賬戶管理崗

完成財務會計和固定資產(chǎn)賬務管理工作，完成人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作。負責與此崗位相關的業(yè)務分析、報告等文章的撰寫。

二、崗位整合后的情況

以上崗位設置，既符合上級行基礎業(yè)務崗位整合的要求，又最大限度利用現(xiàn)有人力資源，統(tǒng)籌使用人員，一人多崗，合理兼崗，避免會計、國庫、發(fā)行違規(guī)兼崗所形成的風險隱患，促進了基礎業(yè)務的制度化、規(guī)范化、程序化。

首先確保了基礎業(yè)務工作的正常開展和各項任務的完成。其次明確了每個崗位的職責，有職工公休、強制休假、病事假等不在崗時有確定的頂替人員。第三，保證了各項工作達到了總行相關業(yè)務內(nèi)控制度的規(guī)定要求，內(nèi)控制度中不兼容業(yè)務嚴格分離，杜絕“一手清”，確實做到各項業(yè)務核算和管理過程中形成有效的監(jiān)督約束機制，解決了違規(guī)頂崗的情況。

三、整合中的困難及有待解決的問題

第一，雖然在整合崗位時已充分考慮各崗位工作量的問題，但在實際工作中仍然存在工作苦樂不均的現(xiàn)象。如國庫業(yè)務崗位工作量大，人員就比其他崗位人員忙，加之業(yè)務的量化考核造成干的越多出錯可能越大，考核扣分甚至影響職工的收入。

第二，職工年齡偏大（平均年齡45歲），新事物接受能力差，一些老職工計算機操作能力差、新業(yè)務系統(tǒng)接受能力差，輪崗難以開展，有的老同志難以擔任所在崗位的工作更別說隨時輪崗。

第三，臨時工作任務繁重?？h支行每個股室對應上級行多個處室，每年上級行各業(yè)務處室布置的臨時任務根本不可能完成。如各對口處室要求每年要完成2～3篇調(diào)研和5篇信息，全年將面臨二十多篇調(diào)研報告和四十多篇信息的任務，別說沒那么多可寫的，就是有也不可能寫出有質(zhì)量的文章。

第四，合規(guī)頂崗難以實現(xiàn)，雖然制定了合理頂崗的人員，但實際工作中時有沖突發(fā)生。如每年上級行綜合執(zhí)法大檢查期間，抽調(diào)縣支行業(yè)務骨干人員參加，本來縣支行業(yè)務崗位整合后就是一個崗位一個人、一個釘子一個眼，抽調(diào)2名崗位人員外出檢查2～3個月，會造成難以合規(guī)頂崗、難以執(zhí)行強制休假。

第五，各崗位設置及工作中時間沖突。崗位設置時，有的崗位理論上可以合理兼崗，如《縣支行基礎業(yè)務崗位整合及強化內(nèi)控的指導意見》中事后監(jiān)督崗負責國庫事后監(jiān)督和會計網(wǎng)點、國庫提出提入票據(jù)傳遞工作，可同時擔任庫管員之二，但實際工作中發(fā)行出入庫的時間和會計網(wǎng)點、國庫提出提入票據(jù)時間重疊，根據(jù)總行規(guī)定，庫管員在出入庫期間不能隨時出入發(fā)行庫，所以兼崗難以實現(xiàn)。

四、崗位設置及內(nèi)控管理思考

第一，合理設置崗位及兼崗。在考慮兼崗合規(guī)的同時要兼顧縣支行實際情況，考慮到崗位業(yè)務量大小、崗位業(yè)務同時發(fā)生等情況。

第二，減輕縣支行工作負擔，上級行布置臨時性工作時要考慮縣支行承受能力，特別是調(diào)研工作應考慮到縣支行是否有能力和精力完成。除基礎業(yè)務股人員略多外，縣支行一個股室一般就4個人，每年除常規(guī)工作外要寫出二十多篇有一定質(zhì)量的調(diào)研文章，確實有困難。

第三，重視縣支行人員老化問題，老同志雖然工作經(jīng)驗豐富但接受能力確實不如年青人，縣支行工作特別是基礎業(yè)務工作大量使用計算機處理，新系統(tǒng)又推出頻繁，讓五十多歲的老同志隨時去學習計算機操作不現(xiàn)實。

整合縣支行基礎業(yè)務崗位是強化內(nèi)控管理、防范業(yè)務風險、合理使用人力資源、調(diào)動職工積極性的必然要求，基層行既要結(jié)合文件要求又要根據(jù)自身實際情況進行整合，以期最大限度地規(guī)避內(nèi)控安全風險，保障人民銀行各項基礎業(yè)務平穩(wěn)、有序、高效運行。