關(guān)于當(dāng)前基層金融統(tǒng)計(jì)制度的思考

近年來(lái)隨著金融業(yè)的快速發(fā)展，金融統(tǒng)計(jì)制度不斷完善，各類金融統(tǒng)計(jì)報(bào)表在2009年人民銀行金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)應(yīng)用以后發(fā)生了巨大變化。為了適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，修改或新增加了各類專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度達(dá)20余項(xiàng)，有效地為經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展決策提供了數(shù)據(jù)支持。

一、當(dāng)前金融統(tǒng)計(jì)工作面臨的新情況

一是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)金融全球化的深入，國(guó)內(nèi)金融體系也不斷地變革、發(fā)展，新型金融機(jī)構(gòu)不斷涌現(xiàn)，金融創(chuàng)新不斷深化，金融統(tǒng)計(jì)的工作環(huán)境、調(diào)查對(duì)象和統(tǒng)計(jì)需求正發(fā)生著深刻的變化，對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的時(shí)效性、真實(shí)性和全面性也提出了更高的要求。如同其他地區(qū)一樣，邵陽(yáng)市近兩年來(lái)村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、投資擔(dān)保公司等金融機(jī)構(gòu)如雨后春筍般冒出，金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)品種不斷增多，中間業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)等新興業(yè)務(wù)得到強(qiáng)化，這些機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)是金融統(tǒng)計(jì)不可或缺的一部分。

二是近兩年來(lái)央行金融統(tǒng)計(jì)工作不斷強(qiáng)化“視野廣、反應(yīng)快、數(shù)據(jù)真、判斷準(zhǔn)”的特點(diǎn)，加大對(duì)金融統(tǒng)計(jì)制度的改善力度，大力推進(jìn)金融統(tǒng)計(jì)法制化、標(biāo)準(zhǔn)化、全覆蓋，試圖以金融統(tǒng)計(jì)法規(guī)為保障，以金融統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化為手段，以金融概覽為基礎(chǔ)架構(gòu)，建立“全面、統(tǒng)一、協(xié)調(diào)、敏銳”的金融統(tǒng)計(jì)體系，刻畫(huà)金融業(yè)“全息圖”，準(zhǔn)確、及時(shí)反映金融業(yè)總量、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)情況，但受法律法規(guī)不明確、協(xié)調(diào)機(jī)制不健全、部門利益有沖突等因素的制約，進(jìn)展不大，效果不明顯，要形成理想中的金融統(tǒng)計(jì)體系仍然任重道遠(yuǎn)。

三是受管理理念和管理模式的影響，金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融統(tǒng)計(jì)的認(rèn)識(shí)和管理有弱化趨向?；鶎咏鹑跈C(jī)構(gòu)普遍注重經(jīng)營(yíng)效益、注重具體業(yè)務(wù)管理，再加上實(shí)行扁平化管理后，人員少，任務(wù)重，因而對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的管理不重視，隨意性比較大，縣級(jí)以下分支機(jī)構(gòu)普遍沒(méi)有明確統(tǒng)計(jì)工作責(zé)任人。

四是由于金融競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，金融部門對(duì)基層員工的考核細(xì)、全、嚴(yán)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)分任務(wù)，收入與任務(wù)掛鉤。受利益驅(qū)動(dòng)，為完成任務(wù)，一些基層金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人違規(guī)做帳、違規(guī)調(diào)帳、違規(guī)統(tǒng)計(jì)的情況時(shí)有發(fā)生，造成部分金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)水分較重。

二、基層金融統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行中存在的問(wèn)題

第一，金融統(tǒng)計(jì)面窄，不能完整反映金融整體運(yùn)行情況。

目前的金融統(tǒng)計(jì)范圍僅限于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，而非全社會(huì)金融統(tǒng)計(jì)，單一的銀行統(tǒng)計(jì)指標(biāo)較多，缺乏完整的金融指標(biāo)體系及與整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行相聯(lián)系、相融合的綜合性、聯(lián)動(dòng)性指標(biāo)。邵陽(yáng)盡管屬欠發(fā)達(dá)地區(qū)，金融業(yè)相對(duì)落后，但除存款類金融機(jī)構(gòu)外，還存在許多其他金融機(jī)構(gòu)，如小額貸款公司、投資擔(dān)保公司、典當(dāng)公司等，還有大量的保險(xiǎn)公司和證券公司，這些機(jī)構(gòu)應(yīng)歸屬于金融機(jī)構(gòu)范疇。雖然今年總行注意到了快速發(fā)展起來(lái)的小額貸款公司并為此制定了有針對(duì)性的統(tǒng)計(jì)制度，以規(guī)范其數(shù)據(jù)采集工作，但其它金融性公司的金融統(tǒng)計(jì)制度的建立仍然缺失，對(duì)其數(shù)據(jù)采集無(wú)法進(jìn)行。

第二，金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)設(shè)置不完善，不能全面、客觀地反映金融機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)。

基層金融統(tǒng)計(jì)報(bào)表的重點(diǎn)是對(duì)存貸款等常規(guī)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析，缺乏比較全面反映基層商業(yè)銀行資金上存情況的指標(biāo)，以金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益為中心的相應(yīng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)設(shè)計(jì)有待進(jìn)一步完善?，F(xiàn)行金融統(tǒng)計(jì)制度中，不重視金融系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)，多側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)存貸款的信貸收支統(tǒng)計(jì)，而忽略了金融系統(tǒng)整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)設(shè)置。雖然中國(guó)金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管，但整個(gè)金融體系的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)是分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所不能體現(xiàn)的，現(xiàn)行的人民銀行制定的金融統(tǒng)計(jì)制度對(duì)此類指標(biāo)并沒(méi)有設(shè)置。

第三，金融統(tǒng)計(jì)與金融會(huì)計(jì)信息處理不匹配，易造成專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行誤差。

金融統(tǒng)計(jì)報(bào)表以會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性決定了金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度。雖然現(xiàn)行金融統(tǒng)計(jì)制度統(tǒng)一規(guī)定了統(tǒng)計(jì)指標(biāo)與會(huì)計(jì)指標(biāo)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，但從實(shí)際執(zhí)行的情況來(lái)看，這種對(duì)應(yīng)關(guān)系僅體現(xiàn)在部分統(tǒng)計(jì)指標(biāo)中，還有部分統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，尤其是專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度中的很多指標(biāo)無(wú)法直接由會(huì)計(jì)指標(biāo)對(duì)應(yīng)而來(lái)，需要統(tǒng)計(jì)人員人工填寫(xiě)，易形成誤差。以邵陽(yáng)為例，這些專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度數(shù)據(jù)收集的誤差主要體現(xiàn)在：

1、涉農(nóng)貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度：人民銀行制定的涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)制度目的明確，對(duì)地方指導(dǎo)作用也很大，但在指標(biāo)設(shè)置上很多金融機(jī)構(gòu)反應(yīng)過(guò)于細(xì)化，導(dǎo)致會(huì)計(jì)系統(tǒng)無(wú)法直接取到相應(yīng)指標(biāo)數(shù)據(jù)。如邵陽(yáng)市農(nóng)發(fā)行反應(yīng)，其貸款分為政策性貸款、準(zhǔn)政策性貸、商業(yè)性貸款等，這些絕大部分屬于涉農(nóng)貸款，但農(nóng)發(fā)行的報(bào)表綜合查詢系統(tǒng)的涉農(nóng)貸款中只分為短期和中長(zhǎng)期，不能按照人民銀行統(tǒng)計(jì)制度規(guī)定的細(xì)化分類報(bào)送的涉農(nóng)貸款報(bào)表，在其系統(tǒng)中又不能直接采集，所以多數(shù)指標(biāo)只能由信貸人員憑借主觀判斷，進(jìn)行手工加減取數(shù)，這無(wú)疑對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量造成影響。農(nóng)村信用社反應(yīng)，對(duì)“農(nóng)戶”區(qū)分過(guò)于復(fù)雜，實(shí)際操作起來(lái)非常困難。按照人行統(tǒng)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)“農(nóng)戶”的定義指長(zhǎng)期（一年以上）居住在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關(guān)鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)的住戶，還包括長(zhǎng)期居住在城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的住戶和戶口不在本地而在本地居住一年以上的住戶，國(guó)有農(nóng)場(chǎng)的職工和農(nóng)村個(gè)體工商戶。位于鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關(guān)鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)和在城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、企事業(yè)單位的集體戶；有本地戶口，但舉家外出謀生一年以上的住戶，無(wú)論是否保留承包耕地均不屬于農(nóng)戶。按照規(guī)定，在對(duì)農(nóng)村個(gè)人發(fā)放貸款時(shí)，不但要考慮其戶口問(wèn)題，還要考慮其經(jīng)常（一年以上）居住地問(wèn)題，對(duì)于現(xiàn)在外出務(wù)工人員較多，流動(dòng)又比較頻繁的農(nóng)村地區(qū)按照此定義區(qū)分確實(shí)非常復(fù)雜，所以在實(shí)際操作過(guò)程中金融機(jī)構(gòu)往往僅根據(jù)其戶口區(qū)分，造成了報(bào)表數(shù)據(jù)收集失真。

2、境內(nèi)大中小企業(yè)貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度：國(guó)有商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)采集手段相對(duì)先進(jìn)，數(shù)據(jù)精準(zhǔn)，但地方中小金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量仍有待提高。如農(nóng)信社近幾年完善信貸制度和信貸管理系統(tǒng)后，貸款的發(fā)放程序是先評(píng)級(jí)授信，后發(fā)放貸款。由于以前發(fā)放的老貸款都沒(méi)有進(jìn)行評(píng)級(jí)授信，如果只填授信后發(fā)放的貸款，數(shù)據(jù)很小，不能真實(shí)反映對(duì)大中小企業(yè)的貸款發(fā)放情況，所以農(nóng)信社只得將以前發(fā)放的老貸款，進(jìn)行人工分類，手工填報(bào)，這樣直接影響了數(shù)據(jù)質(zhì)量。

三、幾點(diǎn)建議

（一） 切實(shí)加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)工作重要性、緊迫性的認(rèn)識(shí)，穩(wěn)定統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍，提高人員素質(zhì)。各金融機(jī)構(gòu)必須加大對(duì)統(tǒng)計(jì)人員培訓(xùn)力度，努力提高統(tǒng)計(jì)人員綜合素質(zhì)。要有針對(duì)性地加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)人員微機(jī)操作、政策理論、數(shù)據(jù)分析等方面的培訓(xùn)，使之具備較強(qiáng)的數(shù)據(jù)分析和綜合判斷能力，增強(qiáng)做好統(tǒng)計(jì)工作的責(zé)任心，由業(yè)務(wù)操作型向業(yè)務(wù)管理型轉(zhuǎn)變。對(duì)于統(tǒng)計(jì)人員的合理流動(dòng)，要建立規(guī)范的業(yè)務(wù)交接制度，確保業(yè)務(wù)不間斷。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)人員的職業(yè)道德教育，使他們充分認(rèn)識(shí)到做好統(tǒng)計(jì)工作的重大意義，樹(shù)立愛(ài)崗敬業(yè)、甘于奉獻(xiàn)的良好工作責(zé)任心，樹(shù)立優(yōu)良的統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍形象。

（二）央行應(yīng)擴(kuò)充金融統(tǒng)計(jì)信息處理范圍，保證指標(biāo)體系的全面完整，尤其是針對(duì)基層央行的數(shù)據(jù)收集，應(yīng)盡量保證覆蓋面廣，數(shù)據(jù)收集量的豐富。根據(jù)人民銀行宏觀調(diào)控職責(zé)要求，金融統(tǒng)計(jì)職能范圍應(yīng)延伸到保險(xiǎn)、證券、外資機(jī)構(gòu)、基金組織等在內(nèi)的廣義金融機(jī)構(gòu)，設(shè)置的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、收集的數(shù)據(jù)源、信息源應(yīng)隨之調(diào)整擴(kuò)大到整個(gè)金融領(lǐng)域。同時(shí)，作為國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控部門，人民銀行還應(yīng)該關(guān)注主要金融指標(biāo)的變動(dòng)與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的關(guān)系，并建立起與國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)相一致的金融指標(biāo)體系。綜合、全面地反映經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行態(tài)勢(shì)，使金融數(shù)據(jù)擁有更明確的經(jīng)濟(jì)可視性含義，以便更好地適應(yīng)監(jiān)管職能分離后，基層央行執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定的需求。

（三）制定會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換規(guī)范，提高統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度。要針對(duì)現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，根據(jù)各金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)需求，要求其制定詳細(xì)的會(huì)計(jì)科目對(duì)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的轉(zhuǎn)換對(duì)應(yīng)關(guān)系表，對(duì)數(shù)據(jù)來(lái)源、統(tǒng)計(jì)口徑、處理方式、分析方法做出規(guī)范性要求，并由人民銀行總行審核認(rèn)定，作為以后會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)對(duì)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)轉(zhuǎn)換的規(guī)范性要求，并根據(jù)每年的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變動(dòng)和統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的變化及時(shí)增減或修改，形成連續(xù)的制度規(guī)范。這樣做一方面減少了金融機(jī)構(gòu)報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的隨意性，增強(qiáng)了數(shù)據(jù)收集的真實(shí)性；另一方面增強(qiáng)了金融統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查的規(guī)范性和可操作性。近年來(lái)，專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度不斷增加，該項(xiàng)制度規(guī)范可以在很大程度上解決金融機(jī)構(gòu)報(bào)送專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的困難。并且該項(xiàng)舉措也可解決統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)集中后基層央行統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查困難的問(wèn)題，基層央行在進(jìn)行金融統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查過(guò)程中，根據(jù)該項(xiàng)規(guī)范，可以更明確地對(duì)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)報(bào)送的真實(shí)性進(jìn)行核查。