小議企業(yè)資金管理現(xiàn)狀與改進建議

摘要：如何衡量一個企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與未來發(fā)展?jié)摿δ兀科髽I(yè)在一定經(jīng)營管理期間內(nèi)的現(xiàn)金流量管理水平無疑是最為關(guān)鍵的衡量指標之一。大量的經(jīng)營管理實踐向我們證實了一個方面的問題：企業(yè)資金管理的有效性對于企業(yè)生存、發(fā)展與完善而言有著至關(guān)重要的決定性影響。基于此，本文以企業(yè)資金管理為研究對象，基于對企業(yè)資金管理的重要意義分析，概括了當(dāng)前企業(yè)資金管理工作的現(xiàn)狀及存在問題，并歸納了與之相對應(yīng)的改進建議，希望能夠為今后相關(guān)研究與實踐工作的開展提供一定的參考與借鑒。

關(guān)鍵詞：資金管理;企業(yè);重要意義;現(xiàn)狀;改進建議;分析

企業(yè)在參與市場競爭，謀求生存穩(wěn)定與高效發(fā)展的過程當(dāng)中往往需要應(yīng)對各種各樣的挑戰(zhàn)。諸多變動性因素的相互作用使得企業(yè)所處的整個生存環(huán)境變得異常復(fù)雜，由此而帶給企業(yè)的既是機遇，同時又是挑戰(zhàn)。很明顯，在企業(yè)應(yīng)對諸多市場變動性因素的過程當(dāng)中，如果企業(yè)不具備良好的現(xiàn)金流量管理水平，不具備系統(tǒng)化的資金管理水平，那么企業(yè)的發(fā)展勢必會受到大量的限制與制約。以上分析從企業(yè)應(yīng)對市場挑戰(zhàn)的角度給出了資金管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的重要意義。那么，當(dāng)前企業(yè)資金管理存在怎樣的問題？以上問題應(yīng)如何改進呢？本文就針對以上問題做詳細分析與說明。

一、企業(yè)資金管理現(xiàn)狀分析

1.企業(yè)資金管理意識仍較薄弱。部分企業(yè)管理層對于資金管理工作的重要性還未引起足夠的重視，資金時間價值觀念也未能夠在企業(yè)經(jīng)營管理過程當(dāng)中得以體現(xiàn)。通俗來說，企業(yè)在資金占有量較高的時候不對其進行系統(tǒng)規(guī)劃與管理，在占有量較低的時候又無法規(guī)劃、無法管理，對于占有資金的使用始終缺乏一種長期性的行為意識。特別是在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程當(dāng)中，企業(yè)自上之下工作人員對于產(chǎn)量及產(chǎn)值的關(guān)注過高，產(chǎn)品研發(fā)與銷售階段的潛在風(fēng)險也缺乏有效的監(jiān)督與控制機制，導(dǎo)致潛在風(fēng)險較大的投資項目占據(jù)了企業(yè)大量的資金，發(fā)展堪憂。

2.企業(yè)資金管理方式仍較傳統(tǒng)。在企業(yè)參與市場競爭行為不斷擴大與延伸的背景作用下，企業(yè)資金管理與控制工作的重要性進一步凸顯，然而部分企業(yè)始終缺乏一個健全的資金管理體系，小至各經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，大至各子公司經(jīng)營管理信息間的流通機制并不完善，潛在風(fēng)險進一步擴大。更為關(guān)鍵的一點在于：傳統(tǒng)的資金管理方式無法實現(xiàn)資金的統(tǒng)一管理與協(xié)調(diào)應(yīng)用，企業(yè)在面對資金缺口的情況下頻頻采取向銀行借款的方式彌補漏洞，由此導(dǎo)致企業(yè)因借款而產(chǎn)生的財務(wù)費用逐年擴大，資金管理難度進一步加大。

二、企業(yè)資金管理改進建議分析

1.強化企業(yè)資金管理意識。企業(yè)應(yīng)當(dāng)由上至下樹立資金統(tǒng)一觀念的思想模式（這種資金管理模式同時適用于非集團企業(yè)及集團企業(yè)），重視對現(xiàn)金流量的管理與控制。特別是企業(yè)財務(wù)部門的日常工作當(dāng)中，財務(wù)工作人員的工作內(nèi)容不能單單局限于提供年度現(xiàn)金流量表之上，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)發(fā)展實際情況，定期編制相應(yīng)的現(xiàn)金流量分析報告與使用規(guī)劃。針對大額現(xiàn)金流入與流出業(yè)務(wù)進行嚴格的核對與控制，確保企業(yè)在任何正常發(fā)展及投資行為背景下仍然能具備與此類大額現(xiàn)金流入/流出業(yè)務(wù)相對應(yīng)的支付/償債能力。在此基礎(chǔ)之上，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)引入風(fēng)險管理意識，特別是針對企業(yè)計劃投資項目展開風(fēng)險事項評估，確保由投資該項目所引起的風(fēng)險能夠始終控制在可承受限值之內(nèi)。

2.提高企業(yè)資金集中化管理。大量的實踐研究結(jié)果向我們證實了一個方面的問題：集中化資金管理模式的引入與應(yīng)用能夠較好的輔助企業(yè)對資金鏈進行合理完善，在企業(yè)經(jīng)營管理效益最大化前提下確保企業(yè)戰(zhàn)略方向與戰(zhàn)略計劃的可調(diào)整性。特別值得注意的一點在于：在企業(yè)資金集中化管理模式作用下，企業(yè)能夠依照自身發(fā)展情況對各個子賬戶項目中的資金進行合理的歸納與集中，強化企業(yè)內(nèi)部資金的統(tǒng)籌整合，進而在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建一種資金項目相互之間的平衡模式。一來可以有效控制財務(wù)成本，二來可以顯著提高資金使用效率。

3.增強企業(yè)流動資金管理靈活性。一般情況下，我們將企業(yè)在正常生產(chǎn)運營過程當(dāng)中所涉及到的原料采購、燃料采購、工資支付以及其他各類經(jīng)營費用所學(xué)的周轉(zhuǎn)性資金稱之為流動資金。企業(yè)必須確保流動資金的充裕性，以備不時之需。這也就是說，企業(yè)在流動資金存入銀行并選取短期理財產(chǎn)品進行投資的過程中，應(yīng)當(dāng)優(yōu)選流動性與安全性較好且信用級別較高的理財產(chǎn)品，一方面確保企業(yè)流動資金的隨去隨用，另一方面也確保流動資金投資收益高于活期存款收益。

三、結(jié)束語

總而言之，資金管理是市場競爭大環(huán)境下決定企業(yè)生死存亡的關(guān)鍵所在，這一點是無可厚非的。企業(yè)在謀求穩(wěn)定生存與發(fā)展的過程當(dāng)中必須以資金管理有效性的提升為切入點，藉由資金管理引導(dǎo)經(jīng)營管理、藉由經(jīng)營管理引導(dǎo)建設(shè)發(fā)展。我們必須明確一點：導(dǎo)致現(xiàn)階段部分企業(yè)發(fā)展受阻的最根本因素在于企業(yè)資金管理工作存在一定的缺失與漏洞，合理解決此類問題對于推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展而言有著重要作用，本文所提出的幾點建議希望為相關(guān)工作人員所借鑒并采納。

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