2010版國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則的新變化研究

新鄉(xiāng)學(xué)院商學(xué)院 王鑫

改革開放以來，經(jīng)過多年發(fā)展，對外貿(mào)易已成為中國經(jīng)濟(jì)最活躍、增長最快的部分之一，中國也成為躋身世界前列的貿(mào)易大國，連續(xù)兩年貨物貿(mào)易出口居世界第一位。由于貿(mào)易術(shù)語在貨物進(jìn)出口交易中的普遍應(yīng)用和重要性，使得我們有必要關(guān)注國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則的發(fā)展變化。

國際貿(mào)易商品價(jià)格都由四部分組成：單價(jià)、計(jì)價(jià)貨幣、計(jì)量單位及貿(mào)易術(shù)語。其中貿(mào)易術(shù)語是在長期的貿(mào)易實(shí)踐中逐漸形成和發(fā)展的用以確定商品價(jià)格、買賣雙方各自承擔(dān)的責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用的以三個英文字母表示的專門術(shù)語，它的使用可以極大地簡化買賣雙方的談判締約程序。

在貿(mào)易術(shù)語產(chǎn)生的早期，國際貿(mào)易雙方往往對同一個貿(mào)易術(shù)語有不同的解釋，這可能導(dǎo)致爭端和訴訟，浪費(fèi)時(shí)間與金錢。為了解決這些問題，國際商會于1936年發(fā)布了第一版的國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則，即Incoterms1936，目的是為各種貿(mào)易術(shù)語提供一套統(tǒng)一的解釋規(guī)則，消除由于解釋不同而帶來的不確定性，明確貿(mào)易雙方的權(quán)利、義務(wù)，劃分交易費(fèi)用，確定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移界限，并反映當(dāng)下的國際貿(mào)易實(shí)踐。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展變化，國際商會分別于1953年、1967年、1976年、1980年、1990年和2000年，基本上每隔10年，對其進(jìn)行了補(bǔ)充和修訂。

為適應(yīng)國際貿(mào)易的快速發(fā)展和貿(mào)易實(shí)務(wù)領(lǐng)域的新變化，國際商會于2007年開始組織專家對Incoterms 2000進(jìn)行修訂。2010年9月，國際商會正式發(fā)布了Incoterms 2010，并于2011年1月1日生效。Incoterms 2010考慮到了免稅貿(mào)易區(qū)的增加、交易過程中電子信息交換的大量使用，以及更為人重視的貨物在運(yùn)輸轉(zhuǎn)移過程中的安全等因素。Incoterms 2010對Incoterms 2000進(jìn)行了重大修改，引入了兩個新貿(mào)易術(shù)語DAT和DAP，刪去了DAF、DES、DEQ、DDU四個術(shù)語，貿(mào)易術(shù)語從原來的13個減少到11個，并使得所有術(shù)語的表述更加簡潔明了。

1 Incoterms 2010與Incoterms 2000相比的主要變化

1.1 貿(mào)易術(shù)語減少為11個

Incoterms 2000中有13種貿(mào)易術(shù)語，而Incoterms 2010的貿(mào)易術(shù)語減少為11個。Incoterms 2010刪去了Incoterms 2000中的四個術(shù)語：DAF(Delivered at Frontier)邊境交貨、DES(Delivered ex Ship)目的港船上交貨、DEQ(Delivered ex Quay)目的港碼頭交貨和DDU(Delivered Duty Unpaid)未完稅交貨，新增了兩個貿(mào)易術(shù)語DAT(Delivered at Terminal)在指定目的港或目的地的貨運(yùn)站點(diǎn)交貨、DAP(Delivered at Place)在指定目的地交貨，它們都適用于任何運(yùn)輸方式或多式聯(lián)運(yùn)。

1.2 對貿(mào)易術(shù)語重新分類

Incoterms 2000將貿(mào)易術(shù)語分成4組：E組，啟運(yùn)術(shù)語，含EXW；F組，主運(yùn)費(fèi)未付術(shù)語，含F(xiàn)CA、FAS、FOB；C組，主運(yùn)費(fèi)已付術(shù)語，含CFR、CIF、CPT、CIP；D組，到達(dá)術(shù)語，含DAF、DES、DEQ、DDU、DDP。而Incoterms 2010中的11種貿(mào)易術(shù)語僅被分為兩類，分別是適用于任何運(yùn)輸方式的術(shù)語：EXW、FCA、CPT、CIP、DAT、DAP、DDP，僅適用于海上和內(nèi)河運(yùn)輸?shù)乃姆N術(shù)語：FAS、FOB、CFR、CIF。

1.3 將貿(mào)易術(shù)語的適用范圍擴(kuò)展至國內(nèi)貿(mào)易

貿(mào)易術(shù)語被廣泛應(yīng)用于國際買賣合同中，商品在進(jìn)出一國時(shí)往往需要辦理各種手續(xù)。但世界上已形成了許多貿(mào)易集團(tuán)，如歐盟、北美自由貿(mào)易區(qū)等，它們極大地簡化甚至取消了成員國間的進(jìn)出口手續(xù)，使得國際貿(mào)易與國內(nèi)貿(mào)易無異。因此，Incoterms 2010認(rèn)可所有的貿(mào)易術(shù)語既可用于國際貿(mào)易也可用于國內(nèi)貿(mào)易。而且，Incoterms 2010說明，盡管不同的貿(mào)易術(shù)語規(guī)定了進(jìn)出口手續(xù)由誰辦理的不同情況，但是當(dāng)利用貿(mào)易術(shù)語進(jìn)行交易，只有在需要的時(shí)候，進(jìn)出口商才履行辦理進(jìn)出口手續(xù)的義務(wù)。

此外，貿(mào)易領(lǐng)域的兩個新情況也導(dǎo)致了這項(xiàng)修改。首先，商人們普遍在國內(nèi)貿(mào)易合同中使用國際貿(mào)易術(shù)語來確定價(jià)格，劃分責(zé)任、費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)；其次，在美國的國內(nèi)貿(mào)易中，人們更愿意采用國際商會的貿(mào)易術(shù)語而不是《美國統(tǒng)一商法典》中規(guī)定的裝運(yùn)與交貨術(shù)語。

1.4 完善了指導(dǎo)性說明

在每個Incoterms 2010貿(mào)易術(shù)語前都有一個指導(dǎo)性說明(Guidance Note)，與Incoterms 2000相比，該說明更加完善。這個說明列出了每一個貿(mào)易術(shù)語的基本原則，比如何時(shí)適用，風(fēng)險(xiǎn)何時(shí)轉(zhuǎn)移，以及費(fèi)用如何在買賣雙方之間劃分等。指導(dǎo)性說明并非貿(mào)易術(shù)語解釋規(guī)則正文的一部分，但它的目的是幫助使用者為一筆特定的交易快速準(zhǔn)確地選擇一個最適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語。

1.5 提高電子信息的效力

Incoterms 2000指明了可以被電子數(shù)據(jù)交換(EDI)代替的紙質(zhì)文件。隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，Incoterms 2010進(jìn)一步加強(qiáng)了電子信息的作用，每個貿(mào)易術(shù)語中賣方責(zé)任和買方責(zé)任的第一條都規(guī)定，如果買賣雙方同意或按照慣例，在貿(mào)易術(shù)語的買賣雙方責(zé)任中提到的任何單據(jù)都可以是一個與紙質(zhì)單據(jù)具有同等效力的電子記錄。這樣的規(guī)定有利于促進(jìn)電子通信手段在國際貿(mào)易中的應(yīng)用。

1.6 刪除了有關(guān)船舷的規(guī)定

關(guān)于適用于水上運(yùn)輸?shù)馁Q(mào)易術(shù)語FOB、CFR、CIF下的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，Incoterms 2000規(guī)定貨物在裝運(yùn)港越過船舷(ship’s rail)之前的風(fēng)險(xiǎn)由賣方承擔(dān)、越過船舷之后的風(fēng)險(xiǎn)由買方承擔(dān)。而Incoterms 2010取消了船舷在劃分風(fēng)險(xiǎn)中的作用，改為規(guī)定使用FOB、CFR、CIF時(shí)，貨物在裝上船(on board the vessel)之前的風(fēng)險(xiǎn)由賣方承擔(dān)，裝上船以后的風(fēng)險(xiǎn)由買方承擔(dān)，這樣的規(guī)定更加貼近實(shí)際，因?yàn)槭欠裨竭^船舷有時(shí)難以準(zhǔn)確界定。

1.7 修改了有關(guān)保險(xiǎn)的規(guī)定

國際貨物運(yùn)輸由于路線長、環(huán)節(jié)多、風(fēng)險(xiǎn)大，往往需要對貨物進(jìn)行投保。英國聯(lián)合貨物保險(xiǎn)委員會(Joint Cargo Committee)于2008年對在國際貨運(yùn)保險(xiǎn)中普遍采用的協(xié)會貨物保險(xiǎn)條款(ICC，Institute Cargo Clauses)進(jìn)行了修訂，新版本于2009年生效。Incoterms 2010是ICC修訂后的首版國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則，考慮進(jìn)了ICC的修訂。

在CIF和CIP貿(mào)易術(shù)語下，價(jià)格中包括保險(xiǎn)費(fèi)，賣方需投保貨物保險(xiǎn)并支付保險(xiǎn)費(fèi)，Incoterms 2010規(guī)定賣方的最低投保義務(wù)是協(xié)會貨物保險(xiǎn)C條款，即ICC(C)，或其他類似的保險(xiǎn)條款。如果應(yīng)買方的要求，由買方提供必要的投保信息并支付額外保險(xiǎn)費(fèi)的情況下，賣方可以投保保險(xiǎn)范圍更大的ICC(A)、ICC(B)或其他類似保險(xiǎn)條款。投保后，賣方應(yīng)向買方提供保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)憑證。此外，如果買方要投保其他額外保險(xiǎn)并由買方自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用的情況下，賣方應(yīng)向買方提供投保所需的信息。

除了CIF和CIP，其他九種貿(mào)易術(shù)語規(guī)定買賣雙方都沒有投保的義務(wù)，但是，規(guī)定了如要投保，買方雙方之間應(yīng)提供投保所需信息。

1.8 增加了與安全有關(guān)的通關(guān)的要求

當(dāng)前，人們對貨物運(yùn)輸轉(zhuǎn)移過程中的安全問題越來越重視，要求確認(rèn)貨物不會由于其本身性質(zhì)之外的原因?qū)χ車纳蜇?cái)產(chǎn)構(gòu)成威脅，各國海關(guān)也在加強(qiáng)與安全有關(guān)的通關(guān)管理。因此，Incoterms 2010將辦理與安全有關(guān)的通關(guān)手續(xù)以及在此過程中提供協(xié)助的責(zé)任在買賣雙方之間進(jìn)行了分配，要求買賣雙方通力合作，在海關(guān)要求時(shí)提交與貨物安全性有關(guān)的信息，如監(jiān)管鏈信息等。

1.9 明確了貨運(yùn)站點(diǎn)搬運(yùn)費(fèi)的支付

在貿(mào)易術(shù)語CPT、CIP、CFR、CIF、DAT、DAP和DDP項(xiàng)下，賣方須訂立運(yùn)輸合同將貨物運(yùn)達(dá)指定目的地。盡管運(yùn)費(fèi)由賣方支付給承運(yùn)人，但因?yàn)檫\(yùn)費(fèi)一般包含在交易價(jià)格中，所以，實(shí)際上運(yùn)費(fèi)是由買方承擔(dān)的。有些時(shí)候，運(yùn)費(fèi)中已經(jīng)包含了在目的港或目的地貨運(yùn)站點(diǎn)內(nèi)的卸貨、搬運(yùn)費(fèi)用，但是，由于種種原因，承運(yùn)人或站點(diǎn)經(jīng)營者可能會向收貨人再次收取這筆費(fèi)用。在這種情況下，買方就為同一項(xiàng)服務(wù)付了兩次費(fèi)：一次是作為價(jià)格的一部分向賣方支付，一次是向承運(yùn)人或站點(diǎn)經(jīng)營者支付。為解決這個問題，避免買方重復(fù)付費(fèi)，Incoterms 2010在由賣方負(fù)責(zé)訂立運(yùn)輸合同的貿(mào)易術(shù)語中規(guī)定賣方有義務(wù)告知買方其與承運(yùn)人簽訂的運(yùn)輸合同的內(nèi)容，詳細(xì)說明目的地貨運(yùn)站點(diǎn)內(nèi)的卸貨、搬運(yùn)是否屬于貨運(yùn)安排的一部分。

1.10 關(guān)于連環(huán)銷售的補(bǔ)充

某些大宗農(nóng)礦產(chǎn)品，不同于工業(yè)制成品，經(jīng)常在國際長途運(yùn)輸過程中被最初的賣家分批出售給若干中間商，這樣就形成了多個賣方而只有最初的賣家發(fā)運(yùn)貨物的情況。在這種情況下，從最初的賣家那里購買貨物的中間商不必再發(fā)運(yùn)貨物到目的地，因?yàn)樨浳镆呀?jīng)由最初的賣家發(fā)運(yùn)了。因此，中間商通過從最初賣家那里獲得貨物而非自己發(fā)運(yùn)貨物這樣的方式向買方履行自己的義務(wù)。為反映這種貿(mào)易實(shí)踐，Incoterms 2010在相關(guān)貿(mào)易術(shù)語賣方的義務(wù)中，把獲取已發(fā)運(yùn)的貨物與自己發(fā)運(yùn)貨物并列起來，也就是賣方不一定必須自己與承運(yùn)人訂立運(yùn)輸合同發(fā)運(yùn)貨物。比如，在CFR、CIF、CPT、CIP術(shù)語下，Incoterms 2010規(guī)定“賣方必須自己訂立或從別人那里獲得一份貨物運(yùn)輸合同”。

2 新貿(mào)易術(shù)語DAT、DAP

2.1 DAT(Delivered at Terminal)指定目的港或目的地貨運(yùn)站點(diǎn)交貨

DAT取代的是DEQ，適用于任何運(yùn)輸方式和多式聯(lián)運(yùn)。使用DAT術(shù)語，意味著賣方需要在指定目的港或目的地的指定貨運(yùn)站點(diǎn)，將貨物從運(yùn)輸工具上卸下后交給買方，即賣方需承擔(dān)將貨物運(yùn)輸?shù)街付ㄕ军c(diǎn)的一切費(fèi)用(包括卸貨費(fèi))和風(fēng)險(xiǎn)，但進(jìn)口通關(guān)手續(xù)由買方辦理。貨運(yùn)站點(diǎn)(terminal)可以是一個碼頭、倉庫、集裝箱堆場，也可以是鐵路、公路或航空貨運(yùn)站。

2.2 DAP(Delivered at Place)指定目的地交貨

DAP取代的是DAF、DES和DDU，同樣適用于任何運(yùn)輸方式和多式聯(lián)運(yùn)。DAP與DAT唯一的區(qū)別在于，在采用DAP時(shí)，賣方負(fù)責(zé)將貨物運(yùn)到指定目的地，交到買方處置之下即可，無須負(fù)責(zé)將貨物卸下運(yùn)輸工具并承擔(dān)卸貨費(fèi)。

由于簽訂國際貨物買賣合同時(shí)必定要利用國際貿(mào)易術(shù)語，因此，了解國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則的新變化、準(zhǔn)確把握各種貿(mào)易術(shù)語的內(nèi)涵對開展國際貿(mào)易的企業(yè)和人員是非常重要的。同時(shí)，國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則并非法律，而是通用規(guī)則，不具有法律效力，Incoterms的修訂也不意味著將強(qiáng)制實(shí)施新版本，因此，當(dāng)貿(mào)易雙方希望在合同中使用的貿(mào)易術(shù)語適用于Incoterms 2010的解釋時(shí)，應(yīng)在貿(mào)易術(shù)語后寫上“Incoterms 2010”的字樣，當(dāng)然，以往的版本仍可繼續(xù)使用，由于不同版本對同一名稱貿(mào)易術(shù)語的解釋有差異，因此買賣雙方在合同中明確寫出所使用的國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則的版本是非常必要的。

[1] International Chamber of Commerce.Incoterms 2010.ICC Publication No.715,2010 Edition

[2] International Chamber of Commerce.Incoterms 2000.ICC Publication No.560,2000 Edition

[3] 邵景春.國際商會《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》評析─兼論正確使用國際貿(mào)易術(shù)語[J]. 云南大學(xué)學(xué)報(bào)(法學(xué)版),2001(4).

[4] 林冰.《Incoterms 2010》三種常用貿(mào)易術(shù)語的變化及其應(yīng)用[J].對外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù),2011(11).