淺談我國公司獨立董事制度存在的問題

曾莉瑾

ふ 要：矛盾分析法是馬克思主義社會學(xué)的基本方法之一，對研究社會現(xiàn)象具有普遍適用性，尤其對宏觀的、復(fù)雜的社會現(xiàn)象和社會問題的研究有獨到的作用。本文擬運用矛盾分析法淺談我國公司獨立董事制度存在的問題及相應(yīng)對策。

關(guān)鍵詞：矛盾分析法；獨立董事；制度

矛盾分析法是馬克思主義社會學(xué)的基本方法之一。它不僅能說明現(xiàn)在，而且能預(yù)測未來，尤其對宏觀的、復(fù)雜的社會現(xiàn)象和社會問題的研究有獨到的作用。矛盾分析法包括一分為二的看問題，具體問題具體分析，抓住重點和主流，堅持兩點論和重點論的統(tǒng)一。本文擬運用矛盾分析法淺談我國公司獨立董事制度存在的問題及相應(yīng)對策。

一、提出矛盾

獨立董事未能真正發(fā)揮獨立的作用與制度建立的獨立性目的需要之間的矛盾

獨立董事和監(jiān)事會職能沖突與兩者協(xié)調(diào)并存的需要之間的矛盾

對獨立董事缺乏有效的激勵與健全調(diào)動獨立董事積極性的機制的需要之間的矛盾

獨立董事自身條件的限制與實際履行職責(zé)的有效性需要之間的矛盾

二、分析矛盾

（一）第一對矛盾

1.獨立董事未能真正發(fā)揮獨立的作用

（1）獨立董事產(chǎn)生機制缺陷。獨立董事由大股東向股東大會推薦，并由大股東控制下的董事會討論通過，然后由股東大會表決通過。在這種情況下產(chǎn)生的獨立董事在行使監(jiān)督職能時難免會代表大股東的意愿。

（2）獨立董事被同化。獨立董事因與內(nèi)部董事及經(jīng)營管理層長期共事而建立的較親密的關(guān)系，會使其喪失獨立性。

（3）獨立董事在表決中的獨立性沒有得到有效的保證。

2.獨立董事制度建立的獨立性目的需要

獨立董事制度的引入，使公司的控制權(quán)和股權(quán)在一定程度上發(fā)生了分離。本身不持有股份的獨立董事所具有的投票權(quán)能夠有效地遏制大股東的一言堂的局面。也正是看好“獨立性”可能帶來的公正判斷才使得獨立董事制度的引入具有了巨大的誘惑力。

（二）第二對矛盾

1.獨立董事和監(jiān)事會職能沖突

2.獨立董事和監(jiān)事會協(xié)調(diào)并存的需要

（三）第三對矛盾

1.對獨立董事缺乏有效的激勵

目前上市公司獨立董事的津貼沒有和公司效益掛鉤，大多數(shù)獨立董事對其津貼的滿意程度一般。相對于其承擔(dān)的風(fēng)險來說普遍存在激勵不足的問題，不利于調(diào)動其積極性。

2.健全調(diào)動獨立董事積極性的機制的需要

雖然證監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)該給予獨立董事津貼，但缺乏實施細(xì)則，使上市公司無法可依。要使獨立董事制度充分發(fā)揮作用，關(guān)鍵在于對其激勵的機制。考慮到獨立董事的工作獨立且需負(fù)相當(dāng)責(zé)任，應(yīng)付給他們相當(dāng)于專業(yè)人員的報酬，這樣利于吸引高素質(zhì)的人才來擔(dān)任獨立董事。

（四）第4對矛盾

1.獨立董事自身條件的限制

獨立董事中從事教學(xué)、科研的專家、學(xué)者居多，他們具有理論優(yōu)勢的同時實踐經(jīng)驗不足。另外，獨立董事獲得的信息主要由管理層提供，如果提供的不全面、虛假甚至錯誤，必然影響?yīng)毩⒍伦龀隹陀^、正確的判斷。

2.獨立董事實際履行職責(zé)的有效性需要

獨立董事要有效地履行獨立董事職責(zé)，必須擁有一定的獨立董事相關(guān)工作經(jīng)驗，確保足夠的精力和時間，獲得相關(guān)、有效的信息。

上述4對矛盾的前者是矛盾的主要方面。

三、確定主要矛盾

以上各對矛盾是主次關(guān)系。其中1是主要矛盾，2、3、4是次要矛盾。

獨立性是獨立董事的價值所在，也是獨立董事有悖于內(nèi)部董事與外部關(guān)聯(lián)董事的關(guān)鍵所在。

可以看到，獨立董事制度引入我國后依然沒有完全擺脫原有監(jiān)督機制軟弱的現(xiàn)象。究其原因，恐怕更多是在于我們著眼于制度的表現(xiàn)形式，沒有探究其獨立性的本質(zhì)和來源。如果在我國的原有監(jiān)督機制中同樣輔以“獨立”的內(nèi)含，才能真正達(dá)到引入獨立董事制度的目的。因此，1相對于2來說是主要的。

獨立董事制度有效運行的前提條件就是獨立董事的獨立性?！蔼毩⑿浴笔仟毩⒍轮贫鹊木?，因此，相對于獨立董事未能真正發(fā)揮獨立的作用來說，3和4就比較次要了。

四、對策

（1）明確界定獨立董事，強調(diào)其獨立于公司內(nèi)部的管理者與公司有關(guān)聯(lián)的控股股東。

（2）增加獨立董事的數(shù)量。

（3）規(guī)范獨立董事的選擇機制。我國引入獨立董事制度是為了保護(hù)中小股東的權(quán)益。為了保證中小股東能選出代表他們利益的獨立董事，可以采取累積投票制，必要的時候可以考慮要求控股股東在選舉過程中適當(dāng)回避。

（4）要嚴(yán)格限制獨立董事的任職期限?？梢詤⒖济绹淖龇ǎ毩⒍略诠镜娜温氉铋L不超過3年，超過3年者可以留任，但不能再擔(dān)任獨立董事。

（5）建立獨立董事的薪酬制度。獨立董事監(jiān)督權(quán)的行使與其薪酬制度密切相關(guān)。根據(jù)規(guī)定，上市公司應(yīng)給予獨立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N，但并沒有明確規(guī)定津貼的出處和支取原則。這就容易發(fā)生獨立董事被高薪收買，從而喪失獨立性。因此，我國應(yīng)在立法上規(guī)定獨立董事的報酬基本組成結(jié)構(gòu)，并授權(quán)各公司自由斟酌確定。（作者單位：上海市第十人民醫(yī)院）

おおげ慰嘉南祝

[1] 周廣生.中國公司獨立董事制度現(xiàn)狀剖析及對策研究.價值工程.2006（07）

[2] 汪慶璋.公司獨立董事制度的利弊分析.福建建材.2007（01）

[3] 任晶晶.獨立董事制度研究.法制與社會.2012（18）