戰(zhàn)略物流分析方法研究

李敬泉

摘要：物流產(chǎn)業(yè)作為新興產(chǎn)業(yè)進(jìn)入我國以后，正悄然成為支撐我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱產(chǎn)業(yè)。由于受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展整體水平的限制，我國現(xiàn)代物流的理論研究相對滯后，理論界存在著對物流外延的夸大解讀、對物流的內(nèi)涵梳理不清以及理論構(gòu)成混亂的現(xiàn)象，嚴(yán)重制約了物流理論的深入研究，甚至可能會誤導(dǎo)物流專業(yè)人才的培養(yǎng)。本文試圖從理論上重新確立物流的分析視角，從戰(zhàn)略的層次上對物流再定位，并提出分析方法。

關(guān)鍵詞：物流戰(zhàn)略；物流效果；物流效率；主業(yè)物流；非主業(yè)物流

中圖分類號：F25 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B

一、引言

現(xiàn)代物流是一種新興的服務(wù)性產(chǎn)業(yè)，自20世紀(jì)90年代初期現(xiàn)代物流概念導(dǎo)入我國以來，物流產(chǎn)業(yè)就開始作為推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，加快經(jīng)濟(jì)增長方式轉(zhuǎn)變的手段而受到重視。盡管如此，但是在物流的戰(zhàn)略定位上，對物流的評價(jià)基準(zhǔn)仍然停留在追求物流成本的降低帶來所謂“第三利潤源泉①”的“物流效率論”的層次上，此觀點(diǎn)主張物流的主要目的或者主要功能就是追求物流成本的削減，通過最大限度的削減物流成本實(shí)現(xiàn)更大的邊際利潤。由于此一學(xué)說將物流的功能僅定位于物流成本的削減，因而在此稱之為“狹義第三利潤源泉論”。需要指出的是由于我國目前物流理論框架的構(gòu)建還不充分，“狹義第三利潤源泉論”掩蓋了物流的本質(zhì)，無益于全面把握物流的戰(zhàn)略定位。

（一）戰(zhàn)略的概念

戰(zhàn)略一詞原為軍事用語，是指籌劃和指導(dǎo)戰(zhàn)爭全局的策略，綜合整體形勢和敵我雙方政治、軍事、經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、地理等諸因素，科學(xué)預(yù)測戰(zhàn)爭的發(fā)生與發(fā)展，制定戰(zhàn)略方針、戰(zhàn)略原則和戰(zhàn)略計(jì)劃，籌劃戰(zhàn)爭準(zhǔn)備，指導(dǎo)戰(zhàn)爭實(shí)施所遵循的原則和方法。換句話說就是為了實(shí)現(xiàn)軍事目標(biāo)，統(tǒng)籌軍事計(jì)劃，并將各軍事行動圍繞軍事目標(biāo)進(jìn)行有機(jī)整合。今天，戰(zhàn)略論不再僅僅停留在軍事領(lǐng)域，也深深地影響著企業(yè)層面的經(jīng)營決策。企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，因應(yīng)競爭環(huán)境所做的戰(zhàn)略性經(jīng)營活動②。首先，縱觀企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境，經(jīng)濟(jì)快速成長的同時(shí)競爭亦隨之加劇，企業(yè)有必要通過改善經(jīng)營資源的效率化來強(qiáng)化其體質(zhì)。其次，消費(fèi)者的成熟化以及消費(fèi)市場的多樣化愈發(fā)使得市場愈加難以預(yù)測；消費(fèi)者購買行為的不確定性意味著企業(yè)為此需要投入更多的經(jīng)營資源。再之，隨著信息化時(shí)代的到來，企業(yè)有必要導(dǎo)入先進(jìn)的經(jīng)營技術(shù)以面對日益不確定的產(chǎn)業(yè)競爭環(huán)境。因此，企業(yè)有必要重組企業(yè)經(jīng)營資源，使企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略成為具有能夠全方位應(yīng)對各種競爭的“多功能利器”，去應(yīng)對復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境。

（二）企業(yè)導(dǎo)入物流戰(zhàn)略概念

企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的實(shí)施通過諸多個(gè)別的經(jīng)營活動的執(zhí)行來實(shí)現(xiàn)，在諸多參與企業(yè)經(jīng)營行為的活動之間，存在著各經(jīng)營活動之間以及各個(gè)別經(jīng)營活動與企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略之間的定位問題，概括地說來一般有以下幾種關(guān)系。首先，個(gè)別經(jīng)營活動之間存在著既相互依存，有時(shí)又相互排斥的二律背反（trade-off）的關(guān)系。其次，個(gè)別經(jīng)營活動有時(shí)會隨著企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整而相應(yīng)變動，個(gè)別經(jīng)營活動的變動會影響企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。最后，在評價(jià)各個(gè)別經(jīng)營活動的時(shí)候，既要對個(gè)別經(jīng)營活動進(jìn)行狹義性評價(jià)的同時(shí)又要對企業(yè)的整體經(jīng)營戰(zhàn)略的貢獻(xiàn)度進(jìn)行評價(jià)。有鑒于此，作為個(gè)別經(jīng)營活動的物流活動自然也就理應(yīng)具備以上三個(gè)特點(diǎn)，企業(yè)戰(zhàn)略的物流或者說服從企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略的物流的戰(zhàn)略稱為物流戰(zhàn)略。

（三）有關(guān)物流戰(zhàn)略理論觀點(diǎn)評述

作為對物流行為的評價(jià)，有關(guān)物流戰(zhàn)略理論的論述開始于20世紀(jì)80年代。最早提出物流戰(zhàn)略概念，對物流戰(zhàn)略理論進(jìn)行了初步整理的是美國物流學(xué)者M(jìn)artin Christopher，他在《The Management of Business Logistics 》一書中簡單提出了物流的戰(zhàn)略定位問題，他認(rèn)為企業(yè)在制定物流戰(zhàn)略時(shí)應(yīng)首先明確物流戰(zhàn)略的方向性，繼而在此方向性之下提出物流成本與物流體系兩個(gè)子系統(tǒng)，并對這兩個(gè)子系統(tǒng)制定評價(jià)體系。所謂物流戰(zhàn)略就是由物流成本與物流體系相互結(jié)合而構(gòu)成，不僅如此還應(yīng)當(dāng)明確相應(yīng)的評價(jià)其成果的基準(zhǔn)，這種物流戰(zhàn)略體系在實(shí)行過程中不斷通過成果的驗(yàn)證及反饋，為企業(yè)應(yīng)對市場競爭的挑戰(zhàn)提供決策依據(jù)。概括地說，Martin Christopher 的物流戰(zhàn)略構(gòu)成分為三個(gè)部分：物流成本、物流體系、物流成果。后來美國學(xué)者Daniel F.Lynch和Scott B.Keller在其合著的《The Effect of Logistics Capabilities and Strategy on Firm Performance》中指出，物流處理能力與企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略密切相關(guān)，擁有出色的物流機(jī)能的企業(yè)在執(zhí)行企業(yè)的戰(zhàn)略時(shí)比那些物流能力稍遜的企業(yè)更有優(yōu)勢。另外，Bowersox 與Closs認(rèn)為物流處理能力是評價(jià)那些既要保持盡可能低的總經(jīng)營成本，又要提供有競爭優(yōu)勢的企業(yè)的物流服務(wù)水平的手段，但這種能力的發(fā)揮最終取決于企業(yè)對物流的戰(zhàn)略定位。

不難看出多數(shù)學(xué)者在論述物流的機(jī)能（生產(chǎn)性或效率）與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系時(shí)，均主張物流的機(jī)能是企業(yè)戰(zhàn)略有機(jī)體的重要組成部分，同時(shí)物流機(jī)能既是企業(yè)取得競爭優(yōu)勢的重要手段，又要以企業(yè)的總體戰(zhàn)略目標(biāo)為中心。這些觀點(diǎn)對于理解物流機(jī)能與物流戰(zhàn)略的關(guān)系方面提供了新的視角，有助于全面把握物流在企業(yè)發(fā)展層次上的定位。雖然上述理論探索對物流戰(zhàn)略理論研究有所拓展，但是并沒有針對物流戰(zhàn)略的構(gòu)成，及內(nèi)涵進(jìn)一步進(jìn)行深入化、系統(tǒng)化、歸納化研究。本論文就是帶著這樣的問題意識，試圖對物流戰(zhàn)略的構(gòu)成及展開作進(jìn)一步研究，盡可能提供新的分析視角及分析方法。

二、物流系統(tǒng)與物流戰(zhàn)略的構(gòu)成及展開

在引言中提到物流概念自20世紀(jì)末傳入我國以來，以其效率面為中心，在理論界和實(shí)務(wù)界進(jìn)行了深入研究和應(yīng)用開發(fā)。粗看起來此一研究與應(yīng)用趨勢有其合理一面，本來作為構(gòu)成企業(yè)經(jīng)營管理活動要素的各物流機(jī)能活動③本身，是獨(dú)立且分散地存在于企業(yè)的生產(chǎn)、銷售等經(jīng)營管理活動之中的，自然追求各機(jī)能的效能最大化成了物流概念形成初期最易理解的一面，或者說在概念上物流與生產(chǎn)、銷售等經(jīng)營機(jī)能一樣有其清晰且互為獨(dú)立的范疇。企業(yè)為了其經(jīng)營目標(biāo)，將運(yùn)輸、保管、搬運(yùn)等機(jī)能要素橫斷諸多部門，進(jìn)行有機(jī)整合之后（如圖1所示），物流應(yīng)作為經(jīng)營機(jī)能中一個(gè)重要側(cè)面發(fā)揮其功能。既然是橫斷其他經(jīng)營機(jī)能的特殊部門，物流管理系統(tǒng)具備以下兩個(gè)特征：（1）物流管理的閉鎖性。承擔(dān)物流機(jī)能的物流組織作為經(jīng)營管理的一個(gè)部門，有其閉鎖性的一面，即有其獨(dú)立的考核目標(biāo)（對其進(jìn)行生產(chǎn)性或效率性的要求）。（2）物流管理的開放性。由于物流活動橫跨多個(gè)經(jīng)營管理部門，容易受整體戰(zhàn)略目標(biāo)、生產(chǎn)、銷售等部門經(jīng)營活動的影響，有時(shí)難以獨(dú)立展開活動。

（一）基于戰(zhàn)略視角的物流系統(tǒng)基本構(gòu)造

一般在研究物流理論時(shí)立腳于兩種分析視角，一是宏觀物流的分析視角，另一種為微觀物流的分析視角。多數(shù)的物流研究文章里是在將二者混為一同的前提下分析物流行為的，其結(jié)果是因不是在一個(gè)研究平臺上論述而導(dǎo)致概念混亂、各說各話。如圖2所示，物流的分析平臺分為兩個(gè)層次，一是宏觀物流層次，二是微觀物流層次。宏觀物流主要是站在社會經(jīng)濟(jì)的視角分析物流，側(cè)重于國民經(jīng)濟(jì)生活中的運(yùn)輸、交通等領(lǐng)域的問題；微觀物流是立足于企業(yè)管理層次視角的企業(yè)經(jīng)營管理活動中的物流管理。當(dāng)然，宏觀物流與微觀物流不是互不相連、獨(dú)自存在的，更多的時(shí)候在制定宏觀物流戰(zhàn)略時(shí)是在考慮了微觀物流戰(zhàn)略，同樣在制定微觀物流戰(zhàn)略時(shí)是在考慮了宏觀物流戰(zhàn)略。但是，不能因此將二者視為同一問題，而不加區(qū)別混同論述。特別是近年來，微觀物流理論研究中由于引入了供應(yīng)鏈管理思想以及市場營銷思想以后，淡化宏觀及微觀物流的差異，在經(jīng)營管理的大范疇內(nèi)思考物流的思潮，進(jìn)一步模糊了對物流理論構(gòu)造本身的研究。

除了以上所述物流的宏觀和微觀兩個(gè)層次以外，還應(yīng)關(guān)注物流的另外兩個(gè)側(cè)面：物流效果、物流效率④。由于宏觀物流多限于運(yùn)輸、港灣、道路、機(jī)場、集裝箱、物流設(shè)備等宏觀層面的研究，限于篇幅，本論文主要討論微觀層次的非主業(yè)物流企業(yè)的效果和效率側(cè)面。

上面提到物流管理具有兩個(gè)特征，一是物流的閉鎖性，二是物流管理的開放性。建立在物流閉鎖性之上，對構(gòu)成企業(yè)經(jīng)營行為的各活動（運(yùn)輸、搬運(yùn)，在庫管理，流通加工，信息處理等）進(jìn)行控制管理，從生產(chǎn)性、效率性的側(cè)面進(jìn)行考核的分析方法稱為物流效率側(cè)面。而著眼于企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)，緊密協(xié)調(diào)生產(chǎn)、銷售等職能部門，作為企業(yè)戰(zhàn)略要素之一的物流的一面被稱為物流效果側(cè)面。同時(shí)物流管理中的管理還包含兩層含義，一是經(jīng)營管理意義上的管理，是一種更高層次的管理，使物流活動符合經(jīng)營戰(zhàn)略的目標(biāo)的管理（效果側(cè)面）；二是針對物流機(jī)能領(lǐng)域的控制（效率側(cè)面）。物流效果的達(dá)成一般考慮一下三個(gè)因素：（1）物流活動對企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行上的貢獻(xiàn)性；（2）物流服務(wù)水平的戰(zhàn)略定位（時(shí)間、供貨的安定性、正確性等服務(wù)內(nèi)容）；（3）物流在競爭市場中的戰(zhàn)略定位。

關(guān)于物流機(jī)能領(lǐng)域的物流效率的達(dá)成，一般由各設(shè)施，各物流機(jī)能活動的現(xiàn)場管理活動構(gòu)成。概括說來有以下活動構(gòu)成：（1）物流的生產(chǎn)性管理（各機(jī)能活動的生產(chǎn)性管理）；（2）物流設(shè)施、部門的個(gè)別管理；（3）物流機(jī)能活動（運(yùn)輸、保管、搬運(yùn)、包裝等）的作業(yè)管理；（4）物流費(fèi)用管理。物流管理活動的基本課題就是企業(yè)緊緊圍繞著物流效果和物流效率兩個(gè)側(cè)面，建立一個(gè)不但有高效率還要有高效果的物流體系（見表1）。

（二）物流效率的戰(zhàn)略性貢獻(xiàn)分析

現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)是服務(wù)性產(chǎn)業(yè)，同樣對非主業(yè)物流企業(yè)來講，物流機(jī)能對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略同樣起到服務(wù)性貢獻(xiàn)，“物流體制的構(gòu)建是從物流服務(wù)水平的構(gòu)建開始的”⑤。美國著名市場營銷學(xué)家P.Kotler 在《營銷學(xué)原理》第一章中指出“物流就是創(chuàng)造需求的手段”，“物流服務(wù)水平直接與企業(yè)服務(wù)水平相關(guān)”。物流戰(zhàn)略的宗旨是以最小的成本來實(shí)現(xiàn)最高的物流服務(wù)水平，從而提高企業(yè)的整體競爭力。

物流品質(zhì)的改善是以物流服務(wù)水平⑥的改善為核心進(jìn)行的，物流服務(wù)的內(nèi)容主要是在運(yùn)輸?shù)陌踩?、合理庫存水平的維持、準(zhǔn)時(shí)交貨、事故處理、信息的提供等物流戰(zhàn)術(shù)層次的業(yè)務(wù)行為，物流服務(wù)水平的提高必然引起物流成本的上升（圖3）。從企業(yè)經(jīng)營管理的戰(zhàn)略角度來看，物流成本的上升并非一定意味著企業(yè)經(jīng)營績效的低下，而是應(yīng)當(dāng)分析隨著物流服務(wù)水平的提高（物流成本的增加）企業(yè)的總收入、凈利潤額的變化。

前面提到企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的實(shí)施是通過諸多個(gè)別的經(jīng)營活動的執(zhí)行來實(shí)現(xiàn)的，作為企業(yè)經(jīng)營活動的物流管理，其個(gè)別機(jī)能活動之間存在著既相互依存，有時(shí)又相互排斥的關(guān)系，不過個(gè)別經(jīng)營活動應(yīng)當(dāng)隨著企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整而相應(yīng)變動。當(dāng)然，對個(gè)別經(jīng)營活動進(jìn)行狹義性評價(jià)的同時(shí)又要評價(jià)其企業(yè)的整體經(jīng)營戰(zhàn)略的貢獻(xiàn)度。只要因物流服務(wù)質(zhì)量的改善而帶動的凈增加利潤ΔP的總和大于用于改善物流機(jī)能、提高物流服務(wù)水平的凈增加物流費(fèi)用的ΔLC的總和，就可以說物流成本的增加為有效增加（參考圖4）。

∑ΔP>∑ΔLC

其中ΔP：因物流服務(wù)質(zhì)量的改善而帶動的凈增加利潤，ΔLC：為凈增加物流費(fèi)用的總和。

從戰(zhàn)略的角度來看，隨著物流服務(wù)水平的提高，企業(yè)的收入會隨之增加。隨后物流服務(wù)水準(zhǔn)越過某一點(diǎn)以后（圖3中的S點(diǎn)），由于物流的成本的急劇增加，收入的增加開始鈍化，甚至無論多大程度改善物流服務(wù)，都難以走出收入的低迷，更甚至于過度追求物流服務(wù)水準(zhǔn)的提高的后果，導(dǎo)致凈增加物流費(fèi)用的ΔLC的總和大于因物流服務(wù)質(zhì)量的改善而帶動的凈增加利潤ΔP總和，也就是說物流成本的增加為無效增加。

（三）物流戰(zhàn)略的效果與效率辯證關(guān)系

如前文所述，物流系統(tǒng)包含兩個(gè)側(cè)面：物流效果與物流效率，物流效率側(cè)面的發(fā)揮勢必影響物流效果的達(dá)成。作為物流系統(tǒng)軸心的物流戰(zhàn)略毫無疑問也具有兩個(gè)側(cè)面：物流效果和物流效率。一般物流戰(zhàn)略所要達(dá)成的目標(biāo)有三個(gè)：第一，成本最小，是指降低可變成本，主要包括運(yùn)輸和倉儲成本，例如物流網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的倉庫選址、運(yùn)輸方式的選擇等；第二，投資最少，是指對物流系統(tǒng)的直接硬件投資最小化從而獲得最大的投資回報(bào)率；第三，改善服務(wù)。一般認(rèn)為企業(yè)收入取決于所提供的物流服務(wù)水平，盡管提高物流服務(wù)水平將大幅度提高成本，但收入的增長可能超過成本的上漲⑦。

物流戰(zhàn)略的目標(biāo)是物流戰(zhàn)略效果性與效率性的辯證統(tǒng)一，一方面物流系統(tǒng)的閉鎖性要求在物流戰(zhàn)略制定或?qū)嵤┻^程中，將物流作為一個(gè)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)該系統(tǒng)的最優(yōu)化，即使物流成本、投資成本最小化；另一方面，物流系統(tǒng)的開放性要求不僅對物流系統(tǒng)進(jìn)行狹義的評價(jià)，同時(shí)又要評價(jià)物流對企業(yè)的整體經(jīng)營戰(zhàn)略的貢獻(xiàn)性，通過改善物流服務(wù)水平拓展市場份額實(shí)現(xiàn)盈利能力的突破性提高。企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)需要對企業(yè)各個(gè)系統(tǒng)資源進(jìn)行有機(jī)的整合形成合力，充分發(fā)揮各個(gè)子系統(tǒng)的效率性和效果性。

物流戰(zhàn)略實(shí)施的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長期效益最大化，即為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略，而不是實(shí)現(xiàn)物流長期效益的最大化，這一點(diǎn)有別于企業(yè)戰(zhàn)略。在主業(yè)物流企業(yè)中物流戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略重疊，在非主業(yè)物流企業(yè)中物流戰(zhàn)略是企業(yè)戰(zhàn)略的一個(gè)組成部分，支撐著企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施（圖 5）。物流戰(zhàn)略對企業(yè)戰(zhàn)略的支撐作用是基于物流系統(tǒng)的開放性，是物流戰(zhàn)略的效果側(cè)面的重要體現(xiàn)。物流系統(tǒng)的開放性要求物流戰(zhàn)略與生產(chǎn)戰(zhàn)略、營銷戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略保持協(xié)同，共同實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略，而不是片面的追求物流系統(tǒng)的長期效益最大化，因?yàn)槲锪鲬?zhàn)略需在企業(yè)戰(zhàn)略的指導(dǎo)下制定，物流戰(zhàn)略的實(shí)施情況影響企業(yè)戰(zhàn)略的完成。

物流戰(zhàn)略的效率性強(qiáng)調(diào)在企業(yè)戰(zhàn)略的指導(dǎo)下實(shí)現(xiàn)物流系統(tǒng)的長期效益最大化，但物流系統(tǒng)作為企業(yè)的一個(gè)子系統(tǒng)，單純追求其物流系統(tǒng)的效率性，實(shí)為追求企業(yè)系統(tǒng)的局部最優(yōu)。物流的效果性強(qiáng)調(diào)通過物流系統(tǒng)對企業(yè)其他子系統(tǒng)的協(xié)作，而達(dá)到企業(yè)系統(tǒng)的全局最優(yōu)。物流戰(zhàn)略的效率側(cè)面體現(xiàn)了物流系統(tǒng)的閉鎖性，物流做為一個(gè)獨(dú)立的子系統(tǒng)有其獨(dú)立的考核指標(biāo)，要求其實(shí)現(xiàn)物流系統(tǒng)的低成本化、最優(yōu)化。物流成本的削減并不意味著企業(yè)利潤的增加，可能致使企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量下降，從而給企業(yè)的長期效益帶來負(fù)面影響（圖 3）。另外，物流成本的上升也不意味著企業(yè)利潤的下降，促使物流成本上升的原因可能是企業(yè)著眼于未來實(shí)施為客戶提供更多增值物流服務(wù)的戰(zhàn)略，或者企業(yè)為實(shí)現(xiàn)整體效益最大化而犧牲物流子系統(tǒng)的效益促使生產(chǎn)、營銷等其他子系統(tǒng)效益的更大化（圖 4）。

物流戰(zhàn)略的效率性與效果性的辯證關(guān)系可以擴(kuò)大供應(yīng)鏈范疇。在供應(yīng)鏈中，物流作為一個(gè)系統(tǒng)或一個(gè)獨(dú)立經(jīng)營的部門，有其獨(dú)立的考核體系，追求物流系統(tǒng)的低成本化、最優(yōu)化成為必然，體現(xiàn)了物流戰(zhàn)略的效率性。物流戰(zhàn)略的目的是實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈戰(zhàn)略，單純追求物流系統(tǒng)的效率性，即物流系統(tǒng)的最優(yōu)化，無益于實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈戰(zhàn)略。物流戰(zhàn)略效率性的夸大勢必會影響其效果性的發(fā)揮，效果性的發(fā)揮又會使物流系統(tǒng)次優(yōu)化。

三、狹義第三利潤源泉論

前文中提到第三利潤源泉論定位于物流成本的削減，目的在于通過物流成本的削減實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長期效益最大化。本文從物流戰(zhàn)略的效果性和效率性的辯證關(guān)系角度，重新審視該理論的合理性以及使用范圍，在進(jìn)一步展開之前本文將簡單闡述兩個(gè)概念：主業(yè)物流企業(yè)和非主業(yè)物流企業(yè)。

（一）主業(yè)物流企業(yè)與非主業(yè)物流企業(yè)

從事物流活動的企業(yè)，因物流活動本身在企業(yè)經(jīng)營活動中所處的戰(zhàn)略地位不同，分為主業(yè)物流企業(yè)以及非主業(yè)物流企業(yè)（參考圖6、圖7）。

所謂主業(yè)物流企業(yè)是指物流的機(jī)能行為為其主營業(yè)務(wù)內(nèi)容，并且通過提供物流的機(jī)能行為而獲得的經(jīng)營利益為其主要利益源泉的企業(yè)。例如從事運(yùn)輸、配送、倉儲、搬運(yùn)、流通加工等的專業(yè)化經(jīng)營業(yè)務(wù)的企業(yè)。主業(yè)物流公司多以第三方物流（3PL）的角色向其顧客提供專業(yè)化物流服務(wù)，對于此類主業(yè)物流企業(yè)來說，物流業(yè)務(wù)為其核心業(yè)務(wù)。由于主業(yè)物流企業(yè)主要甚至僅僅通過提供專業(yè)化物流服務(wù)獲得利潤，因此對此類主業(yè)物流企業(yè)來說，物流與其說是第三利潤源泉不如說為第一利潤源泉更恰當(dāng)。

所謂非主業(yè)物流企業(yè)是指那些物流業(yè)務(wù)為非主營業(yè)務(wù)，但和人力資源、財(cái)務(wù)等部門一樣對主營業(yè)務(wù)起到支持、輔助功能的企業(yè)。比如對于松下電器株式會社而言，主營業(yè)務(wù)就是電子產(chǎn)品的生產(chǎn)制造，物流和人力資源等其他職能部門一樣不是主營業(yè)務(wù)。盡管對此類公司而言，物流部門所起的功能直接影響到公司的經(jīng)營績效，但公司不會舉全力整合大部分經(jīng)營資源去開展物流活動。第三利潤源泉論以及物流冰山說⑧等學(xué)說主要是針對此類非主業(yè)物流的企業(yè)中的物流機(jī)能提出的學(xué)說。

（二）狹義第三利潤源泉論的片面性

由于長期以來忽視物流機(jī)能，使得這塊暗黑大陸被視為尚未開發(fā)的利潤源泉引起了廣泛重視。毫無疑問，從降低物流成本為企業(yè)的經(jīng)營騰出更多的邊際利潤這一點(diǎn)來看具有十分重要的意義。但是，由于我國目前物流理論框架的構(gòu)建還不充分，在理論界和實(shí)業(yè)界有一種狹隘地理解物流的作用，言物流必“第三利潤源泉”的趨勢混淆了物流問題的本質(zhì)。

狹義第三利潤源泉論觀點(diǎn)認(rèn)為絕對的物流費(fèi)用的降低會給企業(yè)帶來邊際利潤，而這個(gè)邊際利潤又為企業(yè)價(jià)格戰(zhàn)略、營銷戰(zhàn)略的實(shí)施提供條件。在這里并無意否定第三利潤源泉論，無容置疑以降低物流費(fèi)用為主要內(nèi)涵的物流生產(chǎn)性的提高，對改善企業(yè)經(jīng)營績效有重要意義。問題是對非主業(yè)物流的企業(yè)來說，提高績效的手段絕非僅靠改善物流、降低物流成本來實(shí)現(xiàn)，過分強(qiáng)調(diào)物流的第三利潤源泉作用會掩蓋問題的本質(zhì)。從供應(yīng)鏈管理的角度來看，過分強(qiáng)調(diào)物流的第三利潤源泉的思想偏重于局部最優(yōu)化，而忽略整體最優(yōu)化的狹義思考。狹隘的第三利潤源泉論觀點(diǎn)忽視了物流戰(zhàn)略的效果性與效率性的辯證關(guān)系，認(rèn)為單純地通過提高物流系統(tǒng)的效率性，可提高物流對企業(yè)或者供應(yīng)鏈戰(zhàn)略的貢獻(xiàn)性和支撐作用，在作出成本削減的決策時(shí)需要站在企業(yè)整體戰(zhàn)略或供應(yīng)鏈戰(zhàn)略的角度上去判斷，偏離了供應(yīng)鏈整體最有化的物流成本的削減會因小失大，得不償失。一味降低物流成本勢必會損壞物流對整體戰(zhàn)略的貢獻(xiàn)度，提高物流成本可能是企業(yè)出于對企業(yè)或供應(yīng)鏈長期效益的考慮，以犧牲物流系統(tǒng)的最優(yōu)化為代價(jià)，爭取其他部門或系統(tǒng)的更大化。

四、結(jié)論

本文從戰(zhàn)略角度上重審物流系統(tǒng)的構(gòu)成，將物流系統(tǒng)分為兩個(gè)層次：宏觀層次和微觀層次，同時(shí)可從兩個(gè)側(cè)面審視物流，即物流效果性和物流效率性。在非主業(yè)物流企業(yè)中，作為企業(yè)經(jīng)營重要組成部分的物流因其獨(dú)立且貫穿于各職能（如采購、生產(chǎn)、銷售）部門之中，并具有其獨(dú)立專門的考核體系，具有閉鎖性的特征；同時(shí)因物流的各個(gè)職能橫斷企業(yè)各職能部門，物流系統(tǒng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)受制于企業(yè)總體戰(zhàn)略、采購戰(zhàn)略、生產(chǎn)戰(zhàn)略、銷售戰(zhàn)略等職能戰(zhàn)略的開展，與職能戰(zhàn)略有著相互制約相互依賴的關(guān)系，難以獨(dú)立開展活動，具有開放性的特征。

基于物流系統(tǒng)閉鎖性的物流效率側(cè)面強(qiáng)調(diào)物流系統(tǒng)自身的效益最大化，即通過物流成本的削減實(shí)現(xiàn)利潤的增加；基于物流系統(tǒng)開放性的物流效果側(cè)面著眼于企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施優(yōu)先于物流效率性的實(shí)現(xiàn)，注重物流系統(tǒng)對企業(yè)戰(zhàn)略的支撐作用。在企業(yè)經(jīng)營管理活動中存在兩種辯證關(guān)系，即個(gè)別經(jīng)營活動之間的二律背反關(guān)系和個(gè)別經(jīng)營活動與企業(yè)戰(zhàn)略之間相互制約和相互依賴的關(guān)系。所以，在對物流系統(tǒng)進(jìn)行評價(jià)時(shí)，既要對物流系統(tǒng)進(jìn)行狹義性的評價(jià)，同時(shí)又要對企業(yè)的整體經(jīng)營戰(zhàn)略的貢獻(xiàn)度進(jìn)行評價(jià)。物流服務(wù)質(zhì)量的改善而帶來的企業(yè)凈利潤的增加，大于用于改善物流機(jī)能、提高物流服務(wù)水平的凈增加物流費(fèi)用的總和時(shí)就會出現(xiàn)有效增加效應(yīng)，但當(dāng)物流服務(wù)水準(zhǔn)翻越某一點(diǎn)后，物流成本增加的速度將大于收入增加的速度，出現(xiàn)無效增加現(xiàn)象。

與此對應(yīng)，物流戰(zhàn)略也具備兩個(gè)側(cè)面：物流效果性和物流效率性。物流戰(zhàn)略的效果性強(qiáng)調(diào)物流戰(zhàn)略對企業(yè)整體戰(zhàn)略的支撐作用，通過物流戰(zhàn)略與生產(chǎn)戰(zhàn)略、營銷戰(zhàn)略等職能戰(zhàn)略的協(xié)同實(shí)施，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長期效益最大化。物流戰(zhàn)略的效率性則強(qiáng)調(diào)物流作為一個(gè)相對獨(dú)立的子系統(tǒng)，而實(shí)現(xiàn)自身的長期效益最大化。物流成本的削減并不意味著企業(yè)利潤的增加，可能致使企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量下降，從而給企業(yè)的長期效益帶來負(fù)面影響。物流成本的上升也不意味著企業(yè)利潤的下降，促使物流成本上升的原因可能是企業(yè)著眼于未來實(shí)施為客戶提供更多增值物流服務(wù)的戰(zhàn)略，或者企業(yè)為實(shí)現(xiàn)整體效益最大化而犧牲物流子系統(tǒng)的效益，促使生產(chǎn)、營銷等其他子系統(tǒng)效益的更大化。單純地追求物流戰(zhàn)略的效率性實(shí)為追求局部最優(yōu)化并非全局最優(yōu)化。物流戰(zhàn)略是物流效果性和效率性的辯證統(tǒng)一，夸大任意一面將致使物流戰(zhàn)略實(shí)施的畸形化。在制定企業(yè)戰(zhàn)略時(shí)，應(yīng)統(tǒng)籌各種資源，防止出現(xiàn)局部次優(yōu)化，打造企業(yè)經(jīng)營的“多功能利器”以應(yīng)對不斷變化的市場環(huán)境。因此，使用范疇僅限于非主業(yè)物流企業(yè)的狹義“第三利潤源泉論”實(shí)為一種夸大物流戰(zhàn)略效率性的“物流效率論”，強(qiáng)調(diào)通過物流成本的削減實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的長久提升，對非主業(yè)物流的企業(yè)來說可以通過提供立足于客戶的創(chuàng)造性物流服務(wù)來實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的增加，絕非僅靠改善物流、降低物流成本來實(shí)現(xiàn)?！蔼M義第三方利潤源泉論”偏執(zhí)了物流戰(zhàn)略的內(nèi)涵，掩蓋了物流問題的實(shí)質(zhì)。

注釋：

① 由引進(jìn)生產(chǎn)自動化而帶來制造費(fèi)用的降低被稱為第一利潤源泉，由市場營銷的導(dǎo)入而帶來的單位商品的銷售費(fèi)用的降低被稱為第二利潤源泉,未開發(fā)的物流領(lǐng)域—為第三利潤源泉，同一時(shí)期針對物流成本比較有表性的另一主張為日本學(xué)者西澤修的物流冰山說。

② J.T.Cannon, Business Strategy and Policy,Harcourt ＆ World,Inc.,1968:168.

③ 運(yùn)輸、保管、搬運(yùn)、裝卸、流通加工、在庫管理、信息處理等物流機(jī)能活動。

④ 這里的物流效率所指的是物流機(jī)能，具體包括運(yùn)輸、搬運(yùn)、流通加工、在庫管理、信息處理等功能性側(cè)面。

⑤ 矢作敏行.現(xiàn)代流通.有斐閣アルマ，1999:88.

⑥ 所謂物流服務(wù)水準(zhǔn)是指企業(yè)所能提供物流機(jī)能的業(yè)務(wù)達(dá)成能力，包含對時(shí)間、供貨的安定性、正確性等服務(wù)內(nèi)容及指標(biāo)的制定。

⑦ Ronald H.Ballou 《企業(yè)物流管理》P28

⑧ 日本物流學(xué)者西澤修在1977年提出此學(xué)說。

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