個人項下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險應(yīng)引起關(guān)注

曲平

隨著跨境人民幣業(yè)務(wù)的推進和發(fā)展，實際操作中交易主體已經(jīng)不再局限于機構(gòu)，而是出現(xiàn)了個人交易主體，但目前制度層面尚未對個人跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)做出安排。筆者在進行非現(xiàn)場核查時，發(fā)現(xiàn)個人項下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)存在一些風(fēng)險，需引起關(guān)注。

一、存在的主要問題

（一）個人跨境人民幣結(jié)算制度缺失

2003年11月以來，人民銀行通過制度安排，先后為港澳銀行辦理個人人民幣業(yè)務(wù)提供清算服務(wù)，允許港澳參加銀行為香港、澳門個人人民幣存戶以電匯方式，通過港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行辦理以賬戶持有人為收款人的港澳對內(nèi)地的人民幣匯款（即同名匯款）業(yè)務(wù)，每人每天不得超過8萬元和5萬元。上述規(guī)定為境外人民幣流入境內(nèi)個人賬戶提供了法律依據(jù)，但與此同時，境內(nèi)個人能否辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)尚無制度安排。制度的缺失，造成銀行在辦理個人跨境人民幣業(yè)務(wù)時由于缺乏依據(jù)支撐而可能出現(xiàn)瑕疵。從業(yè)務(wù)實際開展情況來看，已經(jīng)突破了匯款人必須為香港、澳門個人人民幣存戶的限制，世界上的其它國家和地區(qū)均已成功通過港澳清算行向境內(nèi)匯入個人項下人民幣款項。

（二）反洗錢規(guī)定不能有效制約銀行履行交易真實性審核義務(wù)

對于個人項下跨境人民幣交易的真實性，銀行往往因為缺乏明確的法規(guī)依據(jù)而無法履行審核義務(wù)。目前反洗錢方面的法規(guī)雖然均規(guī)定了銀行在為客戶開立賬戶時應(yīng)當核實客戶身份，在發(fā)現(xiàn)異常跡象時應(yīng)當重新識別客戶身份并按規(guī)定報告可疑交易，但上述法規(guī)均未要求銀行對交易開展真實性審核。

（三）可能成為異常資金流出入的渠道

目前，機構(gòu)項下跨境人民幣業(yè)務(wù)的政策框架體系不斷健全，銀行和機構(gòu)在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時受到一定程度的制約。與此同時，由于制度的缺失和真實性審核義務(wù)的缺位，個人項下有可能成為國際上逐利資金流出入我國的主要渠道。在目前境內(nèi)境外匯率、利率存在套利空間的情況下，大規(guī)模的資金流動可能對我國人民幣匯率制度和宏觀貨幣政策實施效果造成沖擊。

二、有關(guān)建議

（一）盡快出臺個人跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法

鑒于目前個人跨境人民幣業(yè)務(wù)已經(jīng)先行于制度的實際，建議盡快出臺個人跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法，允許個人交易主體開展跨境人民幣結(jié)算。管理辦法可以區(qū)別境內(nèi)個人、境外個人項下經(jīng)常項目、資本項目分別管理。對境內(nèi)個人經(jīng)常項下經(jīng)營性收支視同機構(gòu)管理；對境內(nèi)個人、境外個人經(jīng)常項下非經(jīng)營性收支實行雙限額管理方式：一是設(shè)定單筆收支限額，對限額以下的無需銀行開展真實性審核，款項匯入后可直接入賬使用，對限額以上的要求銀行開展真實性審核；二是設(shè)定年度收支單向累計限額。對于超過年度限額的個人跨境人民幣收支，逐筆開展真實性審核；對個人資本項下業(yè)務(wù)暫可實行個案試點，審批權(quán)設(shè)在人民銀行分行或省會城市中心支行。

（二）做好數(shù)據(jù)采集、統(tǒng)計監(jiān)測、風(fēng)險預(yù)警工作

在目前跨境人民幣資金通過大額支付系統(tǒng)清算的情況下，存在由于系統(tǒng)自動入賬而數(shù)據(jù)漏報的現(xiàn)象。因此建議：一方面要求銀行采取有效措施，加強真實性審核，確保向RCPMIS報送數(shù)據(jù)的及時、準確、完整。人民銀行還應(yīng)做好統(tǒng)計監(jiān)測和風(fēng)險預(yù)警，重點加強對宏觀層面?zhèn)€人跨境人民幣資金流出入的監(jiān)測，及時掌握和反映個人跨境人民幣資金流動規(guī)模、結(jié)構(gòu)變化的現(xiàn)狀和趨勢，切實防范系統(tǒng)性風(fēng)險，保證個人項下跨境資金的合理有序流動。

（三）強化個人跨境人民幣業(yè)務(wù)風(fēng)險控制

一是強化銀行個人業(yè)務(wù)風(fēng)險控制。督促銀行完善個人跨境人民幣結(jié)算相關(guān)的內(nèi)控制度和操作規(guī)程，強化對個人跨境人民幣交易異常信息甄別機制，對短期內(nèi)頻繁匯款、有意規(guī)避限額管理的，資金來源或用途與交易單證不相符等異常情況，銀行應(yīng)及時報告。二是完善跨境人民幣業(yè)務(wù)的法律責(zé)任體系。細化跨境人民幣業(yè)務(wù)中各種違法行為的處罰措施，為人民銀行開展監(jiān)督檢查提供法律支持。

（責(zé)任編輯 孫軍；校對 XS）