商業(yè)銀行業(yè)務(wù)保證金面臨的法律風(fēng)險及防范措施探討

張友濤　張琳

摘要：隨著金融創(chuàng)新的不斷深化，商業(yè)銀行產(chǎn)品中涉及保證金的業(yè)務(wù)越來越多。保證金成為商業(yè)銀行降低相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要手段，也成為廣大公司及個人客戶獲取相應(yīng)金融服務(wù)的重要要件。但由于目前法律法規(guī)對保證金性質(zhì)的規(guī)定不明確，實(shí)踐中對于保證金的法律定性存在不同認(rèn)識，導(dǎo)致保證金被查封、凍結(jié)甚至扣劃的現(xiàn)象時有發(fā)生，保證金的安全性和業(yè)務(wù)保障能力被打折扣。本文從法律視角研究保證金所面臨的主要法律風(fēng)險，并提出了多種化解風(fēng)險的措施。

關(guān)鍵詞：保證金；法律風(fēng)險；防范措施；質(zhì)押

Abstract：With the development of financial innovation， the risk of commercial bank products and service referring to deposit are increasing. Deposit becomes the important method of reducing the risk of banking； meanwhile it becomes the important condition to get the relevant financial service for the corporate and individual clients. However the legal provisions of deposit are not clear as well the different understanding of deposit in practice， the deposit is usually sealed up， frozen or deducted. For that reason， the safety and guarantee of deposit is rebated. This essay is analyzed by categories from the legal approach with researching on the legal risks of deposit and putting forward several methods of defusing these risks.

Key Words：deposit，legal risk，control measures，pledge

中圖分類號：F830.33文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B文章編號：1674—2265（2012）09—0063—05

一、商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)保證金類型及相關(guān)法律規(guī)定

（一）商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)保證金類型

按照商業(yè)銀行在相關(guān)業(yè)務(wù)中角色的不同，可以將常見保證金大致劃分為三類，即債權(quán)人類保證金、擔(dān)保人類保證金和付款人類保證金。保證金一般存入交存人在銀行開立的保證金專戶或其他相關(guān)賬戶中。

1. 債權(quán)人類保證金。在該類型保證金所涉及的業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行一般充當(dāng)貸款人角色，保證金的作用是為銀行的債權(quán)提供保障。

一是開發(fā)商階段性擔(dān)保所提供的保證金?；阢y行與開發(fā)商之間的合作協(xié)議，在購房人未能將通過按揭貸款購買的房屋進(jìn)行抵押之前，由開發(fā)商為購房人的按揭貸款提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。此時，開發(fā)商一般向銀行交存按揭貸款總額一定比例的保證金。

二是擔(dān)保公司為所擔(dān)保的銀行債權(quán)所提供的保證金?；阢y行與職業(yè)擔(dān)保公司之間的業(yè)務(wù)合作協(xié)議，在擔(dān)保公司為銀行借款人提供保證擔(dān)保時，擔(dān)保公司一般需要向銀行交存所擔(dān)保貸款總額一定比例的保證金。

三是經(jīng)銷商為所擔(dān)保購車貸款或分期付款所提供的保證金。基于銀行與汽車或農(nóng)用車等經(jīng)銷商的業(yè)務(wù)合作協(xié)議，在購車人采用貸款或信用卡分期付款等方式購買車輛時，由經(jīng)銷商為購車人的銀行債務(wù)提供保證擔(dān)保，經(jīng)銷商一般向銀行交存所擔(dān)保債務(wù)總額一定比例的保證金。

四是個人或公司客戶聯(lián)保業(yè)務(wù)中分別提供的保證金。為獲取銀行融資，多個個人客戶或多個公司客戶之間組成聯(lián)合擔(dān)保體，相互提供保證擔(dān)保。為確保擔(dān)保責(zé)任的履行，聯(lián)保體內(nèi)每一成員一般都需要向銀行交存一定金額的聯(lián)保保證金，聯(lián)保體內(nèi)任一成員出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)扣劃聯(lián)保體內(nèi)任一成員的保證金，用以償還違約成員債務(wù)。

五是為保障銀行其他債權(quán)所提供的保證金。即除上述業(yè)務(wù)外，在其他銀行提供融資時，根據(jù)約定，由債務(wù)人、保證人或其他人交存的保證金。

2. 擔(dān)保人類保證金。在該類型保證金所涉及的業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行充當(dāng)擔(dān)保人角色，保證金的作用是為銀行的擔(dān)保行為提供“反擔(dān)保”，為將來的銀行或有債權(quán)提供保障。

這類保證金主要指的是保函/備用信用證業(yè)務(wù)保證金。保函和備用信用證業(yè)務(wù)種類較多，大致可分為融資類和非融資類兩種，它們的共同特點(diǎn)是由商業(yè)銀行為業(yè)務(wù)申請人或相關(guān)第三人的履約、投標(biāo)等行為或融資性債務(wù)向受益人提供擔(dān)保。此時，為保障銀行權(quán)益，可根據(jù)協(xié)議約定由業(yè)務(wù)申請人向銀行交存一定金額的保證金。除此之外，商業(yè)銀行代理其他銀行開立備用信用證或保函業(yè)務(wù)項下交存的保證金等也屬于本類保證金。

3. 付款人類保證金。在該類型保證金所涉及的業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行一般充當(dāng)付款人角色，保證金的作用是為業(yè)務(wù)申請人的償付行為提供保障，確保銀行代為付款后能夠順利獲償。

一是信用證業(yè)務(wù)保證金。在商業(yè)銀行作為開證行開出國內(nèi)或國際信用證前，可根據(jù)開證協(xié)議約定要求開證申請人交存一定金額的保證金。

二是銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)保證金。商業(yè)銀行在辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)時，可根據(jù)業(yè)務(wù)合同約定要求申請人交存一定金額的保證金。

三是商業(yè)銀行作為付款人的其他業(yè)務(wù)項下保證金。例如商業(yè)銀行代理其他銀行開立國內(nèi)或涉外信用證等業(yè)務(wù)項下交存的保證金等。

（二）與保證金相關(guān)的法律法規(guī)

我國法律法規(guī)對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)保證金法律性質(zhì)的規(guī)定比較少，現(xiàn)存的部分規(guī)定也不夠明確。目前，僅規(guī)定了人民法院對作為付款人類保證金的承兌匯票保證金和信用證保證金不得扣劃，而其他類型保證金的法律性質(zhì)與法律效力均沒有規(guī)定或規(guī)定不明確。

1. 關(guān)于付款人類保證金的具體規(guī)定。一是《關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知》（法發(fā)[2000]21號）第9條規(guī)定，“人民法院依法可以對銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果金融機(jī)構(gòu)已對匯票承兌或者已對外付款，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的申請，人民法院應(yīng)當(dāng)解除對銀行承兌匯票保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施。銀行承兌匯票保證金已喪失保證金功能時，人民法院可以依法采取扣劃措施”。二是最高人民法院《關(guān)于人民法院能否對信用證開證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定》（法釋[1997]4號）第1條規(guī)定，“人民法院在審理或執(zhí)行案件時，依法可以對信用證開證保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果當(dāng)事人認(rèn)為人民法院凍結(jié)和扣劃的某項資金屬于信用證開證保證金的，應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)證據(jù)予以證明”。

2. 其他商業(yè)銀行業(yè)務(wù)保證金的法律規(guī)定。目前法律法規(guī)并沒有對其他保證金性質(zhì)或執(zhí)行問題進(jìn)行明確規(guī)定，僅有的依據(jù)為《關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋》第85條的規(guī)定，即“債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償。”但是，如何操作才能實(shí)現(xiàn)保證金“特定化”和“移交債權(quán)人占有”的要求？對此并沒有更進(jìn)一步的規(guī)定。

二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)保證金面臨的法律風(fēng)險問題

（一）保證金風(fēng)險的表現(xiàn)

在商業(yè)銀行日常經(jīng)營中，常見的保證金風(fēng)險問題主要有三類：

一是基于其他債權(quán)人的申請，保證金被法院查封、凍結(jié)或扣劃。由于保證金性質(zhì)在法律層面沒有明確規(guī)定，保證金存款便成為了法院的執(zhí)行對象，查封、凍結(jié)、扣劃現(xiàn)象時有發(fā)生。承兌匯票和信用證保證金由于存在特別規(guī)定，被扣劃的情況較少發(fā)生，但仍會被查封或凍結(jié)。這一類問題是實(shí)務(wù)中最常見的保證金風(fēng)險暴露問題。

二是當(dāng)企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)程序時，保證金被列入破產(chǎn)財產(chǎn)。在商業(yè)銀行交存保證金的客戶，一旦被法院受理破產(chǎn)申請，由于保證金并不能被直接認(rèn)定為質(zhì)押擔(dān)保，導(dǎo)致保證金將最終被納入破產(chǎn)財產(chǎn)，使商業(yè)銀行失去對其的優(yōu)先受償權(quán)利，而且商業(yè)銀行相應(yīng)債權(quán)也將被認(rèn)定為一般債權(quán)在最末順序進(jìn)行清償，受償率較低。承兌匯票和信用證保證金雖然有特殊規(guī)定，但該規(guī)定的法律效力明顯低于《破產(chǎn)法》效力，故該兩類保證金也存在被納入破產(chǎn)財產(chǎn)的風(fēng)險。

三是貿(mào)易背景被認(rèn)定不真實(shí)時，承兌匯票保證金可能喪失“不得扣劃”的優(yōu)勢。由于有最高人民法院、中國人民銀行《關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知》的特殊規(guī)定，承兌匯票保證金具備了“不被法院扣劃”的特殊優(yōu)勢，但是，在實(shí)務(wù)中存在首先認(rèn)定商業(yè)銀行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)貿(mào)易背景不真實(shí)，進(jìn)而以此為依據(jù)將承兌匯票保證金認(rèn)定為一般的保證金，使其喪失“不得被扣劃”的優(yōu)勢，從而進(jìn)行扣劃的案例。因此，銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)貿(mào)易背景上的瑕疵，是導(dǎo)致承兌匯票保證金被扣劃風(fēng)險出現(xiàn)的關(guān)鍵因素。

（二）對保證金法律風(fēng)險問題的理論分析

1. 保證金性質(zhì)認(rèn)定存在難點(diǎn)。雖然目前法律層面對保證金的性質(zhì)沒有明確規(guī)定，但商業(yè)銀行業(yè)務(wù)保證金在形式上較為符合于質(zhì)押擔(dān)保的特點(diǎn)，只是由于部分要素的缺失，而使其難以被認(rèn)定為法律意義上的質(zhì)押擔(dān)保?！段餀?quán)法》第210條規(guī)定，“設(shè)立質(zhì)權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂立質(zhì)權(quán)合同”，而在目前絕大部分的商業(yè)銀行涉保證金業(yè)務(wù)中，鮮有簽訂書面保證金質(zhì)權(quán)合同的情形，交存保證金條款一般包含在主業(yè)務(wù)合同之中。同時，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)保證金大多存入活期賬戶，而《物權(quán)法》等相關(guān)法律并沒有對金錢質(zhì)押做出明確規(guī)定，僅在《擔(dān)保法解釋》第85條中對特定情形下就特定金錢的優(yōu)先受償事宜作了規(guī)定。鑒于物權(quán)法定原理，也難以將保證金理解為質(zhì)押擔(dān)保。此外，在各項涉保證金業(yè)務(wù)中，多約定在債務(wù)人不能按約定履行債務(wù)時由銀行直接扣劃保證金清償債務(wù)。此時，即便保證金被認(rèn)定為質(zhì)押擔(dān)保，根據(jù)《物權(quán)法》第211條“質(zhì)權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿前，不得與出質(zhì)人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時質(zhì)押財產(chǎn)歸債權(quán)人所有”的規(guī)定，直接扣劃保證金的約定有可能因為違反該規(guī)定而被認(rèn)定為無效。

2. 優(yōu)先受償性判斷存在難點(diǎn)。在司法程序中，商業(yè)銀行主張對保證金享有優(yōu)先受償權(quán)利的主要依據(jù)是《擔(dān)保法解釋》第85條的規(guī)定，即“債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償。”然而，法院對該規(guī)定的理解往往存在差異。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)保證金一般交存至交存人在銀行的保證金專戶中，雖然該保證金專戶在名義上仍是交存人的賬戶，但銀行往往對該賬戶實(shí)行特殊管理，實(shí)際上已經(jīng)控制了賬戶的各項功能，交存人難以對賬戶資金進(jìn)行任何操作。此時，存入保證金專戶的資金是否達(dá)到“移交債權(quán)人占有”的要求，便產(chǎn)生了認(rèn)識上的分歧。此外，在開發(fā)商階段性擔(dān)保、擔(dān)保公司擔(dān)保等業(yè)務(wù)中，由于開發(fā)商和擔(dān)保公司擔(dān)保的債權(quán)數(shù)量較多、且不是在同一時點(diǎn)產(chǎn)生，基于保證金金額為所擔(dān)保債權(quán)總額一定比例的約定，保證金的交存金額也是浮動變化的。針對一筆債權(quán)保證金金額固定、對全部擔(dān)保債權(quán)保證金金額浮動的這一特點(diǎn)，是否符合“特定化”的要求也有分歧。

3. 承兌業(yè)務(wù)保證金行為的無因性認(rèn)定存在難點(diǎn)。票據(jù)行為具有無因性，是指票據(jù)行為與作為其發(fā)生前提的實(shí)質(zhì)性原因關(guān)系相分離，從而使票據(jù)行為的效力，不再受原因關(guān)系的存廢或其效力有無的影響。然而，關(guān)于“票據(jù)行為”的外延是否涵蓋保證金行為，沒有明確的法律依據(jù)，這也就導(dǎo)致關(guān)于保證金行為是否具有無因性、是否能夠不因基礎(chǔ)關(guān)系的存廢或效力有無而繼續(xù)發(fā)生效力的判斷產(chǎn)生了分歧，導(dǎo)致在實(shí)際中發(fā)生了因為票據(jù)貿(mào)易背景不真實(shí)而將保證金認(rèn)定為一般保證金的現(xiàn)象，使承兌匯票保證金喪失了不得被扣劃的優(yōu)勢。

三、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)保證金法律風(fēng)險的防范措施探討

（一）通過存單轉(zhuǎn)換明確保證金的質(zhì)押擔(dān)保性質(zhì)

要使保證金的質(zhì)押擔(dān)保性質(zhì)得以明確，必須在物權(quán)法定原則下獲取明確的法律支持，也就是要在既有質(zhì)押擔(dān)保種類中進(jìn)行界定，而不可以自行創(chuàng)設(shè)。根據(jù)《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》等相關(guān)規(guī)定，可通過將客戶保證金存款轉(zhuǎn)化為定期存單的形式使保證金成為存款單質(zhì)押。

根據(jù)商業(yè)銀行會計實(shí)務(wù)，上述轉(zhuǎn)化可以如下操作：業(yè)務(wù)客戶或第三方將賬戶中擬用于保證金的資金從賬戶中轉(zhuǎn)出，開立定期存單，商業(yè)銀行與存單所有人簽訂質(zhì)押合同等文本將存單質(zhì)押于商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行對作為質(zhì)物的存單進(jìn)行保管。司法實(shí)務(wù)中，存單質(zhì)押的合法性是完全能夠得到法院認(rèn)可的。但在實(shí)踐中，如果采用轉(zhuǎn)賬方式開立存單，存單到期后資金需先回到轉(zhuǎn)出賬戶后才能用于結(jié)算或提取現(xiàn)金。此時，如果法院已將相應(yīng)賬戶進(jìn)行查封或凍結(jié)，則存單資金到期回到轉(zhuǎn)出賬戶即刻便會被查封或凍結(jié)，導(dǎo)致無法用其償還相關(guān)擔(dān)保的債權(quán)，影響其擔(dān)保效力的發(fā)揮。作為對此問題的應(yīng)對措施，在存單到期且轉(zhuǎn)出賬戶已被查封凍結(jié)時，可暫不對存單進(jìn)行到期處理，將資金繼續(xù)留在存單上。待轉(zhuǎn)出賬戶解凍或解除查封后，再將存單資金轉(zhuǎn)回原賬戶。此舉的不利之處就是存在時間上的不確定性，商業(yè)銀行存在債權(quán)遭遇違約后不能及時就質(zhì)物優(yōu)先受償?shù)目赡苄浴?/p>

然而，將保證金轉(zhuǎn)化為存款單質(zhì)押也存在不足之處。例如在前述債權(quán)人類保證金業(yè)務(wù)項下，客戶交存的保證金相對于所擔(dān)保的債務(wù)并不是足額的，該保證金的一個突出作用就是可發(fā)揮資金的集中優(yōu)勢，一旦任一筆債務(wù)出現(xiàn)違約，可動用足額保證金進(jìn)行償付。存款單質(zhì)押是一一對應(yīng)擔(dān)保于每筆債務(wù)，存單金額不足值就失去了保證金的資金集中優(yōu)勢，一旦債務(wù)出現(xiàn)違約，僅通過處置該筆債務(wù)項下的質(zhì)押存單是難以使商業(yè)銀行相應(yīng)債權(quán)實(shí)現(xiàn)完全受償?shù)摹?/p>

（二）通過完善操作突出保證金的優(yōu)先受償性

如前所述，商業(yè)銀行主張對保證金享有優(yōu)先受償權(quán)利的主要依據(jù)是《擔(dān)保法解釋》第85條的規(guī)定，要真正使保證金能夠發(fā)揮優(yōu)先受償功效，就必須避免司法實(shí)務(wù)中在認(rèn)定保證金“特定化”和“移交債權(quán)人占有”時可能產(chǎn)生的分歧。要避免認(rèn)識分歧，就需要對業(yè)務(wù)操作方式進(jìn)行完善。

對現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式影響最小的完善操作方式的方法，是通過簽訂書面合同的形式對有關(guān)問題進(jìn)行明確。合同的形式可以是一般的抵押合同，也可以是業(yè)務(wù)中某些含保證金條款合同的補(bǔ)充合同，主要內(nèi)容：一是明確保證金與相應(yīng)業(yè)務(wù)的一一對應(yīng)關(guān)系，定量確定保證金的金額；二是明確保證金賬戶雖歸屬交存人名下，但實(shí)際由商業(yè)銀行控制和管理，交存人對賬戶沒有獨(dú)立操作權(quán)限；三是明確保證金在性質(zhì)上屬于質(zhì)押擔(dān)保。簽訂該類合同的主要目的是使保證金的“特定化”和“移交債權(quán)人占有”特點(diǎn)更加顯著，在特定情況下可引用《擔(dān)保法解釋》第85條的規(guī)定來實(shí)現(xiàn)優(yōu)先受償。

（三）通過強(qiáng)化管理維護(hù)付款人類保證金“不得被扣劃”的優(yōu)勢

最高法院《關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知》和《關(guān)于人民法院能否對信用證開證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定》，使銀行承兌匯票保證金和信用證開證保證金具備了“不得被扣劃”的特點(diǎn)，使其相對于其他類型保證金有著獨(dú)特的優(yōu)勢。然而在實(shí)踐中，這一優(yōu)勢卻有可能因為相應(yīng)貿(mào)易背景上的瑕疵而喪失。目前，法院已有類似案件的判例，即因為某承兌匯票開立時貿(mào)易背景被認(rèn)定為不真實(shí)，法院認(rèn)定該承兌匯票保證金為一般保證金，可予以扣劃。

最高法院上述文件賦予銀行承兌匯票保證金和信用證開證保證金“不得被扣劃”的優(yōu)勢，是商業(yè)銀行降低承兌匯票承兌業(yè)務(wù)和開立信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險、保障自身權(quán)益的重要依據(jù)，維護(hù)這一優(yōu)勢的重要性不言而喻。因此在具體業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行需要強(qiáng)化管理，著力加強(qiáng)業(yè)務(wù)前期調(diào)查工作，準(zhǔn)確核實(shí)相關(guān)貿(mào)易背景的真實(shí)性。此外，一旦在票據(jù)業(yè)務(wù)中發(fā)生類似風(fēng)險，可以積極主張保證金行為屬于票據(jù)行為，通過票據(jù)行為無因性來確保保證金的安全。

（四）通過改變保證金性質(zhì)加強(qiáng)對其“安全性”的保護(hù)

增強(qiáng)保證金“安全性”，很重要的一個方面就是確保商業(yè)銀行客戶所交存的保證金資金不被扣劃。如果能使保證金在所有權(quán)上發(fā)生轉(zhuǎn)移，即由銀行客戶轉(zhuǎn)移至銀行，則外部機(jī)構(gòu)針對銀行客戶的任何查封、凍結(jié)和扣劃資金行為都難以溯及已轉(zhuǎn)移所有權(quán)的保證金資金。

從這一思路出發(fā)，商業(yè)銀行可以以自身名義開立一個內(nèi)部保證金專用戶，并在該賬戶下開設(shè)若干子賬戶，每個子賬戶對應(yīng)某一筆或某一批業(yè)務(wù)。當(dāng)實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)時，保證金交存人將保證金資金轉(zhuǎn)賬至該銀行保證金專用戶中的某子賬戶，實(shí)現(xiàn)保證金資金所有權(quán)轉(zhuǎn)移至銀行，并以該保證金為相關(guān)業(yè)務(wù)提供保障。當(dāng)然，商業(yè)銀行需與保證金提供人明確約定該保證金資金的使用和回流方式，并尋求會計處理上的突破，避免將保證金資金所有權(quán)的轉(zhuǎn)移體現(xiàn)為商業(yè)銀行的債務(wù)或交存人的債權(quán)。通過上述操作，可形成兩項優(yōu)勢：一是由于保證金資金所有權(quán)已轉(zhuǎn)移，法院等司法機(jī)構(gòu)既無法查詢到交存人有該筆資金，也無法對已歸屬銀行的資金進(jìn)行查封、凍結(jié)或扣劃，避免了司法扣劃風(fēng)險；二是當(dāng)交存人進(jìn)入破產(chǎn)程序時，由于該保證金資金不屬于交存人債權(quán)，在資金轉(zhuǎn)移超過一年的情況下，可避免被列入破產(chǎn)財產(chǎn)。

這一操作方式也存在某些不足：一是交存人將保證金資金所有權(quán)轉(zhuǎn)移至商業(yè)銀行的意愿性較低，尤其是在會計處理上不體現(xiàn)為自身的債權(quán)，甚至可能存在不認(rèn)同、抵觸等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行業(yè)務(wù)營銷難度大。二是以商業(yè)銀行名義開立保證金專用戶并開設(shè)具有識別功能的子賬戶，對于國內(nèi)許多商業(yè)銀行而言需要賬戶管理和內(nèi)控管理制度上的突破。三是根據(jù)《破產(chǎn)法》31條規(guī)定，一年內(nèi)無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的、放棄債權(quán)的，管理人有權(quán)請求人民法院予以撤銷，因此，如果保證金資金所有權(quán)轉(zhuǎn)移不足一年，且交存人進(jìn)入破產(chǎn)程序，那么所有權(quán)轉(zhuǎn)移行為可能因為涉及“無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)”而被人民法院撤銷。

（五）嘗試尋求提存公證途徑提高保證金業(yè)務(wù)保障能力

增強(qiáng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)保證金資金安全性、確保其發(fā)揮業(yè)務(wù)保障作用的另一種思路，是將保證金交由商業(yè)銀行和交存人之外的第三人代為管理，這樣既可以在一定程度上避免資金被扣劃風(fēng)險，又可以通過第三方的引入起到信用中介和信用增強(qiáng)的作用。

最理想的第三方應(yīng)當(dāng)是公證部門，最恰當(dāng)?shù)姆绞綉?yīng)當(dāng)是提存公證。根據(jù)《公證法》第12條，公證部門可以根據(jù)申請辦理提存事務(wù)。根據(jù)司法部《提存公證規(guī)則》，提存公證是公證處依照法定條件和程序，對債務(wù)人或擔(dān)保人為債權(quán)人的利益而交付的債之標(biāo)的物或擔(dān)保物（含擔(dān)保物的替代物）進(jìn)行寄托、保管，并在條件成就時交付債權(quán)人的活動。為履行清償義務(wù)或擔(dān)保義務(wù)而向公證處申請?zhí)岽娴娜藶樘岽嫒?。提存之債的債?quán)人為提存受領(lǐng)人。從上述提存公證的概念可以看出，提存公證包括以清償為目的的提存公證和以擔(dān)保為目的的提存公證兩種。提存公證是從提存制度發(fā)展而來。在我國，關(guān)于提存的法律規(guī)定主要有《關(guān)于貫徹執(zhí)行<中華人民共和國民法通則>若干問題的意見（試行）》、《合同法》、《公證法》以及《提存公證規(guī)則》。除《提存公證規(guī)則》外，其他法律法規(guī)對提供公證均沒有詳細(xì)的規(guī)定。

在當(dāng)前公證部門的實(shí)務(wù)操作中，鮮有直接受理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)保證金提存公證業(yè)務(wù)的案例，但對提供公證業(yè)務(wù)普遍持肯定態(tài)度。鑒于相關(guān)法律法規(guī)存在對提存公證的規(guī)定，且《提存公證規(guī)則》明確提存的標(biāo)的可以是貨幣，本文認(rèn)為，將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)保證金向公證部門進(jìn)行提存公證的操作在理論上是可行的。

在具體操作上，作為提存受領(lǐng)人的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與作為提存人的保證金交存人事先簽訂相關(guān)書面協(xié)議，明確約定保證金資金提存事宜，約定提存機(jī)構(gòu)、提存的時間、程序、提存資金的領(lǐng)取或取回條件以及雙方的權(quán)利義務(wù)等。同時，將與提存資金流轉(zhuǎn)相關(guān)的事宜與公證部門進(jìn)行明確。根據(jù)《提存公證規(guī)則》第十六條“提存貨幣的，以現(xiàn)金、支票交付公證處的日期或提存款劃入公證處提存賬戶的日期為提存日期”的規(guī)定，提存的保證金資金可直接交付公證部門，也可存入公證部門在銀行開立的提存賬戶中。如保證金所擔(dān)保的相應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)生違約，保證金將由商業(yè)銀行領(lǐng)取用以償付有關(guān)債務(wù)，如相應(yīng)業(yè)務(wù)最終未發(fā)生違約，則保證金將由提存人取回。盡管《提存公證規(guī)則》規(guī)定“以擔(dān)保為目的的提存公證具有保證債務(wù)履行和替代其他擔(dān)保形式的法律效力”，但提存公證模式很難被認(rèn)定為質(zhì)押擔(dān)保，加之保證金提存公證法律關(guān)系相對復(fù)雜，周密詳細(xì)的事前約定是確保保證金提存公證有序運(yùn)作的關(guān)鍵。

由于貨幣占有與所有的一致性，貨幣占有的取得即意味著貨幣所有的取得。因而提存公證期間，保證金資金的所有權(quán)歸屬公證部門，可避免該保證金資金被司法機(jī)構(gòu)查封、凍結(jié)或扣劃。在提存人進(jìn)入破產(chǎn)程序，在提存不足一年的情況下，提存資金是否屬于破產(chǎn)財產(chǎn)尚有歧義。此時的制定依據(jù)是：當(dāng)認(rèn)定提存行為屬于無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)時，提存行為很可能被法院撤銷，并將提存資金列入破產(chǎn)財產(chǎn)；如提存行為并非無償，而是存在一系列對價和前提的主張被認(rèn)可，則可避免這一風(fēng)險的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)：

[1]張同健，簡傳紅.商業(yè)銀行保證金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系研究[J].福建金融管理干部學(xué)院學(xué)報，2008，（2）.

[2]王寶森，亓海峰.基于保證金制度的信用擔(dān)保體系研究[J].河北工程大學(xué)學(xué)報：社會科學(xué)版，2012， 29（2）.

（責(zé)任編輯 耿欣；校對 SJ）