12家銀行中間業(yè)務(wù)“爆發(fā)”結(jié)構(gòu)剖析

5家大型銀行、7家股份制銀行的半年業(yè)績已經(jīng)亮相。報告顯示，這12家銀行今年上半年共實現(xiàn)凈利潤4244.47億元，其中手續(xù)費及傭金凈收入2057.43億元，幾乎占到了凈利潤的半壁江山。

增幅也相當(dāng)驚人。根據(jù)統(tǒng)計，12家銀行平均手續(xù)費及傭金收入增長45.51%，遠高于營業(yè)收入同比增長30.22%的水平。其中同比增幅最高者為華夏銀行，為90.64%，增幅最低的為中行，為21.07%，略低于營業(yè)收入24.91%的增幅，是12家銀行中唯一一家手續(xù)費及傭金收入增幅低于營業(yè)收入同比增幅的銀行。

一方面，手續(xù)費及傭金收入的快速增長反映出銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型步伐的加速。但同時，亦有分析人士指出，中間業(yè)務(wù)中不乏水分?！八帧钡闹饕獊碓从卸Ｒ皇菍⒉糠掷⑹杖胍载攧?wù)顧問費用等名義收取，二是在季末年末重要時點前，銀行向客戶借入巨額資金先入賬充作中間業(yè)務(wù)收入。

“除了極少數(shù)大型國企或地方壟斷型企業(yè)外，其他中小企業(yè)除按基準利率收取正常貸款利息外，至少還按照貸款基準利率上浮20%-35%左右的標準，以財務(wù)顧問、資金監(jiān)管等科目收取中間業(yè)務(wù)服務(wù)費用?！?月29日，一國有大行公司業(yè)務(wù)部人士表示。

中間業(yè)務(wù)暴漲

據(jù)統(tǒng)計，各家銀行手續(xù)費及傭金的增長幅度普遍超過營業(yè)收入的增長幅度。

其中五家大型國有銀行的手續(xù)費及傭金凈收入為1836.16億元，同比增長42.98%，占營業(yè)收入比為21.85%，比去年同期占營業(yè)收入的比重增加2.17%。而7家股份制銀行的手續(xù)費及傭金收入為218.71億元，同比增長70.91%，占營業(yè)收入的比重為14.45%，比去年同期占營業(yè)收入的比重增加了2.72%。

其中手續(xù)費及傭金收入最多的銀行為工行，凈收入537.91億元，同比增長45.8%。其次分別為建行、農(nóng)行、中行和交行。

在五家國有大型銀行中，農(nóng)行手續(xù)費及傭金收入的同比增幅最多，為65.40%，其次為工行，為45.80%。而股份制銀行中，民生銀行遠遠高于其他銀行，為79.19億元，其后為光大銀行，為38.02億元。從增長幅度看，華夏銀行的增幅最為驚人，為90.64%，但其他各家銀行增長幅度也均高于45%，平均增幅為70.91%，幾乎是平均營業(yè)收入同比增幅38.73%的兩倍。

手續(xù)費及傭金收入的增長構(gòu)成了銀行凈利潤大增的主因。

另外，各家銀行顧問咨詢費科目的收入增長幅度普遍高于手續(xù)費及傭金收入中其他業(yè)務(wù)的增長，其中農(nóng)行和深發(fā)展尤為明顯。

除工行、交行、光大銀行外，顧問咨詢費單列科目的9家銀行報表顯示，上半年顧問咨詢費為317.68億元，同比平均增長63.52%，其中農(nóng)行同比增長134.81%，深發(fā)展同比增長118.25%，遠高于同類中間業(yè)務(wù)收入平均45.51%的增幅，更高于營業(yè)收入平均30.22%的增幅。

顧問咨詢費存疑

然而，中間業(yè)務(wù)收入的大幅增長究竟有多少來自于真正的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，又有多少來自于變相利差等水分？此處仍然存疑。

前述國有大行人士表示，銀行以財務(wù)顧問等方式向企業(yè)收取中間業(yè)務(wù)服務(wù)費用，實為增加貸款利息的情況非常普遍。

“通常這部分費用為貸款基準利率的20%-35%，一般企業(yè)客戶貸款實際支出至少大約是人民銀行基準利率上浮40%—50%?！?/p>

他說，這部分費用通常會以財務(wù)顧問、資金監(jiān)管等科目計入會計報表中，除了極少數(shù)大型國企或者地方壟斷企業(yè)外，絕大多數(shù)企業(yè)都需支付。

此外，這部分費用采取一次性收取的方式，并非逐年遞延，而按規(guī)定，向中長期分年服務(wù)的固定資產(chǎn)貸款客戶收取的費用應(yīng)該逐年遞延入帳入賬，這也虛增了當(dāng)年的利潤?！鞍磿嫓蕜t，來自于貸款客戶的收益在貸款利息收入科目實收核算才算是真實利潤，但在實際操作上，中長期固定資產(chǎn)貸款的中間業(yè)務(wù)費用基本上都是一次性集中收取的?！鼻笆鋈耸糠Q。

對于為何顧問咨詢費科目的收入增長幅度普遍高于其他，銀行并未給出詳細解答。農(nóng)行稱“顧問咨詢收入的變化主要是由于本行致力于在提供傳統(tǒng)服務(wù)基礎(chǔ)上，滿足客戶投融資、理財?shù)榷喾N金融需求，投融資顧問、個人和對公理財顧問等業(yè)務(wù)快速增長?！倍畎l(fā)展對此只字未提。

不過，這兩家銀行的結(jié)算與清算手續(xù)費、銀行卡手續(xù)費等收入也迅速增長，這些業(yè)務(wù)是相對透明的業(yè)務(wù)，較少有水分注入。

另外，建行的電子銀行業(yè)務(wù)收入為21.34億元，同比增長56.34%，工行的貴金屬業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)收入快速增長，這些當(dāng)屬銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的體現(xiàn)。

但另有一隱憂為，前述銀行業(yè)內(nèi)人士透露，在季末年末重要時點前，銀行向客戶借入巨額資金先入帳入賬充作中間業(yè)務(wù)收入，過了考核時段再沖帳沖賬銷回。但他并未透露具體科目及內(nèi)情。