銀行違規(guī)辦理貿易融資案

銀行違規(guī)辦理貿易融資案

外匯局濰坊市中心支局（以下簡稱“濰坊中支”）從銀行數(shù)據(jù)切入，發(fā)現(xiàn)貿易融資超常增長業(yè)務，再通過分析比對相關企業(yè)的收支，鎖定不匹配企業(yè)，查處了一起銀行為完成業(yè)務指標，放棄“展業(yè)三原則”，甚至要求企業(yè)配合做假的違規(guī)案件。濰坊中支通過對銀行違規(guī)問題的檢查，延伸到對嫌疑企業(yè)進行檢查和處罰，實現(xiàn)了對違規(guī)行為的全鏈條查處。

案件線索

根據(jù)國家外匯管理局對銀行外匯業(yè)務“兩加強、兩遏制”專項檢查的要求，濰坊中支對ZX銀行外匯業(yè)務數(shù)據(jù)進行了非現(xiàn)場分析，發(fā)現(xiàn)該行2014年貿易融資金額增長較快，于是從中選取相關企業(yè)，比對企業(yè)的出口收匯、出口報關、出口結匯和貿易融資數(shù)據(jù)，并選取差額較大企業(yè)的貿易融資業(yè)務進行重點檢查。通過檢查，查實了ZX銀行辦理經(jīng)常項目資金收付而未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的業(yè)務共4筆，金額3865萬美元。在此基礎上，濰坊中支又將檢查延伸至涉嫌提供虛假出口報關單的4家企業(yè)，并查實了其提交單證不真實的行為。

案情簡介

2014年，ZX銀行濰坊分行為4家企業(yè)辦理出口押匯4筆，共計3865萬美元，所留存的12份出口報關單，均套改了金額。如，2014年6月13日，為CMZY辦理出口押匯業(yè)務1筆，金額2000萬美元，審核留存出口貨物報關單復印件2張。其中：一份報關單復印件顯示貨物總價為1278.65萬美元，但經(jīng)查詢海關數(shù)據(jù)，該報關單的實際報關金額為1.11萬美元；另一份報關單復印件顯示貨物總價為1221.97萬美元，經(jīng)查詢海關數(shù)據(jù)，該報關單的實際報關金額為3.69萬美元。

定性和處罰

上述行為違反了《中華人民共和國外匯管理條例》第十二條關于“經(jīng)常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎。經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查”的規(guī)定，《國家外匯管理局關于完善銀行貿易融資業(yè)務外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)〔2013〕44號）第二條關于“銀行應當遵循‘了解你的客戶’原則，切實履行貿易融資真實性、合規(guī)性審查職責，積極支持實體經(jīng)濟真實貿易融資需求，防止企業(yè)虛構貿易背景套取銀行融資”的規(guī)定，以及《貨物貿易外匯管理指引》（匯發(fā)〔2012〕38號）第四條關于“經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構（以下簡稱金融機構）應當對企業(yè)提交的貿易進出口交易單證的真實性及其與貿易外匯收支的一致性進行合理審查”的規(guī)定，屬于辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的行為。

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條關于“金融機構有下列情形之一的，由外匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關責令停止經(jīng)營相關業(yè)務： （一）辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的……”的規(guī)定，濰坊中支對ZX銀行濰坊分行處以36萬元罰款。

同時，濰坊中支還根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條關于“有下列情形之一的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：……（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的”的規(guī)定，對涉嫌提供虛假出口報關單的4家企業(yè)分別處以了10至30萬元的罰款。

［說法］

啟示和思考

要從以下方面加強銀行執(zhí)行展業(yè)三原則的管理：

一是完善銀行內部自律機制。銀行應在充分識別風險的基礎上，設計適合其特點的內部管理制度和業(yè)務操作流程，將展業(yè)原則與銀行相關業(yè)務流程進行整合，建立客戶的身份審查和風險業(yè)務的監(jiān)督審查機制，實現(xiàn)不同部門間的客戶交易、經(jīng)營、信用評級等信息的共享，強化銀行貫徹展業(yè)三原則的內部機制保障。

二是加強銀行內部監(jiān)督培訓。銀行應制定內部指引，加強對分支機構的指導，實現(xiàn)嚴格的管理監(jiān)督、明晰的責任分工、完善的系統(tǒng)控制及經(jīng)常性的崗位培訓，增強員工遵循展業(yè)原則的意識和責任，提高內控制度和操作流程的執(zhí)行力。

三是要進一步加強貿易融資業(yè)務的監(jiān)管。要加強對貿易融資業(yè)務的非現(xiàn)場監(jiān)測。通過貨物貿易系統(tǒng)、日常報表等渠道及時掌握轄區(qū)銀行對企業(yè)貿易融資的增減變化情況，建立和完善風控制度，對出現(xiàn)異常波動的企業(yè)及時進行調查、求證，加強異常數(shù)據(jù)的比對，管控融資風險。

國家外匯管理局管理檢查司 供稿