特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

文//張震

特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

文//張震

FATF 2《明0四確03十規(guī)年項(xiàng)版定建了反議承洗》錢(qián)，擔(dān)反洗錢(qián)義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)的范圍，并提出客戶(hù)盡職調(diào)查及資料和記錄保存、可疑交易報(bào)告義務(wù)、監(jiān)管措施和反饋機(jī)制等反洗錢(qián)標(biāo)準(zhǔn)后，各個(gè)國(guó)家和地區(qū)都在反洗錢(qián)實(shí)踐中加強(qiáng)了對(duì)于特定非金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)的監(jiān)管。

美國(guó)、英國(guó)、澳大利亞等國(guó)家的反洗錢(qián)法律中，以是否從事“金融交易”界定應(yīng)承擔(dān)預(yù)防性反洗錢(qián)義務(wù)的“金融機(jī)構(gòu)”，導(dǎo)致“金融機(jī)構(gòu)”的含義非常廣泛，實(shí)際上已包含了FATF所規(guī)定的特定非金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)。歐盟理事會(huì)2005年的反洗錢(qián)指令，進(jìn)一步擴(kuò)大了反洗錢(qián)義務(wù)主體的范圍，即包括信托、公司服務(wù)機(jī)構(gòu)以及現(xiàn)金交易超過(guò)1.5萬(wàn)歐元的商品提供者。日本、德國(guó)、比利時(shí)、芬蘭等國(guó)反洗錢(qián)立法，則明確列舉了應(yīng)承擔(dān)反洗錢(qián)義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)。

盡管立法方面取得了長(zhǎng)足進(jìn)展，但是從具體實(shí)踐看，特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)工作開(kāi)展得不容樂(lè)觀(guān)。到目前為止，還沒(méi)有任何一個(gè)國(guó)家完全符合FATF有關(guān)特定非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人的反洗錢(qián)標(biāo)準(zhǔn)。截至2008年4月，F(xiàn)ATF已經(jīng)公布了比利時(shí)、挪威、澳大利亞、瑞士、意大利、愛(ài)爾蘭、瑞典、西班牙、美國(guó)、丹麥、冰島、葡萄牙、土耳其、英國(guó)及北愛(ài)爾蘭、中國(guó)、芬蘭、加拿大共18個(gè)成員國(guó)的執(zhí)行反洗錢(qián)及反恐融資40+9項(xiàng)建議的評(píng)估報(bào)告。18個(gè)國(guó)家對(duì)于客戶(hù)盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)，不合規(guī)的國(guó)家占50%，部分合規(guī)的國(guó)家占50%，沒(méi)有任何一個(gè)國(guó)家達(dá)到大部分合規(guī)，更不用說(shuō)完全合規(guī)。對(duì)于可疑交易報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)，也沒(méi)有任何一個(gè)國(guó)家合規(guī)，大部分合規(guī)的國(guó)家僅占17%，83%的國(guó)家都被評(píng)為部分合規(guī)或者不合規(guī)。對(duì)于特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)管理、監(jiān)督和監(jiān)測(cè)的標(biāo)準(zhǔn)，同樣沒(méi)有任何一個(gè)國(guó)家合規(guī)，大部分合規(guī)的國(guó)家僅占到12%，高達(dá)61%的國(guó)家被評(píng)為不合規(guī)。對(duì)于主管部門(mén)的指導(dǎo)原則和反饋機(jī)制。50%的國(guó)家被評(píng)為部分合規(guī)或者不合規(guī)。從國(guó)別來(lái)看，18個(gè)國(guó)家中，執(zhí)行較好的包括比利時(shí)、挪威、瑞典和英國(guó)，而最早開(kāi)展反洗錢(qián)工作的美國(guó)，在客戶(hù)盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)和可疑交易報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)上都是不合規(guī)。

應(yīng)該說(shuō)，這樣的情況是正常的。從全球范圍看，除中國(guó)等部分國(guó)家禁止賭博之外，美國(guó)等主要西方國(guó)家對(duì)于賭場(chǎng)實(shí)施反洗錢(qián)措施的歷史相對(duì)較長(zhǎng)，經(jīng)驗(yàn)比較豐富，而其他特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)管理都處于初級(jí)階段，甚至是空白。而這些需要承擔(dān)反洗錢(qián)義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)涉及行業(yè)較多，每個(gè)行業(yè)的行業(yè)發(fā)展環(huán)境、業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)涉及的資金流方式、監(jiān)管模式等情況各不相同，了解每個(gè)行業(yè)特征并制定有針對(duì)性的反洗錢(qián)規(guī)定困難較大。特別有些特定非金融機(jī)構(gòu)對(duì)于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度較低，從而產(chǎn)生抵觸情緒而影響各國(guó)的反洗錢(qián)政策的進(jìn)程。