博弈論視角下高校負(fù)債的形成機(jī)制及對(duì)策*

張紅鳳 康 鵬

(山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所,山東濟(jì)南 250014)

博弈論視角下高校負(fù)債的形成機(jī)制及對(duì)策*

張紅鳳 康 鵬

(山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所,山東濟(jì)南 250014)

資金的短缺、融資渠道的單一以及相關(guān)主體的利益訴求是高校負(fù)債經(jīng)營(yíng)的共同決定因素。在高校負(fù)債發(fā)展的趨勢(shì)和環(huán)境下,高校負(fù)債規(guī)?？焖贁U(kuò)大,預(yù)算軟約束和個(gè)體利益驅(qū)動(dòng)等因素致使高校借貸市場(chǎng)滋生大量動(dòng)機(jī)不良者,高校負(fù)債的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)加大。高校、銀行和政府是高校負(fù)債博弈的三個(gè)主體,現(xiàn)有的博弈背景容易導(dǎo)致高校過度負(fù)債行為,通過提高高校隱藏成本、治理高校軟預(yù)算約束等相關(guān)措施可以改進(jìn)博弈結(jié)果?；飧咝＿^度負(fù)債問題需要從高校融資渠道和改進(jìn)高校負(fù)債博弈兩個(gè)方面展開。

高校負(fù)債;形成機(jī)制;博弈分析;對(duì)策

二、高校負(fù)債的形成過程與機(jī)制

(一)連續(xù)的擴(kuò)招使高校出現(xiàn)資金短缺

自1999年至今,中國(guó)高等教育一直實(shí)施擴(kuò)招政策,連續(xù)的擴(kuò)招使高校在校人數(shù)迅速擴(kuò)大。普通高校在校本?？粕鷱?998年的340.88萬人增長(zhǎng)到2006年的1738.8萬人,到2007年這一數(shù)字?jǐn)U大到1884.9萬人。①數(shù)據(jù)來源于2006年、2007年國(guó)家統(tǒng)計(jì)年鑒。學(xué)生規(guī)模的迅速擴(kuò)大對(duì)高校硬件設(shè)施提出了迫切要求,因此高校不得不進(jìn)行基本設(shè)施建設(shè),擴(kuò)建、新建校園。因此各高校都難以避免地面臨著資金緊缺的局面。

(二)融資渠道單一,促使高校尋找其他籌資方式

高校償還貸款主要來源于財(cái)政撥款和學(xué)費(fèi)收入。國(guó)家明文規(guī)定收取的學(xué)費(fèi)必須不少于25%用于返還學(xué)生,不少于20%用于彌補(bǔ)教學(xué)經(jīng)費(fèi)的不足,不少于1%用于畢業(yè)生的就業(yè)指導(dǎo),這樣,至多只能剩下54%,因此收取的學(xué)費(fèi)由于數(shù)額有限及用途有限,不能全部用于學(xué)校建設(shè)。于是,財(cái)政撥款就成為高校資金來源的主要方面。而財(cái)政撥款不足,直接導(dǎo)致了高校負(fù)債的形成。為了解決資金缺口問題,各高校不得不尋找其他籌資方式,而銀行貸款變成了高校建設(shè)資金的主要來源。

(三)國(guó)家政策的支持和銀行的利益訴求為高校負(fù)債的形成提供了基礎(chǔ)和外部條件

首先,國(guó)家以立法的形式鼓勵(lì)高校多渠道籌措教育經(jīng)費(fèi),其中包含金融信貸、負(fù)債等手段。例如,1998年通過的《中華人民共和國(guó)教育法》中明確規(guī)定:“國(guó)家鼓勵(lì)運(yùn)用金融、信貸手段,支持教育事業(yè)發(fā)展”。同時(shí)《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》中也將“依法多渠道籌集資金作為高校財(cái)務(wù)工作的首要任務(wù)”。②何宏偉、曹祖紅:《解決高校負(fù)債問題的誤區(qū)及對(duì)策研究》,《高教研究》2008年第4期。教育部2001年7月印發(fā)的《全國(guó)教育事業(yè)的第十個(gè)五年計(jì)劃》中也明確提出:“建設(shè)健全符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和政府公共財(cái)政體制的教育撥款政策和成本分擔(dān)機(jī)制,適當(dāng)運(yùn)用財(cái)政、金融、信貸手段發(fā)展教育事業(yè),合理利用銀行貸款,繼續(xù)爭(zhēng)取世界銀行貸款項(xiàng)目。”

其次,從銀行角度來講,由于當(dāng)時(shí)多數(shù)國(guó)企經(jīng)營(yíng)不佳,私營(yíng)企業(yè)或股份制企業(yè)又缺乏可靠的信譽(yù),所以轉(zhuǎn)型時(shí)期的國(guó)有銀行對(duì)國(guó)有企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)在貸款方面更加理性,不再盲目貸款。為了盈利,國(guó)有銀行必然會(huì)尋找相對(duì)可靠的貸款對(duì)象,而有政府信用在背后支持的高校無疑優(yōu)質(zhì)大客戶。高校與銀行的這種價(jià)值訴求的高度互補(bǔ)是高校負(fù)債運(yùn)營(yíng)得以進(jìn)行的重要前提。

我們可以用圖1清晰地反映這一過程。

圖1 高校負(fù)債的形成過程與機(jī)制

三、高校過量貸款的借貸博弈分析

從辯證的觀點(diǎn)來看,高校負(fù)債發(fā)展是我國(guó)特定歷史發(fā)展條件下的大勢(shì)所趨。在國(guó)家財(cái)政投入相對(duì)不足的情況下,用銀行貸款進(jìn)行基本建設(shè)和改善學(xué)生及教職工生活條件,能夠解決高校長(zhǎng)期政府資金投入不足,提高高校運(yùn)行效率和競(jìng)爭(zhēng)力,壯大高校的實(shí)力,使高校實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和超常規(guī)發(fā)展。③于華、蔣濤:《高校財(cái)務(wù)管理中負(fù)債運(yùn)行初探》,《高等教育研究》2001年第1期。但目前,許多高校的債務(wù)額已超過學(xué)校本身的償還能力,出現(xiàn)了過量貸款的情況。因此,高校在向國(guó)有銀行申請(qǐng)貸款時(shí),有合理貸款和過量貸款兩種可能。此博弈要考慮的問題就是高校向國(guó)有銀行申請(qǐng)貸款時(shí),高校與銀行的策略性選擇。

(一)借貸博弈的參與主體和假設(shè)

1.借貸博弈的參與主體

目前,高校的貸款絕大多數(shù)是向國(guó)有商業(yè)銀行貸來的,高校和國(guó)有銀行是博弈的雙方。另一方面,高校和國(guó)有商業(yè)銀行的借貸博弈也離不開政府的參與,政府不僅是對(duì)高校負(fù)主要投資責(zé)任的主體,同時(shí)也是國(guó)有商業(yè)銀行的所有者,政府行為在博弈中具有關(guān)鍵性的作用。因此,高校和國(guó)有商業(yè)銀行是直接參與方,政府是間接參與方。

2.借貸博弈的假設(shè)

假設(shè)1博弈方高校主要以財(cái)政撥款和學(xué)生學(xué)費(fèi)收入為權(quán)益資本的主要來源,并且權(quán)益資本隨著擴(kuò)招規(guī)模的擴(kuò)大而擴(kuò)大;銀行貸款是高校負(fù)債資本的主體部分。

假設(shè)2博弈方國(guó)有商業(yè)銀行泛指作為一個(gè)整體或代表性的國(guó)有商業(yè)銀行,也就是說高校的借貸資金都是由一個(gè)國(guó)有商業(yè)銀行借出的。

假設(shè)3高校地位特殊,不能破產(chǎn),銀行不能通過將其財(cái)產(chǎn)沒收、出售以減少壞賬損失,但由于公共財(cái)政對(duì)高校的投入負(fù)有主要責(zé)任,所以高?？赡芤蜇?cái)政投入不足而拒絕還款,而將還款的責(zé)任推給政府。

假定4申請(qǐng)過量貸款的高校,得到貸款后獲得的收益遠(yuǎn)大于隱藏貸款真實(shí)動(dòng)機(jī)的成本。

(二)借貸博弈模型的結(jié)構(gòu)和支付函數(shù)分析

假定某高校為了滿足擴(kuò)招的需要,向國(guó)有商業(yè)銀行借一筆貸款,金額為T,利息總額為R。

高校如果動(dòng)機(jī)良好,在確定貸款金額時(shí),完全依據(jù)資金短缺量和自身的還款能力,有能力在未來償還貸款的本息,此時(shí)高校得到的收益包括學(xué)費(fèi)收入增加額,國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)增加額等,假設(shè)貨幣收益為V。

高校如果動(dòng)機(jī)不良,沒有考慮高校的還款能力,向銀行申請(qǐng)過量貸款。此時(shí)高校也會(huì)得到一定收益,假設(shè)貨幣收益為W。由于其發(fā)展伴隨著很大程度的浪費(fèi),所以可以判定W小于V。此外,高校為了隱藏其貸款的真實(shí)動(dòng)機(jī),需要花費(fèi)一定的成本對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表做些修飾和偽裝,該成本記為C。

我們假設(shè)在高校貸款市場(chǎng)上,動(dòng)機(jī)良好的高校出現(xiàn)的概率為P,動(dòng)機(jī)不良的高校出現(xiàn)的概率為1-P。同時(shí),博弈中銀行是具有不完美信息的一方,在輪到銀行做選擇時(shí),銀行對(duì)申請(qǐng)貸款高校的動(dòng)機(jī)是否良好也有一個(gè)概率上的判斷,假設(shè)當(dāng)高校選擇貸款時(shí),其動(dòng)機(jī)良好的條件概率為Q1,動(dòng)機(jī)不良的條件概率為Q2,其中Q1+Q2=1。

根據(jù)上述設(shè)定,博弈模型用圖2表示。

圖2 高校過量貸款的借貸博弈模型

根據(jù)博弈模型,我們對(duì)雙方的支付函數(shù)進(jìn)行數(shù)量分析。如果高校不申請(qǐng)貸款,那么高校將由于無法在短期內(nèi)通過其他渠道籌集到資金出現(xiàn)資金短缺,此時(shí),高校的支付函數(shù)自然為0,而銀行的支付函數(shù)也為0。如果高校選擇申請(qǐng)貸款,則銀行需要權(quán)衡發(fā)放貸款與拒絕貸款的利弊。在高校貸款動(dòng)機(jī)良好的情況下,如果銀行選擇發(fā)放貸款,高校將通過合理運(yùn)用貸款擴(kuò)大辦學(xué)規(guī)模,取得規(guī)模效益,同時(shí)獲取足夠的現(xiàn)金流來償還貸款的本息,其支付函數(shù)為(V-R),而銀行也可以收回貸款的本息,支付函數(shù)為R;如果銀行拒絕發(fā)放貸款,則高校得不到貸款,支付函數(shù)為0,而銀行支付函數(shù)也為0。

在高校貸款動(dòng)機(jī)不良的情況下,高校為了隱藏起貸款的真實(shí)動(dòng)機(jī),需要花費(fèi)一定的成本,記為C。如果銀行選擇繼續(xù)發(fā)放貸款,高校同樣可以運(yùn)用貸款擴(kuò)大辦學(xué)規(guī)模和科研能力,其支付函數(shù)為(W-C),而對(duì)于銀行來說,由于高校過量貸款,貸款額超過了高校的還款能力,所以銀行會(huì)損失貸款的本息,其支付函數(shù)為(-T-R);如果銀行拒絕發(fā)放貸款,則高校得不到貸款,但損失了隱藏其真實(shí)動(dòng)機(jī)的成本C,支付函數(shù)為(-C),而銀行支付函數(shù)為0。

由上述分析可知,對(duì)于銀行來說,當(dāng)高校貸款動(dòng)機(jī)良好時(shí),發(fā)放貸款收益顯然比拒絕貸款要好得多;當(dāng)高校動(dòng)機(jī)不良時(shí),發(fā)放貸款的損失比拒絕貸款的損失更大。當(dāng)高校的貸款動(dòng)機(jī)良好時(shí),達(dá)成繼續(xù)貸款的協(xié)議對(duì)雙方都有好處,當(dāng)高校的貸款動(dòng)機(jī)不良時(shí),達(dá)成繼續(xù)貸款協(xié)議則對(duì)高校有利而對(duì)銀行不利。

(三)借貸博弈模型的均衡分析

該借貸博弈屬于不完美信息的動(dòng)態(tài)博弈,解決不完美信息動(dòng)態(tài)博弈的基本前提是在多節(jié)點(diǎn)信息集處,輪到選擇的博弈方,至少必須對(duì)其中每個(gè)節(jié)點(diǎn)道德可能性大小有一個(gè)基本的判斷。①謝識(shí)予:《經(jīng)濟(jì)博弈論》,復(fù)旦大學(xué)出版社2002年版。在本文的博弈中,多節(jié)點(diǎn)信息集處輪到選擇的博弈方是銀行,因此銀行必須對(duì)申請(qǐng)貸款高校貸款動(dòng)機(jī)的好壞有一個(gè)基本判斷,即判斷動(dòng)機(jī)良好的貸款高校概率Q1和動(dòng)機(jī)不良的貸款高校概率Q2的大小。

在判斷Q1和Q2的大小時(shí),博弈的間接參與方政府將起到極為關(guān)鍵的作用。一方面,政府對(duì)高等教育負(fù)有不可推卸的主要責(zé)任,當(dāng)高校面臨嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)而有可能停止辦學(xué)時(shí),政府作為所有者必然要想辦法解決問題。若政府以向高校直接撥款或增加學(xué)雜費(fèi)等顯性方式進(jìn)行援助,不僅直接造成社會(huì)的不公平,而且可能會(huì)引起高等教育改革的倒退,使政府面臨很大的政治風(fēng)險(xiǎn)。相比之下,政府以鼓勵(lì)高校向銀行貸款的隱性方式支持高校,引起的外部負(fù)效應(yīng)較小,是一種最佳的方式。另一方面,我國(guó)國(guó)有銀行與政府之間依然存在著利益聯(lián)系,在很多情況下,出于政治需要,在政府提供隱性擔(dān)保的情況下,國(guó)有商業(yè)銀行將會(huì)承擔(dān)政治成本,發(fā)放危險(xiǎn)系數(shù)較大的貸款,而最終一旦貸款收不回來,銀行也無需負(fù)擔(dān)全部的責(zé)任。

因此,在判斷Q1和Q2的大小時(shí),銀行認(rèn)為目前高等教育正處在一個(gè)快速發(fā)展通道中,高等教育市場(chǎng)還處在一個(gè)供不應(yīng)求的大環(huán)境中,因此,大多數(shù)高校再貸款的償還能力還是有保證的;另一方面,由于國(guó)家的隱性擔(dān)保,即使部分高校出現(xiàn)了貸款不能按時(shí)償還的情況,政府也將很有可能為高校買單。所以,銀行判斷Q2的概率很小,即由于政府對(duì)高校貸款存在隱性支持,銀行相信大多數(shù)高校貸款的本息是可以收回的。

通過上文支付函數(shù)的分析可知,若高校的貸款動(dòng)機(jī)良好,則其申請(qǐng)貸款的得益為(V-R),大于不選擇申請(qǐng)貸款的得益0,當(dāng)然選擇申請(qǐng)貸款;若高校的貸款動(dòng)機(jī)不良,則其繼續(xù)貸款的收益為(W-C),根據(jù)假設(shè)可知(W-C)>0,如果高校獲知銀行判斷Q2是足夠小,高校還是選擇繼續(xù)貸款。也就是說,不管高校貸款的動(dòng)機(jī)是否良好,申請(qǐng)貸款都是高校合理的選擇。

綜上所述,如果W-C>0,Q2的概率很小,則下列策略組合和判斷構(gòu)成一個(gè)完美貝葉斯均衡:

①不管高校的動(dòng)機(jī)是否良好,高校都選擇貸款;

②銀行選擇貸款,只要高校提出申請(qǐng);

③銀行的判斷是Q2的概率很小。

在這個(gè)均衡中,所有具有完美信息的博弈方(高校),不論動(dòng)機(jī)是否良好,都采用相同的策略。這樣的均衡從市場(chǎng)角度來看,效率是偏低的。但若對(duì)上述借貸博弈的條件做一些修改,該博弈的均衡就會(huì)發(fā)生很大的變化。

假設(shè)(W-C)<0,即高校動(dòng)機(jī)不良時(shí)申請(qǐng)貸款得到的收益小于其隱藏真實(shí)動(dòng)機(jī)的成本。此時(shí)如果高校動(dòng)機(jī)不良,即使費(fèi)錢、費(fèi)力地向銀行借到了錢,也沒有任何的好處,而借不到錢時(shí)更是要凈損失C,因此其唯一的選擇就是不申請(qǐng)貸款。假設(shè)其他條件都沒有變:高校動(dòng)機(jī)良好時(shí),高校仍然會(huì)選擇申請(qǐng)貸款,則下列策略組合和判斷就構(gòu)成了一個(gè)完美貝葉斯均衡:

①高校的動(dòng)機(jī)良好時(shí)選擇申請(qǐng)貸款,高校動(dòng)機(jī)不良時(shí)選擇不申請(qǐng)貸款;

②銀行選擇貸款,只要高校提出申請(qǐng);

③銀行的判斷是Q2的概率為1。

在該借貸博弈的新均衡中,擁有完美信息的高校在動(dòng)機(jī)良好和動(dòng)機(jī)不良兩種情況下,采取了完全不同的策略,從而為不完美信息博弈方(銀行)的判斷提供了充分的信息和依據(jù),從市場(chǎng)角度看其效率更高。此完美貝葉斯均衡結(jié)果的關(guān)鍵因素是高校相對(duì)較高的隱藏成本C。

(四)結(jié)論

綜上所述,高校借貸博弈實(shí)際上是政府、高校和銀行三者之間的博弈過程。提高高校隱藏真實(shí)動(dòng)機(jī)的成本C和降低不良動(dòng)機(jī)高校得到貸款后的收益W是減少高校過量貸款的有效途徑。科爾奈指出,“各種各樣的準(zhǔn)國(guó)有或者預(yù)算外機(jī)構(gòu)、大學(xué)、中小學(xué)、醫(yī)院或者是全國(guó)性的社會(huì)保險(xiǎn)基金”,都存在著預(yù)算軟約束問題。①曹淑江:《我國(guó)公立高等學(xué)校的軟預(yù)算約束及其治理》,《高等教育研究》2005年第10期。政府作為高校教育經(jīng)費(fèi)的主要承擔(dān)者,在高校出現(xiàn)經(jīng)費(fèi)問題時(shí),會(huì)暗中支持銀行對(duì)高校的貸款行為,從而形成了對(duì)高校的“預(yù)算軟約束”。②所謂預(yù)算軟約束,是指經(jīng)濟(jì)主體運(yùn)行的財(cái)務(wù)后果由政府或者其他機(jī)構(gòu)承擔(dān),這會(huì)引起經(jīng)濟(jì)主體和經(jīng)營(yíng)者事前的機(jī)會(huì)主義行為,由于存在事后補(bǔ)貼,削弱了組織的退出機(jī)制,易造成資源配置的效率低下。因而治理高校的預(yù)算軟約束問題是提高C和降低W的有效方法,而政府或社會(huì)監(jiān)督方面能夠直接或有力控制的是高校隱藏成本C,這也是從第三方(相對(duì)高校和銀行)來影響博弈格局、化解高校不良負(fù)債問題的一個(gè)有效途徑。高校負(fù)債中的隱藏動(dòng)機(jī)行為可以從事前監(jiān)督和事后懲罰兩個(gè)方面來規(guī)約,以提高其隱藏成本C。

四、化解高校過度負(fù)債的對(duì)策

由高校負(fù)債形成的過程分析可知,高校融資渠道單一直接導(dǎo)致了負(fù)債的形成;通過博弈分析可知,硬化高校在貸款辦學(xué)上的預(yù)算軟約束是解決高校過量貸款的有效方法。因此,解決高校過度負(fù)債問題也應(yīng)該從這兩個(gè)方面著手展開。

(一)教育經(jīng)費(fèi)籌集多維化構(gòu)建

鑒于目前高校融資渠道單一,可以考慮以下途徑來拓寬融資渠道:

第一,積極利用民間資金,鼓勵(lì)社會(huì)力量捐資助學(xué),以使高等教育投資主體真正做到多元化,如以校企聯(lián)合的方式辦學(xué)。校企聯(lián)合,受益者不僅是學(xué)校,對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展也具有不可低估的作用。校企聯(lián)合不僅是企業(yè)實(shí)現(xiàn)品牌戰(zhàn)略的有效途徑,而且可以樹立企業(yè)在社會(huì)上的形象,無形中宣傳了企業(yè),擴(kuò)大了企業(yè)品牌的知名度,進(jìn)而帶來經(jīng)濟(jì)效益。

第二,在確保教育主權(quán)不受侵犯的前提下,采用和國(guó)外高校辦學(xué)機(jī)構(gòu)聯(lián)合、合作、合資辦學(xué)的方式,合理利用國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款,以及跨國(guó)公司對(duì)高校的科研投資,吸收外資介入我國(guó)的高等教育市場(chǎng)。

第三,通過“轉(zhuǎn)讓—運(yùn)營(yíng)—移交”的形式,高校可將已建成的某些基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目作價(jià)后轉(zhuǎn)讓給其他社會(huì)資本,高校以收回的資金進(jìn)行新的項(xiàng)目建設(shè),受讓方在一定時(shí)期內(nèi)享有經(jīng)營(yíng)權(quán),期滿后無償將經(jīng)營(yíng)權(quán)移交給高等學(xué)校。

第四,借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn),組建適合我國(guó)國(guó)情的高等教育基金制度,制定專門的法規(guī)和制度規(guī)范基金操作行為,使高等教育基金的高效運(yùn)行有良好的制度環(huán)境。高等教育基金制是全方位行使國(guó)家發(fā)展高等教育事業(yè)的財(cái)權(quán)、事權(quán)的一項(xiàng)根本制度。雖然目前我國(guó)已出現(xiàn)了各種形式的基金會(huì),包括各種高等教育發(fā)展基金會(huì)、各種獎(jiǎng)貸基金會(huì)和科研風(fēng)險(xiǎn)基金會(huì)等,但這些還不足以構(gòu)成完整意義上的基金制。③梁莉、馮文全:《高?！柏?fù)債經(jīng)營(yíng)”的成因及其對(duì)策思考》,《當(dāng)代教育論壇》2007年第4期。

第五,借鑒國(guó)外教育彩票以及我國(guó)福利彩票和體育彩票的成功經(jīng)驗(yàn)在我國(guó)發(fā)行高校教育彩票。另外進(jìn)行土地置換也是融資化解高校債務(wù)問題的有效途徑。

(二)通過投資規(guī)制實(shí)現(xiàn)適度負(fù)債

所謂適度負(fù)債是指按需舉債,量力而行。高校向國(guó)有銀行借款的額度,既要考慮學(xué)校建設(shè)和發(fā)展的需要,又要充分考慮學(xué)校還款能力。高校負(fù)債的規(guī)模以不影響高校正常的教學(xué)和科研、不影響高校的正常發(fā)展為宜,根據(jù)學(xué)校的發(fā)展規(guī)劃適當(dāng)控制貸款規(guī)模。高校負(fù)債行為的適度性需要通過有效規(guī)制來保證。高校在擴(kuò)大學(xué)校規(guī)模時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行校內(nèi)民主決策,廣泛聽取教師和學(xué)生的意見,并提交人大審批。在這樣的前提下,無論是增大校園面積,或是擴(kuò)大基本建設(shè)的決策,都將是立足于教育自身的真實(shí)發(fā)展需要,而不是盲目地?cái)U(kuò)張。④韓呼生:《我國(guó)公辦高校負(fù)債及其治理》,《國(guó)家教育行政學(xué)院學(xué)報(bào)》2009年第1期。

高校在投資決策時(shí)一定要對(duì)投入和產(chǎn)出、成本和效益進(jìn)行充分的可行性論證。首先,充分考慮近期學(xué)校財(cái)力的可能規(guī)模和未來的收益回報(bào),謹(jǐn)慎選擇;其次,要提供可行性研究報(bào)告,包括計(jì)劃貸款總額貸款用途、用款計(jì)劃、貸款期限還款方式及貸款責(zé)任人等內(nèi)容;最后,要對(duì)貸款的合理性、安全性、效益性等情況進(jìn)行核查,測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度對(duì)投資項(xiàng)目的可靠程度、合理程度和可行程度,堅(jiān)持科學(xué)負(fù)債觀。

(三)通過高?！败涱A(yù)算約束”的治理來降低貸款風(fēng)險(xiǎn)

雖然高校的軟約束問題不能完全根除,但是可以通過治理公立高校的軟預(yù)算約束,硬化高校在貸款辦學(xué)上的預(yù)算約束。具體治理措施有:

第一,建立高校債務(wù)履行約束機(jī)制

高校的債務(wù)履行機(jī)制的建立包括高校代理人(高校最高決策層)的責(zé)任追究機(jī)制和高校信用機(jī)制等方面。一旦高校不能按期償還貸款本息,或由于負(fù)債壓力太大嚴(yán)重而影響了高校的日常教學(xué)科研經(jīng)費(fèi)支出,政府相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格追究代理人的相關(guān)責(zé)任,同時(shí)向社會(huì)各界通報(bào)相關(guān)信息,以形成社會(huì)輿論等方面對(duì)公立高校及其代理人行為的外部壓力。

第二,建立和完善我國(guó)高等教育發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制

首先,進(jìn)一步實(shí)施高等教育體制的分權(quán)化改革,進(jìn)一步減少中央部屬高校比例。權(quán)利下放給地方政府的高校發(fā)展屬地化原則,不僅不會(huì)影響到高校的規(guī)模效益,而且能促進(jìn)各地方政府發(fā)展?jié)M足本地區(qū)需要的高等教育事業(yè),促進(jìn)地區(qū)之間高等教育的競(jìng)爭(zhēng)。其次,要大力發(fā)展民辦高校,控制公立高等教育的規(guī)模,給民辦高校留出足夠的發(fā)展空間。讓民辦高校盡快地發(fā)展起來,有利于改善高校之間的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

第三,進(jìn)一步明晰政府和高校的產(chǎn)權(quán)邊界

嘗試按照“誰投資誰受益”的原則對(duì)公辦高校資產(chǎn)重新進(jìn)行科學(xué)界定:國(guó)家財(cái)政投資形成的資產(chǎn)是國(guó)有資產(chǎn),學(xué)校的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款形成的資產(chǎn)(如高校學(xué)生公寓),由學(xué)校自籌資金貸款后,其資產(chǎn)應(yīng)該屬于集體資產(chǎn),這是高校作為社會(huì)組織集體勞動(dòng)創(chuàng)造的財(cái)富。而這些集體資產(chǎn),可作為貸款的抵押物,對(duì)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押應(yīng)建立登記、公證制度。當(dāng)公辦高校無力償還貸款時(shí),可以用這些集體資產(chǎn)來償還銀行貸款,以確保貸款有充足的第二還款來源。

第四,建立健全高等教育評(píng)估體系,硬化高校的預(yù)算軟約束

目前我國(guó)的高等教育評(píng)價(jià)體系還是以政府為主的一元評(píng)估主體的評(píng)估體制。為了適應(yīng)社會(huì)需要,教育評(píng)估主體,應(yīng)由現(xiàn)在的政府機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)逐步過渡到以政府外部保證為主導(dǎo),學(xué)校內(nèi)部保證為主體,社會(huì)中介評(píng)估為扶助的多元化高等教育質(zhì)量評(píng)估體系,促使高校硬化預(yù)算約束。政府作為外部保證的重要主體,應(yīng)加大宏觀調(diào)控與監(jiān)督力度,建立一個(gè)合理、公正、公平、透明和權(quán)威的高等教育質(zhì)量評(píng)估機(jī)制,并通過立法、撥款、獎(jiǎng)懲、指導(dǎo)等手段,主導(dǎo)和影響評(píng)估進(jìn)程。高等學(xué)校作為內(nèi)部保證的主體,應(yīng)充分發(fā)揮其主動(dòng)性,對(duì)自身的教育教學(xué)質(zhì)量進(jìn)行控制和自我評(píng)價(jià),建立健全高校內(nèi)部教育質(zhì)量保證體系。社會(huì)應(yīng)在學(xué)校和政府之間建立一種民間性質(zhì)的、相對(duì)獨(dú)立的教育質(zhì)量保證的中介組織,保證評(píng)估工作的客觀、公正和公平。

(責(zé)任編輯:陸影)

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一、引言

1999年以來連續(xù)的擴(kuò)招政策,使高校均出現(xiàn)了不同程度的資金短缺,高校負(fù)債運(yùn)行已成為高等教育領(lǐng)域的普遍現(xiàn)象。隨著償債期的到來,許多高校面臨著財(cái)務(wù)緊張、入不敷出的局面。2007年吉林大學(xué)在校內(nèi)網(wǎng)上公布其難以應(yīng)付每年多達(dá)1.5億～1.7億元的貸款利息,更是引起了人們對(duì)高校負(fù)債的廣泛關(guān)注。據(jù)中國(guó)社科院發(fā)布的《2006年:中國(guó)社會(huì)形勢(shì)分析與預(yù)測(cè)》顯示,2005年以前,公辦高校向銀行貸款總額達(dá)1500～2000億,幾乎所有大學(xué)都有貸款。①羅昆:《化解高校巨額貸款負(fù)債問題的策略研究》,《中國(guó)高等教育評(píng)估》2007年第2期。就山東省而言,截至2008年底,全省高校(不含部屬)銀行貸款余額167.6億元,近兩年,山東省高校每年支付貸款利息約需15億元。因?yàn)槿谫Y渠道單一,部分高校以向銀行貸款的方式籌集資金,并由此出現(xiàn)過量貸款的情況,貸款額大大超出其經(jīng)濟(jì)承受能力,使其不能按期償還到期借款本息。這嚴(yán)重影響高校正常的教學(xué)和科研。巨額負(fù)債不僅嚴(yán)重制約了高校的發(fā)展,也給社會(huì)造成極大的負(fù)面影響。本文通過分析高校負(fù)債形成的過程及高校、銀行、政府間的博弈來探究高校負(fù)債的成因,并提出相應(yīng)政策建議。

大量研究文獻(xiàn)對(duì)高校負(fù)債問題進(jìn)行了分析和探討。王守軍(2006)指出,我國(guó)大學(xué)的銀行貸款規(guī)模越來越大,個(gè)別高校出現(xiàn)了債務(wù)危機(jī),一些學(xué)校不顧自身承受能力進(jìn)行負(fù)債攀比,而這些問題的本質(zhì)原因是我國(guó)大學(xué)與政府之間存在的軟預(yù)算約束關(guān)系。②王守軍:《從無為到有為?——對(duì)高校貸款實(shí)施控制政策的評(píng)價(jià)》,《經(jīng)濟(jì)問題探索》2006年第5期。陳彬(2007)指出,高校貸款問題并非中國(guó)所獨(dú)有,德國(guó)、英國(guó)、日本、澳大利亞等國(guó)家的高等院校都向銀行借款,但都未形成過大銀行貸款壓力,原因在于它們大多具有面向市場(chǎng)且富有成效的高校資金運(yùn)作方案。③陳彬:《從美國(guó)高校多元化籌資模式審視中國(guó)高校負(fù)債經(jīng)營(yíng)》,《上海商學(xué)院學(xué)報(bào)》2007年第2期。弭元英等(2008)認(rèn)為國(guó)家相關(guān)政策的負(fù)效應(yīng)、高校膨脹式的擴(kuò)招、對(duì)高校的財(cái)政投入嚴(yán)重不足、金融機(jī)構(gòu)對(duì)高校貸款準(zhǔn)入條件不嚴(yán)格、相關(guān)部門對(duì)高校貸款使用缺乏有效的管理和監(jiān)督等不同原因,使得高校負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)加大。④弭元英、張楚婕、史峰:《我國(guó)高校負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的成因及化解策略》,《經(jīng)濟(jì)縱橫》2008年第8期。唐之享(2009)指出一些高校已經(jīng)進(jìn)入還貸高峰期,還貸資金壓力使得正常運(yùn)行受到影響,并不可避免地被社會(huì)各方廣泛關(guān)注、指責(zé)。⑤唐之享:《湖南地方高校負(fù)債的理性思考》,《湖南社會(huì)科學(xué)》2009年第3期。馬煥靈等(2009)基于138項(xiàng)科研成果的分析指出:我國(guó)高校負(fù)債問題這一領(lǐng)域的研究,需要用多樣化的方法、從多層面的視角來進(jìn)行探索,而且需要有更多相關(guān)專業(yè)的學(xué)者對(duì)此進(jìn)行科學(xué)的分析和研究。⑥馬煥靈、陳大興:《我國(guó)高校負(fù)債問題研究的反思與展望——基于138項(xiàng)科研成果的分析》,《山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》(高等教育版)2009年第9期。盡管已有的研究從各個(gè)角度分析了高校負(fù)債問題并提供了政策建議,但缺乏從博弈視角對(duì)高校負(fù)債成因的機(jī)理分析,在對(duì)策分析上缺乏明確的主線。本文將針對(duì)這些不足對(duì)高校負(fù)債問題進(jìn)行進(jìn)一步的深入探討。

2010-09-07

張紅鳳,山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所所長(zhǎng)、教授,博士生導(dǎo)師,經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,主要研究方向?yàn)橐?guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué);康 鵬,山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院2008級(jí)研究生。

山東省自然科學(xué)基金項(xiàng)目(Y2008H36);教育部新世紀(jì)優(yōu)秀人才支持計(jì)劃(NCET-08-0881)。