經(jīng)濟健康發(fā)展視野下公司社會責任的強化
——基于金融危機有效防治的思考

張華民

(中共南京市委黨校,江蘇南京 210001)

經(jīng)濟健康發(fā)展視野下公司社會責任的強化
——基于金融危機有效防治的思考

張華民

(中共南京市委黨校,江蘇南京 210001)

公司社會責任;公司治理;觀念引導;法律規(guī)范

公司社會責任與國際金融危機有密切的關(guān)系,公司缺乏社會責任是產(chǎn)生金融危機的重要原因,公司履行社會責任是防治金融危機的根本路徑。為了促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展,我國必須強化公司社會責任,其中,觀念引導是強化公司社會責任的基礎(chǔ),法律規(guī)范是強化公司社會責任的關(guān)鍵。

爆發(fā)于 2008年的金融危機不僅席卷美國,而且殃及世界,不僅重創(chuàng)虛擬經(jīng)濟,而且危及實體經(jīng)濟。面對國際金融危機引發(fā)的經(jīng)濟寒潮,企業(yè)社會責任被推到了時代的前沿,成為全社會關(guān)注的熱點。2008年 11月 22日,國家主席胡錦濤在亞太經(jīng)濟合作組織第十六次領(lǐng)導人非正式會議上講話時針對金融危機就特別提到要“規(guī)范引導,強化企業(yè)社會責任”,并進一步指出,金融危機給我們的一個重要啟示就是,企業(yè)在追求經(jīng)濟效益的同時,應(yīng)該在市場運作中采取謹慎、穩(wěn)妥、負責任的態(tài)度。企業(yè)應(yīng)該自覺將社會責任納入經(jīng)營戰(zhàn)略,遵守所在國法律和國際通行的商業(yè)習慣,完善經(jīng)營模式,追求經(jīng)濟效益和社會效益的統(tǒng)一。各國政府應(yīng)該加強引導和監(jiān)督,通過制定和完善法律,為企業(yè)自主履行社會責任創(chuàng)造良好環(huán)境。[1]從國際金融危機產(chǎn)生發(fā)展的現(xiàn)實出發(fā),本文就如何認識企業(yè)社會責任與金融危機產(chǎn)生與防治的關(guān)系、如何從觀念引導和法律規(guī)范兩方面強化企業(yè)社會責任闡述一點粗淺的認識?；诠境墒斓闹卫斫Y(jié)構(gòu)以及在現(xiàn)代企業(yè)中的主體地位和主導形式,本文分析即以公司社會責任為例。

一、公司社會責任與金融危機的產(chǎn)生與防治

(一)對公司社會責任的理解

自從上世紀二十年代美國學者謝爾頓明確提出“公司的社會責任”開始,公司法學者就從不同角度對其科學內(nèi)涵加以諸多解釋。早在 1953年美國學者博文就把公司社會責任定義為:商人按照社會的目標和價值,向有關(guān)政策靠攏、作出相應(yīng)的對策、采取理想的具體行動的義務(wù)。[2]隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展,國內(nèi)學者也對公司社會責任問題給予了前所未有的關(guān)注。劉俊海教授對“公司社會責任”的定義是:“所謂公司的社會責任,是指公司不能僅僅以最大限度地為股東們營利或賺錢作為自己的唯一存在目的,而應(yīng)當最大限度地增進股東利益之外的其他所有社會利益。這種社會利益包括雇員 (職工)利益、消費者利益、債權(quán)人利益、中小競爭者利益、當?shù)厣鐓^(qū)利益、環(huán)境利益、社會弱者利益以及整個社會公共利益等內(nèi)容,”[3]本文認為,公司社會責任要求公司在堅持營利為基礎(chǔ)的同時必須承擔維護和促進社會利益的義務(wù)。堅持營利為基礎(chǔ)和維護、促進社會利益是公司存在和發(fā)展的二元化價值目標,二者并存,不可偏廢。公司社會責任的主要特點在于:首先,它是在堅持營利為基礎(chǔ)的前提下以公司價值目標二元化取代一元化;其次,它以公司本身作為社會責任的主體而以非股東利益相關(guān)者作為對象;再次,它兼具道德義務(wù)與法律義務(wù),是非強制性與強制性的統(tǒng)一;最后,它與公司營利目標之間是相輔相成的關(guān)系。

(二)公司缺乏社會責任是產(chǎn)生金融危機的重要原因

2008年金融危機的產(chǎn)生與公司過分追求經(jīng)濟利潤、漠視甚至逃避承擔應(yīng)盡的社會責任有密切聯(lián)系。王利明教授在“二 00九中國資本市場法制論壇”的開幕詞中指出:在次貸危機中,美國的商業(yè)機構(gòu)為了追逐超額利潤,給不具備還款能力的人發(fā)放了貸款,投資銀行又把不良資產(chǎn)打包賣到了全世界,而投資者之所以買上了垃圾債券,“把靈魂出賣給魔鬼”的評級機構(gòu)的虛假信用評級有不可推卸的重大責任。[4]全國人大常委、經(jīng)濟學家辜勝阻教授在“金融危機下的就業(yè)與企業(yè)社會責任問題座談會”上認為:一方面,為了追求高額的利潤,銀行等金融機構(gòu)不斷設(shè)計出復(fù)雜的金融衍生產(chǎn)品,推動金融衍生產(chǎn)品交易,制造了大量早已經(jīng)與實際價值相脫離的復(fù)雜衍生品;另一方面,一些金融機構(gòu)的管理層索取高額的薪酬獎金也進一步加劇金融危機?？梢?無論是發(fā)放不良貸款、銷售垃圾債券,還是設(shè)計金融衍生產(chǎn)品并促進其交易,這些金融機構(gòu)等公司的目的都是為了過分追求“超額”或“高額”利潤,而公司過分追求利潤的一元化價值目標必然導致其對應(yīng)盡社會責任的漠視甚至逃避。公司漠視甚至逃避應(yīng)盡社會責任導致危機產(chǎn)生的原因在于,一定的時空條件下財富總是有限的,財富的有限性決定了對財富過分掠奪的風險伴生性,為了獲取最多的資源而承擔最少的風險,公司漠視甚至逃避應(yīng)盡社會責任的主要表現(xiàn)就是掩蓋和轉(zhuǎn)嫁風險,而風險的客觀存在和長期積累在一定的條件下就必然轉(zhuǎn)化為爆發(fā)的危機。

(三)公司履行社會責任是防治金融危機的根本路徑

公司履行社會責任不僅有利于公司自身抵御風險、健康發(fā)展,而且有利于各經(jīng)濟主體之間保持互惠共贏、和諧進步,從而有效防范和防治金融危機。從公司自身發(fā)展看,首先,積極履行社會責任能夠使公司正確處理公司與員工、公司與社區(qū)、公司與消費者的關(guān)系,從而促進勞資關(guān)系和諧、維護市場穩(wěn)定,提升公司形象和聲譽,提高公司抗拒風險的能力;其次,積極履行社會責任能夠使公司正確處理公司與資源利用、公司與環(huán)境保護的關(guān)系,從而促進技術(shù)創(chuàng)新、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、降低生產(chǎn)成本,增強公司可持續(xù)發(fā)展的能力,實現(xiàn)人與自然的協(xié)調(diào)發(fā)展;再次,積極履行社會責任能夠使公司正確處理公司與社會需要、公司與政府管理的關(guān)系,從而促進社會和諧穩(wěn)定、維護法治權(quán)威,提升公司價值和知名度、可信度,拓展公司的發(fā)展空間。從公司與其他經(jīng)濟主體的發(fā)展關(guān)系看,積極履行社會責任能夠使公司正確處理風險分擔、利益共享與積極競爭、謀求發(fā)展之間的關(guān)系,從而增強整個行業(yè)、整個產(chǎn)業(yè)乃至整個市場經(jīng)濟抵御各種危機的能力。在 2008年金融危機中,我國采取多種措施,鼓勵企業(yè)履行以確保員工就業(yè)、主動服務(wù)內(nèi)需、積極扶持中小企業(yè)等為主要內(nèi)容的社會責任,從而為有效防治金融危機發(fā)揮了關(guān)鍵作用。

二、觀念引導是強化公司社會責任的基礎(chǔ)

公司營利目標與公司社會責任的關(guān)系在學術(shù)界一直存在爭議,有學者主張公司當然要承擔社會責任,也有學者認為公司無需承擔社會責任。對此,本文認為公司的營利目的與其社會責任不是對立的,而是相輔相成的。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中應(yīng)當強調(diào)二者的平衡,公司要在堅持營利為基礎(chǔ)的同時促進社會責任的實現(xiàn),即樹立“二元兼顧”的公司社會責任觀念。

(一)充分滿足股東利益的實現(xiàn)和公司發(fā)展的需要

盡管由于公司在現(xiàn)代社會經(jīng)濟發(fā)展中的重要地位使其應(yīng)該承擔起一定的社會責任成為普遍共識,但是我們?nèi)匀灰獙緫?yīng)充分滿足股東利益的實現(xiàn)和公司發(fā)展的需要有更理性的認識。首先,公司之所以能發(fā)展成為現(xiàn)代經(jīng)濟的主要組織形式,就在于公司的設(shè)計使投資者能以有限的責任謀求無限的利潤,如果使公司承擔過多超出有限責任的責任,而忽視或否定公司營利本質(zhì)的存在,那么公司將失去原有公司的意義,而且將沒有人再愿意向公司投資。所以問題不在于忽視或否定公司的營利本質(zhì),而在于如何定位和實現(xiàn)股東利益最大化。其次,公司承擔社會責任的物質(zhì)基礎(chǔ)來源于公司不斷追求營利的行為。倘若公司自身的生存和發(fā)展都難以為繼,那么公司社會責任的承擔也就成為無源之水,無本之木。當前公司法理論中,有人強調(diào)公司應(yīng)是保護多數(shù)利害關(guān)系者的實體,首先應(yīng)與廣泛的社會目的相適應(yīng),承擔廣泛的社會責任。“當經(jīng)營者在進行重要的裁判時,必然試圖對股東、工作人員、主顧及政府機關(guān)等的各種利益進行平衡”[5]。這種觀點實際上是把公司的營利目標放到相對社會責任來說更次要的位置上,是不科學的,也是無法實現(xiàn)的。我國過去“企業(yè)辦社會”正是因為企業(yè)承擔了過多的社會職能而忽視了自身的營利目標,從而被現(xiàn)代企業(yè)制度所淘汰。

(二)切實考慮非股東利益的要求

公司必須考慮非股東利益的要求至少有兩方面原因:一方面,隨著社會生產(chǎn)力的發(fā)展,擁有數(shù)以萬計雇員和客戶的跨產(chǎn)業(yè)、跨地區(qū)乃至跨國的大公司不斷出現(xiàn),這些大型公司擁有強大的生產(chǎn)能力和廣泛的經(jīng)濟權(quán)力,它所做出的任何決定,諸如工廠的選址、產(chǎn)品類型的確定、市場的開拓等,既是經(jīng)濟的決定,又是社會的決定,都將影響到個人、社團和整個地區(qū)等。這樣的公司如果還堅持把營利作為惟一目標,而不考慮其他社會相關(guān)因素,則它們的行為往往會使與其利益相關(guān)的非股東個人、社團和所在地區(qū)的利益遭到嚴重侵害,矛盾的激化甚至會導致一系列社會問題的產(chǎn)生,從而使公司失去良好的發(fā)展環(huán)境,股東利益也難以長期最大化。另一方面,公司的發(fā)展也離不開非股東利益相關(guān)者的支持,如離不開國家有利政策的出臺、離不開債權(quán)人的資金投入、離不開職工的勤奮和忠誠、離不開供應(yīng)商和消費者對其信譽的認可、離不開所在地區(qū)提供的基礎(chǔ)設(shè)施和勞動力資源等等,離開了這些因素的支持公司就難以存在和發(fā)展?，F(xiàn)實生活中,有些公司為了獲取一時利潤而置應(yīng)承擔的社會責任于不顧,最終往往落得身敗名裂甚至依法關(guān)閉,從而付出更為慘重的代價?？梢赃@樣說,公司重視和承擔一定的社會責任既是社會生產(chǎn)力發(fā)展的必然要求,也是公司自身存在和發(fā)展的客觀需要。正如《WTO經(jīng)濟導刊》在通過考察金融危機與企業(yè)社會責任的關(guān)系后得出的結(jié)論:不負責任企業(yè)的唯利是圖是金融危機產(chǎn)生的重要原因,不負責任的企業(yè)難以逃脫危機的重創(chuàng),乃至一擊就垮;負責任的企業(yè)除了能較好地防治沖擊,讓自身較快走出危機外,還能成為危機破壞力的有效屏障。[6]

三、法律規(guī)范是強化公司社會責任的關(guān)鍵

為了不使公司社會責任淪為純粹道德化的訴求或成為一句口號,探索將之具體落實的方法就成為強化公司社會責任的關(guān)鍵。我們應(yīng)該借鑒西方如歐洲通過改革公司治理結(jié)構(gòu)以促進公司承擔社會責任的做法,并結(jié)合我國社會經(jīng)濟和公司制度發(fā)展的現(xiàn)實,構(gòu)建出以法律規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)為主要內(nèi)容的公司社會責任實現(xiàn)機制。法律既要規(guī)范公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu) (主要指公司內(nèi)部的組成、機構(gòu)、運作程序等),又要規(guī)范公司外部治理結(jié)構(gòu) (主要指與公司有關(guān)的經(jīng)濟、政治、法律、社會等外部環(huán)境),因為公司的社會責任涉及面廣、內(nèi)容復(fù)雜,僅從公司內(nèi)部或外部一方入手都很難取得理想的效果,即構(gòu)建由法律規(guī)范的“內(nèi)外參與”的公司社會責任實現(xiàn)機制。

(一)完善公司法人治理結(jié)構(gòu)

我國公司法在借鑒美國和歐洲通過公司治理結(jié)構(gòu)落實公司社會責任的具體模式時,本文認為結(jié)合我國公司法現(xiàn)有的規(guī)定,著重從以下幾方面規(guī)范公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。

1、強調(diào)職工參與制。職工參與公司機關(guān)制度是公司社會責任理念在職工利益領(lǐng)域的表現(xiàn)形式,它有利于完善公司經(jīng)濟民主,改善勞資關(guān)系,提高公司經(jīng)濟效益。[7]。

2、引入利益團體參與制。利益團體參與公司的治理有其合理性。“在當代美國公司中,銀行等金融機構(gòu) (主要是債權(quán)人團體)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的地位和作用出現(xiàn)了強化的趨勢,并且日益得到了美國學理和實踐的認同?！盵8],在公司董事會中直接設(shè)立有關(guān)利益團體代表擔任的董事職位如債權(quán)人董事、社區(qū)董事、環(huán)保董事等較為切實可行,使他們在公司決策中代表利益團體行使相應(yīng)職權(quán),從而達到使公司更好地履行社會責任的目的。

3、完善獨立董事制度。盡管公司承擔社會責任的觀念隨著社會的進步已逐漸被公司所有者和經(jīng)營者所認同,但公司營利的本質(zhì)要求決定了不能把公司社會責任的實現(xiàn)完全寄托于公司所有者和經(jīng)營者的自覺性,而要有更多有力的制約機制。獨立董事的設(shè)立就是為了解決“內(nèi)部人的控制”問題。獨立董事由于不和公司的經(jīng)濟利益直接相關(guān),從相對超然的立場參與公司決策,從而可以在涉及公司社會責任的問題上增強公司決策的科學性和公正性。上文中提到的在公司董事會中設(shè)立社區(qū)董事和環(huán)保董事等等,其實他們的職能也可以由獨立董事來實現(xiàn)。[9]

(二)規(guī)范體現(xiàn)公司社會責任的公司外部治理環(huán)境

除了規(guī)范公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)外,進一步規(guī)范公司外部治理環(huán)境也是實現(xiàn)公司社會責任的重要途徑。公司社會責任既然難以在市場中充分實現(xiàn),國家和社會就應(yīng)當在推進公司社會責任方面有所作為。

1、加強政府適度干預(yù)。政府的適度干預(yù)是實現(xiàn)公司社會責任的重要手段。在國民經(jīng)濟宏觀調(diào)控上,政府可以根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策和規(guī)模經(jīng)濟的要求,運用稅率、利率和價格等經(jīng)濟杠桿引導公司調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和公司組織結(jié)構(gòu),實現(xiàn)資源的有效配置和利用以促進公司社會責任的實現(xiàn)。在產(chǎn)品市場和勞動力市場上,除了依據(jù)《消費者權(quán)益保護法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《勞動法》等相關(guān)法律法規(guī)促使公司履行社會責任外。此外,政府的非強制性獎懲制度也可以發(fā)揮較大作用。

2、建立信息披露機制。知情權(quán)的保障是社會公眾對公司承擔社會責任進行監(jiān)督和制約的重要條件,因為基于知情而產(chǎn)生的社會輿論和道德壓力可以有效的促使公司對其社會責任予以充分的關(guān)注,正如美國著名法官布蘭狄西所說:“陽光是最好的防腐劑,燈泡是最有效的警察”。對于公司來說,建立和完善公司信息披露機制是保障公眾知情權(quán)的主要途徑,所以,為了加強公司履行社會責任的自覺性與主動性,應(yīng)該通過信息披露機制將公司履行社會責任的狀況向社會傳達。[10]

3、完善社會責任立法。我國法律在塑造公司承擔社會責任的外部環(huán)境上存在一定缺陷,所以有必要完善有關(guān)公司社會責任的立法。(1)立法明確化。我國現(xiàn)行《公司法》及其他相關(guān)法律盡管多有促進公司社會責任的條款,但要么概念模糊,要么根本未提及社會責任,這不利于強化公司社會責任意識和公司社會責任的落實,故必須將相關(guān)條款隱含的社會責任明確化。(2)立法系統(tǒng)化。目前有關(guān)公司社會責任的條文不僅分散于不同的法律,而且在同一專門法中又分散于不同的章節(jié),不利于公司社會責任的實現(xiàn)。鑒于我國原有規(guī)范公司社會責任的各專門法的實施取得了一定經(jīng)驗和成果,故應(yīng)該采取在原有專門法的基礎(chǔ)上相對集中并進一步將公司社會責任系統(tǒng)化這一經(jīng)濟可行的方法。(3)強調(diào)權(quán)利救濟立法。健全、透明、公正、高效的權(quán)利救濟制度尤其是完善的訴訟機制和仲裁機制對公司社會責任的實現(xiàn)有著強有力的推動和保障作用,因為訴訟機制和仲裁機制的完善可以最大程度地克服在協(xié)商和調(diào)解過程中其他利害關(guān)系人相對公司處于弱勢而造成的不公平,也避免了有可能出現(xiàn)的久商不決、久調(diào)不決的缺點,從而及時解決雙方當事人之間的糾紛,有利于增強全社會對公司承擔社會責任的意識。

[1] 胡錦濤在亞太經(jīng)合組織第十六次領(lǐng)導人非正式會議上的講話.人民網(wǎng),2008.11.23.

[2] 馬力、齊善鴻.公司社會責任理論評述[J].經(jīng)濟社會體制比較,2005.2.

[3] 劉俊海.公司的社會責任[M].北京:法律出版社,1999.6-7.

[4] 強化公司社會責任是抗風險的金鑰匙.中國新聞網(wǎng),2009.06.16.

[5] 金澤良雄.經(jīng)濟法概論 [M].蘭州:甘肅人民出版社,1985.157.

[6] 張春華.責任御寒——金融危機影響下的企業(yè)社會責任思考[J].WTO經(jīng)濟導刊,2009(1).

[7] 顧功耘.公司法律評論[M].上海:上海人民出版社,2001.

[8] 馬俊駒、聶德宗.公司法人治理結(jié)構(gòu)的當代發(fā)展[J].法學研究,2000(2).

[9] 謝朝斌.雙層制公司治理結(jié)構(gòu)下獨立董事制度及其建構(gòu)[J].財經(jīng)理論與實踐,2004(3).

[10] 顧功耘、王丹.略論現(xiàn)代企業(yè)的社會責任[J].上海商業(yè),2005(3).

F062

A

1008-5955(2010)02-0061-03

2009-12-31

張華民 (1969-),男,安徽青陽人,法學碩士,中共南京市委黨校法學副教授,主要研究領(lǐng)域:行政法學、經(jīng)濟法學。

(責任編輯:楊志遠)