中國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)信用管理體系建設(shè)的研究

摘 要：中國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)的信用管理體系建設(shè)，從本質(zhì)上來(lái)看是一種社會(huì)機(jī)制的建立與完善：“事前”強(qiáng)化企業(yè)的自律，建立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)與預(yù)警體系；“事中”將各種社會(huì)力量組合，建立多元主體信用監(jiān)管體系框架；“事后”建立和完善自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)企業(yè)的聯(lián)動(dòng)獎(jiǎng)懲機(jī)制。三者應(yīng)有機(jī)結(jié)合，發(fā)揮自貿(mào)區(qū)在制度建設(shè)方面的引領(lǐng)示范作用，形成科學(xué)有效的自貿(mào)區(qū)信用管理體系，保障社會(huì)秩序和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行和發(fā)展。

關(guān)鍵詞：自貿(mào)區(qū)；信用管理體系；事前、事中、事后

中國(guó)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（下面簡(jiǎn)稱“自貿(mào)區(qū)”）成立之初就擔(dān)負(fù)著為國(guó)家開(kāi)放試制度的戰(zhàn)略使命，作為自貿(mào)區(qū)事中事后監(jiān)管6項(xiàng)制度創(chuàng)新之一，信用管理體系的建設(shè)有著極其重要的作用：第一，彌補(bǔ)政府事前監(jiān)管的不足。自貿(mào)區(qū)實(shí)行企業(yè)注冊(cè)備案制，較低的市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)意味著更大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)信用管理體系的建設(shè)，可以彌補(bǔ)政府事前監(jiān)管的缺失。第二，降低交易風(fēng)險(xiǎn)。交易風(fēng)險(xiǎn)的降低有賴于自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)信用的公開(kāi)化和透明化，通過(guò)建立政府、企業(yè)、行業(yè)、社會(huì)“四位一體”的多元信用監(jiān)管體系來(lái)實(shí)現(xiàn)交易風(fēng)險(xiǎn)的降低。第三，實(shí)現(xiàn)信息共享和聯(lián)動(dòng)管理。信用管理體系中的不同主體可以共享信息，這對(duì)于強(qiáng)化企業(yè)的信用激勵(lì)以及失信懲戒意識(shí)有著重要意義，后續(xù)的聯(lián)動(dòng)管理也有助于推動(dòng)社會(huì)信用環(huán)境向“一處失信、處處受限”的良好方向發(fā)展。因此，積極探索和完善事前建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與預(yù)警體系、事中多元主體監(jiān)管、事后聯(lián)動(dòng)獎(jiǎng)懲的信用管理體系具有重要作用。

一、自貿(mào)區(qū)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)與預(yù)警體系的建立--事前角度

自貿(mào)區(qū)企業(yè)信用的風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)可以從企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境兩個(gè)角度出發(fā)，企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的考察主要包括：企業(yè)信用記錄、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品、企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ确矫?；企業(yè)外部環(huán)境的考察主要集中在政策扶持力度、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、上下游產(chǎn)業(yè)鏈等方面。需要注意的是，這種綜合評(píng)價(jià)方法的部分指標(biāo)的量化和控制難度較大，不同行業(yè)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)側(cè)重點(diǎn)差別也比較大，評(píng)價(jià)方法有待進(jìn)一步研究。天津自貿(mào)區(qū)在對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方面提供了一種操作性較強(qiáng)的經(jīng)驗(yàn)，即直接地將企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)分為“良好”、“警示”、“失信”、“嚴(yán)重失信”4個(gè)類別，如下表所示：

資料來(lái)源：根據(jù)《商務(wù)部關(guān)于印發(fā)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)“最佳實(shí)踐案例”的函》（商資函〔2015〕945號(hào)）整理

與企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立一樣，自貿(mào)區(qū)企業(yè)信用預(yù)警體系也是維護(hù)產(chǎn)業(yè)安全的一項(xiàng)預(yù)防性、前瞻性工作。自貿(mào)區(qū)內(nèi)預(yù)警體系的建立，首先要制定市場(chǎng)違法經(jīng)營(yíng)行為的提示清單，通過(guò)明確“紅線”和“禁區(qū)”來(lái)引導(dǎo)企業(yè)守法經(jīng)營(yíng)，為企業(yè)提供清晰的事前指導(dǎo)服務(wù)；其次，選擇重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)或敏感產(chǎn)業(yè)作為預(yù)警監(jiān)測(cè)對(duì)象，建立行業(yè)的信息追蹤、信息歸集的綜合預(yù)警評(píng)價(jià)機(jī)制；再次，合理劃分預(yù)警級(jí)別，正確處理行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和“法無(wú)禁止皆可為”原則的界限，合理管控不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；最后，根據(jù)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和預(yù)警級(jí)別建立預(yù)警模型，定期發(fā)布自貿(mào)區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)預(yù)警報(bào)告、經(jīng)營(yíng)異常企業(yè)名錄等，建立起完善的預(yù)警預(yù)報(bào)制度。

二、自貿(mào)區(qū)多元主體信用監(jiān)管體系框架的建立--事中角度

中國(guó)自貿(mào)區(qū)綜合監(jiān)管的制度體系的建立有利于企業(yè)信用的公開(kāi)化和透明化，通過(guò)政府部門、企業(yè)、行業(yè)組織、社會(huì)公眾“四位一體”的互動(dòng)協(xié)調(diào)，高效推進(jìn)信用監(jiān)管效能的提升。

政府監(jiān)管在整個(gè)自貿(mào)區(qū)綜合監(jiān)管體系中起著主導(dǎo)作用，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，信用信息歸集與公示制度的建立。中央政府、地方政府和自貿(mào)區(qū)管委會(huì)應(yīng)做好信用信息歸集工作，規(guī)范信息歸集標(biāo)準(zhǔn)，確保信用信息歸集的準(zhǔn)確性，同時(shí)及時(shí)將掌握的企業(yè)信用信息資源向全社會(huì)公示，推動(dòng)建立并完善自貿(mào)區(qū)企業(yè)信用信息公示平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)政府電子化、智能化監(jiān)管服務(wù)模式。第二，“雙隨機(jī)”與“信息回填”制度的建立。政府在監(jiān)管的過(guò)程中應(yīng)建立起合理、高效的檢查制度，被檢查企業(yè)隨機(jī)產(chǎn)生，監(jiān)督檢查人員隨機(jī)產(chǎn)生，各部門“聯(lián)合檢查、一次多查”，檢查結(jié)果及時(shí)回填到自貿(mào)區(qū)企業(yè)信息公示平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)政府各部門協(xié)同監(jiān)管的有效化。

自貿(mào)區(qū)的整體市場(chǎng)環(huán)境是開(kāi)放、自由和充滿活力的，作為市場(chǎng)主體的企業(yè)應(yīng)該主動(dòng)完善自控制度，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和誠(chéng)信意識(shí)，切實(shí)提升自我規(guī)范能力和制度建設(shè)能力，建立并細(xì)化“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者主體責(zé)任評(píng)價(jià)體系”。另外，自貿(mào)區(qū)企業(yè)商會(huì)等行業(yè)組織應(yīng)在保持獨(dú)立性的基礎(chǔ)上加強(qiáng)與政府部門在企業(yè)信用監(jiān)管方面的協(xié)作，發(fā)揮自身在專業(yè)性、權(quán)威性等方面的優(yōu)勢(shì)，建立行業(yè)內(nèi)部信用標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化行業(yè)組織內(nèi)部的信用自律。

自貿(mào)區(qū)政府主管部門應(yīng)積極引導(dǎo)社會(huì)力量參與自貿(mào)區(qū)的信用管理，創(chuàng)新社會(huì)力量參與方式。一方面，政府購(gòu)買專業(yè)服務(wù)，引導(dǎo)社會(huì)專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)參與自貿(mào)區(qū)企業(yè)信用監(jiān)督，同時(shí)由政府制定標(biāo)準(zhǔn)，引入具備較高執(zhí)業(yè)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展司法鑒定、信用評(píng)級(jí)、保稅核查、企業(yè)稽查等專業(yè)監(jiān)管服務(wù)。另一方面，建立社會(huì)力量參與自貿(mào)區(qū)企業(yè)信用監(jiān)管的渠道和平臺(tái)，通過(guò)自貿(mào)區(qū)企業(yè)信用信息公示平臺(tái)、新興媒體等拓寬社會(huì)公眾參與企業(yè)信用監(jiān)督的方式范圍，保障社會(huì)公眾的知情權(quán)和參與權(quán)，發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的重要作用。

三、自貿(mào)區(qū)企業(yè)信用聯(lián)動(dòng)獎(jiǎng)懲機(jī)制的建立--事后角度

聯(lián)動(dòng)獎(jiǎng)懲機(jī)制是自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)企業(yè)信用管理體系的有機(jī)組成部分，“守信經(jīng)營(yíng)一路綠燈，一處失信處處受限”，就其實(shí)質(zhì)而言，聯(lián)動(dòng)獎(jiǎng)懲機(jī)制是一種規(guī)范市場(chǎng)主體行為的制度保障，其目的是構(gòu)建一個(gè)良好的市場(chǎng)信用環(huán)境，保證社會(huì)秩序和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)向信用經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型奠定基礎(chǔ)。

在聯(lián)動(dòng)獎(jiǎng)懲機(jī)制中，信用記錄良好的企業(yè)可以享受到政策的紅利和服務(wù)的傾斜，比如，自貿(mào)區(qū)主管部門在面對(duì)良好信用的企業(yè)時(shí)，可以直接為其提供綠色通道，使其享受行政審批、政策扶持、稅收征管、監(jiān)察管理等各方面的便利化服務(wù)，使良好的企業(yè)信用記錄成為企業(yè)重要的無(wú)形資產(chǎn)。

另外，失信懲戒機(jī)制的建立同樣具有重要意義，失信懲戒不等同于行政性的處罰，而是要建立市場(chǎng)無(wú)形懲罰和市場(chǎng)交易主體拒絕與失信企業(yè)合作的聯(lián)合懲戒機(jī)制，發(fā)揮行政懲戒、司法懲戒、市場(chǎng)懲戒、社會(huì)懲戒的作用，形成“一處失信、處處受限”的市場(chǎng)信用體系環(huán)境。

失信懲戒的主體主要包括中央政府、地方政府和自貿(mào)區(qū)管委會(huì)等監(jiān)管部門，主要負(fù)責(zé)自貿(mào)區(qū)企業(yè)信用信息的歸集與公示、失信標(biāo)準(zhǔn)的制定、懲戒措施的實(shí)施等。失信懲戒的客體企業(yè)一方面可以通過(guò)自貿(mào)區(qū)企業(yè)信用信息平臺(tái)，獲得其交易對(duì)象的信用信息，另一方面，如果企業(yè)存在失信行為，其信用信息也會(huì)反饋給失信懲戒主體并更新到自貿(mào)區(qū)企業(yè)信用信息平臺(tái)。在失信懲戒的手段中，直接懲戒手段包括行政懲戒和司法懲戒，間接懲戒手段包括市場(chǎng)懲戒和社會(huì)懲戒，其中作為自貿(mào)區(qū)信用管理體系中的失信懲戒手段主要是市場(chǎng)懲戒手段，市場(chǎng)懲戒的實(shí)質(zhì)是提高失信企業(yè)的交易成本，信用信息平臺(tái)的存在解決了信息不對(duì)稱的問(wèn)題，信用良好的企業(yè)獲得了來(lái)自市場(chǎng)的獎(jiǎng)勵(lì)，而失信企業(yè)會(huì)因?yàn)榻灰壮杀竞瓦M(jìn)入門檻的提高逐漸退出市場(chǎng)，從而整個(gè)市場(chǎng)形成一種良好的信用環(huán)境，交易成本大大降低。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡(jiǎn)介：馬德隆，作者單位：天津財(cái)經(jīng)大學(xué)珠江學(xué)院，天津財(cái)經(jīng)大學(xué)在讀博士