關(guān)于鋼制冰箱管路系統(tǒng)技術(shù)改造項目經(jīng)濟效益評價報告

一、技改項目概述

A公司是一有生產(chǎn)冰箱制冷管路的制造性企業(yè)，產(chǎn)品不僅銷售給海爾、海信、新飛等國內(nèi)大型白色家電知名企業(yè)，而且還遠銷到韓國、印度、伊朗等國際市場，是國內(nèi)外冰箱用制冷管路的龍頭企業(yè)。主要產(chǎn)品是制冷鋼管和制冷配件，該產(chǎn)品使用的主要原材料為熱軋鋼卷，主要工藝為將熱軋鋼卷經(jīng)過冷軋、高頻焊接、內(nèi)管壁清洗、拉撥減徑、熱處理退火、電鍍外表面防腐等工藝制成制冷鋼管。一部分產(chǎn)品直接銷售給冰箱配件的制造廠商，一部分由公司進入再加工，將制冷鋼管通過彎制、點焊、噴涂、電泳等工藝制成冰箱所需各種配件直接銷售給國內(nèi)大型家電企業(yè)直接用于生產(chǎn)冰箱、冷柜等家電產(chǎn)品。為此，提出了以下技術(shù)改造方案：

1.技改項目名稱：鋼制冰箱管路系統(tǒng)技術(shù)改造項目

2.技術(shù)改造子項目名稱：一是帶鋼退火技術(shù)改造項目；二是鋼管退火技術(shù)改造項目；三是高頻控制系統(tǒng)技術(shù)改造項目；四是配件制造系統(tǒng)技術(shù)改造項目。

3.技術(shù)改造項目總投資為6500萬元。

4.按照現(xiàn)有制冷鋼管生產(chǎn)能力年產(chǎn)六萬噸和制冷配件按照年產(chǎn)2000萬套生產(chǎn)能力計算(每套消耗制冷鋼管2.7公斤換算)，每生產(chǎn)一噸制冷鋼管節(jié)約水0.39928噸，節(jié)約電268.7207度，節(jié)約消耗材料139.9728元，節(jié)約人工工資8.9731元，該技改項目綜合效益為節(jié)約單位成本333.55元；(水價按照每噸1.6980元計，電價按照每度0.68547元計)。

二、項目技改背景及經(jīng)濟環(huán)境分析

A公司雖然取得了輝煌的業(yè)績，但是在生產(chǎn)設備、工藝條件、基礎(chǔ)設施已經(jīng)不能滿足企業(yè)日益發(fā)展的需要。在快速發(fā)展的同時，也帶來了高能耗，高成本，很多發(fā)展中的問題都逐漸顯現(xiàn)出來。因此，對現(xiàn)有設備、工藝進行改造已經(jīng)勢在必行。突出表現(xiàn)在：一是鋼帶、鋼管熱處理成本高，效率低；二是高頻焊接穩(wěn)定性差；三是冰箱、空調(diào)、冷柜配件制作全過程效率低、能耗高。冰箱管路與制冷配件的制造技術(shù)改造勢在必行。

三、技改項目市場需求的可行性分析

就產(chǎn)品近幾年的市場需求看，未來較長一段時期還會有較大幅度的增長。我們以冰箱市場需求為例分析如下：2007年前兩季度冰箱市場累計銷量為2195.7萬臺，與2006年同期相比，增長幅度高達22.66％，其中內(nèi)銷市場同比增長26.8％，出口同比增長15.33％。2007年第三季度冰箱市場延續(xù)了前兩季度強勁的增長勢頭，銷量節(jié)節(jié)攀升。鑒于此，消費調(diào)研中心ZDC對2007年度中國冰箱市場進行調(diào)查，得出以下主要觀點：從整體市場看，冰箱產(chǎn)品進入更新?lián)Q代時期，市場需求旺盛；三、四級市場漸開，在三級市場，冰箱的市場容量每年以20％以上速度遞增；在四級市場，增長速度一般在1 00％以上。從產(chǎn)品技術(shù)方面看：相對于洗衣機和空調(diào)來說，冰箱技術(shù)更新速度更快。

據(jù)調(diào)查，中國冰箱、冷柜行業(yè)2001-2004年產(chǎn)銷量平衡，產(chǎn)量年增長率約為20％以上，，未來五年，按照保守估計，中國冰箱產(chǎn)量年均增長15％，到2010年全國冰箱和冷柜的總產(chǎn)量將超過6000萬臺。近年中國冰箱、冰柜行業(yè)產(chǎn)量情況參見圖3-1、圖3-2。

據(jù)行業(yè)專家計算，每臺冰箱平均單耗管約2.7公斤。其中：冷凍室蒸發(fā)器耗管1.1公斤；左右冷凝器、除露管耗管0.9公斤；冷藏箱蒸發(fā)器組件耗管0.7公斤。到2010年按照冰箱冷柜的總產(chǎn)量測算，管材需求量為16.2萬噸，為制冷管路制造行業(yè)帶來巨大的市場機遇。不僅為公司現(xiàn)有6萬噸制冷管路和2000萬套制冷配件的生產(chǎn)能力提供了巨大的市場空間，而且還為將來進一步擴大生產(chǎn)能力提供了巨大的市場潛力。冰箱制冷鋼管耗材構(gòu)成圖如下：

四、技術(shù)可行性分析

1.帶鋼、鋼管退火改造項目技術(shù)可行性分析

(1)需要實現(xiàn)的技術(shù)指標

①變徑鋼管線速度≥40米／分鐘，帶鋼線速度≥20米／分鐘。

②變徑鋼管、冷軋帶鋼熱處理后實現(xiàn)的主要機械性能：屈服強度在160～250MPa；

抗拉強度≥280MPa；

斷裂伸長率(L0=50mm，b=25mm)≥38％。

(2)需要解決的關(guān)鍵技術(shù)

鋼管、帶鋼熱處理關(guān)鍵技術(shù)就是利用了超低碳鋼的特性，進行快速冷卻，關(guān)鍵技術(shù)是噴氫快速冷卻設備的設計和制作，溫度時間坐標曲線的繪制；加熱方式和加熱器結(jié)構(gòu)節(jié)能優(yōu)化設計。經(jīng)過我們多次的實驗，已經(jīng)實現(xiàn)了預期效果。

(3)技術(shù)的成熟程度

A公司使用的材料是碳素鋼中的超低碳鋼，含碳量極低，接近工業(yè)純鐵，除非在熱處理中采用滲碳等其它的方法，否則它就是一種不可以熱處理強化的材料，在完成退火后快速冷卻不會使材料變硬。這是比較成熱的理論，我們的熱處理工藝就是基于這一理論進行設計的，我們對現(xiàn)有噴氫冷卻工藝進行改造，優(yōu)化了設備結(jié)構(gòu)、減少了能耗、節(jié)約了場地和勞動力。噴氫冷卻既加快了冷卻速度，又保護了鋼帶的表面質(zhì)量。加熱器結(jié)構(gòu)節(jié)能優(yōu)化設計重點是將加熱元件置于爐體內(nèi)部，增大熱能的利用效率，從而真正實現(xiàn)節(jié)能降耗的目的。

2.高頻焊接改造項目技術(shù)可行性分析

(1)需要實現(xiàn)的技術(shù)指標

①頻率提高300KHZ，由原來的400KHZ增加到700KHZ

⑦實現(xiàn)線速度130米／分鐘；

④焊接鋼管的焊接縫光滑平直，經(jīng)擴口、敲扁、180度彎曲不開裂。

(2)需要解決的關(guān)鍵技術(shù)

高頻焊接控制系統(tǒng)改造關(guān)鍵技術(shù)是振蕩電路的設計一頻率放大后對整個控制系統(tǒng)電器元件的匹配要求，感應輸出后焊接機組的適應性研究。以上關(guān)鍵技術(shù)的可行性研究基本完成。

(3)技術(shù)的成熟程度

這項改進都是控制系統(tǒng)的優(yōu)化，高頻焊接是改進電路設計，加大振蕩頻率，同時對整個控制系統(tǒng)進行匹配改造，采用PLC對各種信號進行處理，實現(xiàn)閉環(huán)控制，目的主要是提高生產(chǎn)效率，降低損耗、節(jié)約能源。晶體管高頻焊接技術(shù)已經(jīng)廣泛應用，性能穩(wěn)定。無論是振蕩電路改造，還是PLC控制系統(tǒng)都是比較成熟的技術(shù)。

3.制冷配件改造項目技術(shù)可行性分析

(1)需要實現(xiàn)的技術(shù)指標

①基于數(shù)控系統(tǒng)的多管路鋁管校直切斷機的研究需實現(xiàn)的技術(shù)指標；

單機切管數(shù)量：≥4支。

單機日產(chǎn)能：≥9噸。

產(chǎn)品表面質(zhì)量：表面光潔、無劃傷、無變形、無凹坑和沙眼；管口圓整光潔。

②自動化釬焊技術(shù)研究需要實現(xiàn)的技術(shù)指標：

單工位日焊接量：比現(xiàn)在手工焊接提高50％。

焊接成本：比現(xiàn)在手工焊接降低30％。

焊接質(zhì)量：焊接點、焊瘤比手工焊接強度高、焊瘤小，光滑平整。

④表面防腐前處理技術(shù)改造需實現(xiàn)的技術(shù)指標：

處理質(zhì)量：表面處理干凈，符合防腐要求。

生產(chǎn)效率：與槽浸式不連續(xù)相比提高50％。

處理成本：與槽浸式相比減少浪費、節(jié)約成本10％以上。

(2)需要解決的關(guān)鍵技術(shù)

①多管路切割刀具的設計。

②進刀速度與管路輸送速度的協(xié)同。

③管路輸送張力的設計。

④循環(huán)藥劑添加的工藝路線研究。

⑤控制系統(tǒng)程序設計和電路設計。

(3)技術(shù)的成熟程度

基于數(shù)控系統(tǒng)多管路自動下料機的研究項目是在單管下料的技術(shù)基礎(chǔ)上實現(xiàn)的，單管下料技術(shù)國內(nèi)已經(jīng)非常成熟，切割刀具和各種模具制作都達到了較高水平，多管路下料就是采用PLC控制，將放卷、牽引、多管路切割、下料、移料等環(huán)節(jié)實現(xiàn)自動化。

自動化焊接技術(shù)項目非常成熟，國內(nèi)外都在廣泛應用，我們對現(xiàn)有手工焊接改造就是將現(xiàn)有的、成熟的技術(shù)與實際產(chǎn)品的焊接要求進行有機的結(jié)合。

連續(xù)表面前處理工藝在國內(nèi)已經(jīng)大量使用，該項目就是將現(xiàn)有的槽浸式不連續(xù)作業(yè)的表面處理改造成連續(xù)作業(yè)的方式，技術(shù)是成熟的。

五、項目投資估算和技術(shù)改造項目效益

1.整個項目投資為6500.68萬元，其中：設備投資4702.36萬元，安裝調(diào)試費1263.70萬元，其他費用534.62萬元。項目建設投資構(gòu)成如下表：

說明：

①本經(jīng)濟效益分析是在假設企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)能力不變的前提下，只對采用技術(shù)改造措施所帶來的直接節(jié)能經(jīng)濟效益進行分析。

②高頻焊接水費價格含處理費。

③本項目財務評價依據(jù)國家計委頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第三版)規(guī)定的評價原則與評價方法進行，評價中采用動態(tài)與靜態(tài)分析相結(jié)合。

④企業(yè)歷年有關(guān)財務會計資料。

六、財務經(jīng)濟指標評價

1.項目稅后利潤測算

(1)本項目完全達產(chǎn)后新增直接節(jié)能效益為2001.3萬元。

(2)達產(chǎn)率2010年按照50％；2011年按照100％。

(3)節(jié)能效益2010年按照60％計算，2011年按照90％2012年為100％。

(4)新增直接成本只有折舊費，新增固定資產(chǎn)6500.68萬元，設備折舊年限按10年，殘值率為5％，每年計提折舊額為617.56萬元(計算公式：6500.68×(1-5％)/10)。

(5)所得稅按利潤總額的25％計算。

(6)盈余公積金按可供分配利潤的10％提取。

(7)本項目實施后在正常經(jīng)營期年新增利潤總額為1383.74萬元(計算過程為：2001.3-617.56=1383.74)，稅后利潤為1037.81萬元(利潤總額1383.74×(1-25％)=1037.81)。項目稅后利潤測算如下表(單位：萬元)。

2.財務盈利能力與財務現(xiàn)金流量分析

(1)投資報酬率：投資報酬率是反映項目投資報酬能力的靜態(tài)指標，是年稅后利潤和項目投資之比。本項目投資報酬率：15.96％(計算公式：1037.8÷6500.38×100％=15.96％)。

(2)財務內(nèi)部收益率(也稱財務內(nèi)含報酬率)：財務內(nèi)部收益率是反映凈現(xiàn)值為零的折現(xiàn)率。經(jīng)測算，項目實施后財務內(nèi)部收益率所得稅后為20.21％。測算過程如下：

第一步先按照20％折現(xiàn)率計算項目周期內(nèi)的累計凈現(xiàn)值，經(jīng)計算得出累計凈現(xiàn)值為39.51萬元，說明財務內(nèi)部收益率大于20％。

第二步再用其24％的折現(xiàn)率計算項目周期內(nèi)的累計凈現(xiàn)值，經(jīng)計算得出累計凈現(xiàn)值為-710.19萬元，說明財務收益率小于24％。

第三步再用插入法計算財務內(nèi)部收益率。設該項目內(nèi)部收益率為X，則：

(24％-X)÷(X-20％)=(-710.19-0)÷(0-39.71)，得X=20.21％

(3)財務凈現(xiàn)值：財務凈現(xiàn)值是指在方案的整個實施運行過程中，所有現(xiàn)金凈流入年份的現(xiàn)值之和與所有現(xiàn)金凈流出年份的現(xiàn)值之和的差額(詳見財務現(xiàn)金流量分析表)。

經(jīng)測算，項目實施后財務凈現(xiàn)值(ic=12％)所得稅后為2277.89萬元(詳見財務現(xiàn)金流量分析表)。

(4)投資回收期：投資回收期是指自投資方案實施起，至收回初始投入資本所需的時間，既能夠使與此方案相關(guān)的累計現(xiàn)金流入量等于現(xiàn)金流出量的時間。

經(jīng)測算，到2014年凈現(xiàn)金流量為498.31萬元，即第5年投資收回還有結(jié)余498.31萬元，也即多了498.31÷1655.35=0.3年，項目實施后投資回收期所得稅后為4.7年(5-0.3=4.7年)。

經(jīng)濟效益分析結(jié)論：通過靜態(tài)與動態(tài)計算、分析，可以看出，本項目的新增效益能力、投資報酬及盈利能力都相當強，因此該項目實施后，在財務上是可行，經(jīng)濟上是合理的，投資效益是理想的。項目主要數(shù)據(jù)和指標匯總見下表：

七、社會效益評價分析

A公司鋼制冰箱管路系統(tǒng)節(jié)能降耗技術(shù)改造項目產(chǎn)生的社會效益主要體現(xiàn)以下幾個方面：

1.節(jié)約資源

實施本項目一個重要目的就是節(jié)約資源，它通過提高頻焊接坯管的焊接速度，改造鋼管退火工藝，解決冷軋鋼帶退火節(jié)能工藝，進行冰箱、冷柜、空調(diào)用冷凝器、蒸發(fā)器及其他制件的自動化控制改造等子項，極大地節(jié)約了水、電資源，減少水、電資源的浪費；通過對鋼管的退火處理，提高了鋼管出品率，減少廢品率，節(jié)約原輔材料。經(jīng)初步估算，項目實施后年節(jié)約原輔材料量為1400t，年節(jié)約用水量2.4萬t，年節(jié)約電能161 2萬度，可見本項目在節(jié)約資源方面表現(xiàn)的相當突出。

2.減少環(huán)境污染

減少環(huán)境污染現(xiàn)已成為國家一項戰(zhàn)略決策，已寫入國家“十一五”戰(zhàn)略規(guī)劃中，同時我國已加入《京都議定書》，對我國污染物的排放有了明確地限制。減少環(huán)境污染也是本項目實施的一個重要目的。項目實施后，減少污水排放量2.4萬t，可見本項目在減少環(huán)境污染作用相當明顯。

3.給企業(yè)可持續(xù)發(fā)展帶來機遇

本項目會給企業(yè)帶來相當大的經(jīng)濟、社會和環(huán)境效益，因此本項目的實施為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供機遇。

4.“人性化”的生產(chǎn)

項目實施后大大改善了企業(yè)職工的勞動條件和工作環(huán)境，有效保護工人安全，減輕對職工健康的不良影響，提高職工勞動積極性和工作效率，很好地體現(xiàn)了“人性化”生產(chǎn)的理念。

5.給其它企業(yè)起示范作用

項目實施后，一方面給企業(yè)帶來相當大的經(jīng)濟、社會和環(huán)境效益，另一方面有利于企業(yè)樹立良好的社會公眾形象，提高企業(yè)的環(huán)保聲譽和產(chǎn)品競爭能力，引導消費，使企業(yè)的競爭力越來越強，必將給其它企業(yè)起示范作用。

從以上分析可以看出，本項目實施后將帶來較高的社會效益。