工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制研究

李云濤

摘要：現(xiàn)代工程項(xiàng)目規(guī)模大，投資大，影響深遠(yuǎn)，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，各種風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，工程項(xiàng)目從立項(xiàng)到完成后運(yùn)行的整個(gè)周期中都必須重視風(fēng)險(xiǎn)管理。本文在分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制進(jìn)行了探討。

關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)控制

一、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵

工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、各種分析、研究、設(shè)計(jì)和計(jì)劃都是基于對(duì)將來情況(政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、自然等各方面)預(yù)測基礎(chǔ)上的。而在實(shí)際實(shí)施以及項(xiàng)目的運(yùn)行過程中，這些因素都有可能會(huì)產(chǎn)生變化，使得計(jì)劃方案受到干擾、原定的目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)。這些工程項(xiàng)目中事先不能確定的內(nèi)部和外部的干擾因素，人們將它稱之為工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。即工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指在一個(gè)具體的工程項(xiàng)目中，由于各種事先無法預(yù)料的因素的影響，是進(jìn)行投資決策的投資商和業(yè)主以及負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、咨詢、施工和移交、運(yùn)行的工程承包商的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失或者獲得額外受益的不確定性。

二、對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

工程項(xiàng)目的規(guī)模化以及技術(shù)和組織管理的復(fù)雜化突出了工程項(xiàng)目管理的復(fù)雜性和艱巨性，而工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)保證項(xiàng)目實(shí)施取得成功具有重要意義：

首先，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能促進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施決策的科學(xué)化、合理化，有助于提高決策的質(zhì)量。其次，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能促進(jìn)項(xiàng)目組織經(jīng)營效益的提高，將有關(guān)處置風(fēng)險(xiǎn)管理的各種費(fèi)用合理地分?jǐn)偟疆a(chǎn)品、過程之中，減少了費(fèi)用支出，其各種監(jiān)督措施也要求各職能部門提高管理效率，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，這也促進(jìn)了項(xiàng)目組織經(jīng)營效益的提高。第三，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能為項(xiàng)目組織提供安全的經(jīng)營環(huán)境，確保項(xiàng)目組織經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。第四，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于消除和控制我國建筑業(yè)市場中的不確定性，規(guī)范市場行為，保障我國建筑業(yè)市場的健康發(fā)展具有積極意義和重要作用。最后，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有利于資源達(dá)到最佳組合，提高社會(huì)資金的使用效益，從而促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

三、對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作，它通過提供必要的信息使風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和評(píng)價(jià)更具效果及效率。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括確定風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生條件：描述其風(fēng)險(xiǎn)特征和可能的后果；并對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。

1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)

首先，項(xiàng)目的建議書、可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)或其他文件一般都是在若干假設(shè)、前提的基礎(chǔ)上做出的。這些前提和假設(shè)在項(xiàng)目實(shí)施期間可能成立，也可能不成立，因此，項(xiàng)目的前提、假設(shè)和制約因素是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)應(yīng)參考的依據(jù)。其次，項(xiàng)目規(guī)劃中的項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)、范圍、進(jìn)度計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、資源計(jì)劃、采購計(jì)劃及項(xiàng)目承包方、業(yè)主方和其他利益相關(guān)者對(duì)項(xiàng)目的期望值等也是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)。工程項(xiàng)目常見風(fēng)險(xiǎn)種類如：政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。最后，在過去建設(shè)過程中的檔案記錄、工程總結(jié)、工程驗(yàn)收資料、工程質(zhì)量與安全事故處理文件，以及工程變更和施工索賠資料等，記載著工程質(zhì)量與安全事故、施工索賠等處理的來龍去脈，這對(duì)當(dāng)前工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是很有幫助的。

2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟

首先，收集信息(準(zhǔn)確性、有效性)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要大量地占有信息，了解情況，要對(duì)項(xiàng)目系統(tǒng)以及系統(tǒng)的環(huán)境有十分深入的了解，并要進(jìn)行預(yù)測，不熟悉情況是不可能進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的。其次，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)形勢估計(jì)，可以使項(xiàng)目管理班子換一個(gè)角度重新審查項(xiàng)目計(jì)劃，認(rèn)清項(xiàng)目形勢，揭露原來隱藏的假設(shè)、前提和以前未曾發(fā)覺的風(fēng)險(xiǎn)，拋棄所有個(gè)人的良好愿望，只承認(rèn)項(xiàng)目現(xiàn)有的能力。最后，在風(fēng)險(xiǎn)形勢估計(jì)的基礎(chǔ)上，盡量客觀地確定項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，分析這些風(fēng)險(xiǎn)因素引發(fā)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的大小，然后對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納分類。

3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的成果

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的成果通過風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要表現(xiàn)出來。通過風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要，將項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)匯總，使人們對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)總體的印象，并且能把全體項(xiàng)目人員統(tǒng)一起來，使各人不再僅僅考慮自己所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而能自覺地意識(shí)到項(xiàng)目的其他管理人員的風(fēng)險(xiǎn)，還能預(yù)感到項(xiàng)目中各種風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系和可能發(fā)生的連鎖反應(yīng)。風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要包含內(nèi)容如下：風(fēng)險(xiǎn)事件表中應(yīng)羅列所有的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于引起風(fēng)險(xiǎn)的因素要有文字說明，說明中還應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)特征、可能后果、估計(jì)發(fā)生時(shí)間、預(yù)期發(fā)生的次數(shù)以及不同風(fēng)險(xiǎn)事件之間的聯(lián)系；風(fēng)險(xiǎn)分類及識(shí)別之后，分類結(jié)果應(yīng)便于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的其余步驟。

四、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制

1風(fēng)險(xiǎn)回避

對(duì)于工程項(xiàng)目而言，若管理人員發(fā)現(xiàn)某些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失的可能性很大，或者一旦發(fā)生損失且損失的程度很嚴(yán)重時(shí)，采取中斷風(fēng)險(xiǎn)源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)展，主動(dòng)放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)或完全拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)方案，這就是風(fēng)險(xiǎn)回避。回避風(fēng)險(xiǎn)的決策應(yīng)在項(xiàng)目的計(jì)劃階段時(shí)確定，以避免前期人工浪費(fèi)或中途改變方案的不便。如果單純地從處置工程項(xiàng)目特定風(fēng)險(xiǎn)的角度來看，回避風(fēng)險(xiǎn)自然是最徹底的方法，但這是一種消極的防范手段。因?yàn)榛乇茱L(fēng)險(xiǎn)固然能避免損失，但也失去了實(shí)施項(xiàng)目可能帶來收益的機(jī)會(huì)，且窒息了項(xiàng)目有關(guān)各方的創(chuàng)造力。因此風(fēng)險(xiǎn)回避有局限性：某些風(fēng)險(xiǎn)是無法避免的；回避風(fēng)險(xiǎn)就意味著放棄收益；在避免某種風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，可能會(huì)產(chǎn)生另一種風(fēng)險(xiǎn)。從上述分析不難發(fā)現(xiàn)，回避風(fēng)險(xiǎn)適用于以下幾種情形：一是客觀上不需要的項(xiàng)目，沒有必要冒險(xiǎn)；二是損失頻率雖不大但一旦造成損失，后果嚴(yán)重，項(xiàng)目執(zhí)行組織無力承擔(dān)后果的項(xiàng)目；三是采用其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施的經(jīng)濟(jì)成本超過了進(jìn)行該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)期收益。

2風(fēng)險(xiǎn)控制

一種具有積極意義的風(fēng)險(xiǎn)處理手段。風(fēng)險(xiǎn)控制是通過事先控制或應(yīng)急方案使風(fēng)險(xiǎn)不發(fā)生或一旦發(fā)生后使損失額最小或盡可能挽回?fù)p失。其方案有三：a，預(yù)控方案。經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后，對(duì)每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的說明，使員工在做每一項(xiàng)工作前都要預(yù)先了解這一工作的風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)控措施。預(yù)控方案的核心思想是通過主動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，使風(fēng)險(xiǎn)不發(fā)生。這是一種主動(dòng)、積極的方案。b，應(yīng)急方案，目的是使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失最小。應(yīng)急方案是在損失發(fā)生時(shí)起作用的。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)后，對(duì)那些較大風(fēng)險(xiǎn)或可以分類的風(fēng)險(xiǎn)制訂應(yīng)急方案。如火災(zāi)應(yīng)急方案、坍塌事故應(yīng)急方案等。c，挽救方案，目的是將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成損壞的財(cái)物修復(fù)到最高的可使用程度，以及對(duì)工程項(xiàng)目企業(yè)的影響降低到最低。挽救方案的組織措施與制定程序在應(yīng)急方案中均有闡述，所以也可以將挽救方案看作是應(yīng)急方案的從屬方案，只需在應(yīng)急方案中規(guī)定損失發(fā)生后的挽救方案的人員配備和工作程序等。

3風(fēng)險(xiǎn)自留

由項(xiàng)目組自行準(zhǔn)備基金以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)處置方法，其實(shí)質(zhì)是：當(dāng)工程項(xiàng)目損失發(fā)生后，通過資金融通來彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)損失，即在損失發(fā)生后自行提供財(cái)務(wù)保障。在實(shí)踐過程中有主動(dòng)自留和被動(dòng)自留之分。主動(dòng)自留是指在對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、識(shí)別、評(píng)估和分析的基礎(chǔ)上，明確風(fēng)險(xiǎn)的性

質(zhì)及其后果，風(fēng)險(xiǎn)管理者認(rèn)為主動(dòng)承擔(dān)某些風(fēng)險(xiǎn)比其它處置方式更好，于是有意識(shí)地籌措資金將這些風(fēng)險(xiǎn)自留。被動(dòng)自留是指在未能準(zhǔn)確識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)及損失后果的情況下，被迫采取自身承擔(dān)后果的風(fēng)險(xiǎn)處置方式。被動(dòng)自留是一種被動(dòng)的、無意識(shí)的處置方式，往往造成嚴(yán)重的后果，使項(xiàng)目組遭受重大損失。

4風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

設(shè)法將風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果連同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的權(quán)利和責(zé)任轉(zhuǎn)移給他方，應(yīng)用最多。實(shí)行這種策略要遵循三個(gè)原則：它應(yīng)有利于降低工程造價(jià)和有利于履行合同；誰能更有效地防止或控制某種風(fēng)險(xiǎn)或減少該風(fēng)險(xiǎn)引起的損失，就由誰承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)有助于調(diào)動(dòng)承擔(dān)方的積極性，認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)管理，降低成本，節(jié)約投資。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)并不會(huì)減少風(fēng)險(xiǎn)的危害程度，它只是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給另一方來承擔(dān)。各人的優(yōu)劣勢不一樣，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力也不一樣。在某些環(huán)境下，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移者和接受風(fēng)險(xiǎn)者會(huì)取得雙贏。而在某些情況下，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)可能造成風(fēng)險(xiǎn)顯著增加，這是因?yàn)榻邮茱L(fēng)險(xiǎn)的一方可能沒有清楚意識(shí)到他們所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)在最普遍的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式：保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，以將不確定性轉(zhuǎn)化為一個(gè)確定的費(fèi)用。在國際上，與建設(shè)工程有關(guān)的險(xiǎn)種非常豐富，幾乎涵蓋了所有的工程風(fēng)險(xiǎn)。在工業(yè)發(fā)達(dá)國家或地區(qū)，工程擔(dān)保作為建筑工程社會(huì)保障體系一個(gè)極其重要的部分，已形成了一套完整而健全的體系。國內(nèi)工程項(xiàng)目只有少數(shù)進(jìn)行了工程保險(xiǎn)，至于工程擔(dān)保則基本上還處于剛剛起步的階段。我國對(duì)工程保險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定很薄弱，尤其在強(qiáng)制性保險(xiǎn)方面。所以，我國應(yīng)盡快建立起參照國際慣例并符合國情的工程保險(xiǎn)和擔(dān)保制度。

5風(fēng)險(xiǎn)利用

經(jīng)營實(shí)踐中，利潤與風(fēng)險(xiǎn)并存。承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)是取得利潤的前提條件，拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)就無法取得利潤。例如帶資承包，自備啟動(dòng)資金。首先，承包商要考慮融資，要借貸，因而要支付利息。其次，這筆借貸利息只能靠承包工程獲取的利潤償還。而承包工程的利潤如何，完全靠自己爭取。多數(shù)情況下，只要承包商在投標(biāo)報(bào)價(jià)及履約各階段不出現(xiàn)重大失誤，承包工程是有利可圖的。

6風(fēng)險(xiǎn)防范

(1)以施工合同為基礎(chǔ)進(jìn)行索賠。在對(duì)業(yè)主索賠過程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟(jì)損失作為上策，若確實(shí)協(xié)商無法解決，只有收集充足的證據(jù)，并在有效時(shí)限內(nèi)訴諸法律解決，特別是對(duì)于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業(yè)主，只有將其送上被告席。

(2)對(duì)違法工程的防范。首先，了解業(yè)主和有關(guān)部門落實(shí)的工程是否合法；其次，如果其合法性得不到落實(shí)，合同約定支付高比例的進(jìn)度款和中間結(jié)算，切勿墊資或要求對(duì)方和第三方提供擔(dān)保，以保證工程款的支付及非自己原因?qū)е碌膿p失，其擔(dān)保由對(duì)方承擔(dān)。

(3)防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的途徑，不承諾墊資，履約保證金只能出具保函，一旦拖欠進(jìn)度款，即向其發(fā)出限期催款函，如仍不支付，則果斷停工這是行使合同法中的不安抗辯權(quán)，除非業(yè)主支付或提供了充分適當(dāng)?shù)膿?dān)保，方可繼續(xù)施工。

(4)墊資施工風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避可從兩方面進(jìn)行：要求業(yè)主請(qǐng)第三方提供充分、適當(dāng)?shù)膿?dān)保如銀行保函、抵押等；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給材料商和分包商。

(5)分包合同一定要與有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位簽訂，即使有時(shí)合同細(xì)節(jié)尚未落實(shí)而需先行進(jìn)場，也應(yīng)先簽訂一個(gè)非常簡單的協(xié)議，表明分包單位是能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位。