商業(yè)銀行基層行的風(fēng)險(xiǎn)管理

巨萬(wàn)珍

【摘要】 基層商業(yè)銀行可以通過(guò)系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)防范,切實(shí)有效地保障銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展,實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、盈利性的統(tǒng)一,實(shí)現(xiàn)低風(fēng)險(xiǎn)、高效益的良性健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理;五位一體

一、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育

銀行經(jīng)營(yíng)管理主體是銀行的員工,抓好員工教育、提高員工的思想道德品質(zhì)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理水平是防范風(fēng)險(xiǎn)的根本之策。思想政治工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作要深入細(xì)致,切實(shí)抓出成效。

1.人事部門(mén)要和思想政治工作部門(mén)密切配合,加強(qiáng)職業(yè)道德教育工作。宣傳落實(shí)金融行業(yè)員工行為規(guī)范和職業(yè)道德規(guī)范。

2.業(yè)務(wù)部門(mén)要與人事部門(mén)緊密合作,堅(jiān)持做好崗位培訓(xùn)工作,引導(dǎo)員工不斷學(xué)習(xí),精通業(yè)務(wù)。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理體制

(一)推行集約經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)發(fā)展模式

外延型、粗放式經(jīng)營(yíng)往往伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)。必須實(shí)施內(nèi)涵式集約經(jīng)營(yíng)的管理模式,引導(dǎo)全行員工轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念,提高自身素質(zhì),注意加強(qiáng)內(nèi)部管理,在防范風(fēng)險(xiǎn)、提高資產(chǎn)質(zhì)量、提高服務(wù)水平的基礎(chǔ)上增加效益。經(jīng)營(yíng)觀念的轉(zhuǎn)變,效益觀念的突出,粗放經(jīng)營(yíng)向集約經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)變,是做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提。

(二)建立授權(quán)制度

商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理制度對(duì)于強(qiáng)化統(tǒng)一管理和集中經(jīng)營(yíng)、最大限度地防范風(fēng)險(xiǎn)具有重大現(xiàn)實(shí)意義?；鶎有幸獓?yán)格按照總行授予的業(yè)務(wù)管理、財(cái)會(huì)管理、人事管理權(quán)限開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),并根據(jù)轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限向所轄營(yíng)業(yè)部和支行轉(zhuǎn)授權(quán),分行各職能部門(mén)要按照各自經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的性質(zhì)和功能,建立以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的內(nèi)部授權(quán)、授信管理制度,并針對(duì)部門(mén)內(nèi)各崗位的職責(zé),賦予其相應(yīng)的工作任務(wù)和職責(zé)權(quán)限。

各種授權(quán)都要以書(shū)面形式確認(rèn),逐級(jí)下達(dá)。轄屬分支機(jī)構(gòu)、各職能部門(mén)及各級(jí)管理操作人員,要在各自崗位上按所授予的權(quán)限開(kāi)展工作,并對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的工作負(fù)責(zé)。凡對(duì)外開(kāi)辦的每一筆業(yè)務(wù)都要按業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行審核批準(zhǔn),對(duì)特別授權(quán)的業(yè)務(wù)要經(jīng)過(guò)特別批準(zhǔn)。授權(quán)、授信制度要定期檢查,確保授權(quán)、授信范圍適當(dāng),制度得以切實(shí)執(zhí)行。

(三)完善綜合授信體制

資產(chǎn)質(zhì)量管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn),多年來(lái)形成的不良資產(chǎn)是銀行的風(fēng)險(xiǎn)源之一。實(shí)行科學(xué)的綜合授信管理體制有利于降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、提高資產(chǎn)質(zhì)量。

1. 分行綜合授委員會(huì)繼續(xù)作為全行授信管理決策機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)制訂全行授信管理的方針政策、負(fù)責(zé)各類(lèi)貸款、額度授信、資金拆借等所有授信業(yè)務(wù)的審批和監(jiān)管。授信委員會(huì)繼續(xù)堅(jiān)持審貸分離,按職位高低逆序表態(tài),行長(zhǎng)只有一票否決權(quán)等行之有效的做法。從運(yùn)行機(jī)制上確立有效防范風(fēng)險(xiǎn)的信貸管理模式。

2.對(duì)各類(lèi)貸款的發(fā)放和使用必須實(shí)行嚴(yán)格控制,并符合國(guó)家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門(mén)發(fā)布的行政規(guī)章。建立以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。切實(shí)做好企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作,努力提高信貸人員的信用分析水平。對(duì)貸款必須遵循“貸前調(diào)查,貸時(shí)審查,貸后檢查”的原則。合理調(diào)整結(jié)構(gòu),嚴(yán)格貸款發(fā)放。風(fēng)險(xiǎn)度在0.8以上的貸款一律不貸,對(duì)企業(yè)負(fù)債率80%以上的貸款原則上不貸。加強(qiáng)貸后管理,對(duì)全行貸款大戶(hù)實(shí)行專(zhuān)人專(zhuān)戶(hù)管理。

3.建立以貸款立項(xiàng)、調(diào)查、貸款審核認(rèn)定、貸款決策、貸款檢查監(jiān)督為內(nèi)容的信貸資產(chǎn)管理責(zé)任制,做到明確責(zé)任,逐級(jí)負(fù)責(zé)。任何人不得超越職權(quán)和違反程序發(fā)放貸款。

(四)完善計(jì)劃資金經(jīng)營(yíng)管理體制

資金計(jì)劃部門(mén)是銀行資金營(yíng)運(yùn)的核心,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理日趨必要。

1.全行資金營(yíng)運(yùn)力爭(zhēng)做到安全性、流動(dòng)性、盈利性的統(tǒng)一協(xié)調(diào)。資產(chǎn)負(fù)債管理堅(jiān)持流動(dòng)性?xún)?chǔ)備以?xún)?nèi)部流動(dòng)性資產(chǎn)為主,外部融資為輔的原則。完善流動(dòng)性管理策略、利率風(fēng)險(xiǎn)管理策略、提高盈利能力策略和提高資本充足率的策略。

2.明確資金計(jì)劃部門(mén)是全行資金拆借業(yè)務(wù)的集中管理部門(mén)。資金拆借業(yè)務(wù)也要實(shí)行綜合風(fēng)險(xiǎn)管理,參照貸款管理辦法對(duì)逾期拆借實(shí)行責(zé)任人獎(jiǎng)懲制度。加強(qiáng)同業(yè)資信調(diào)查,選擇資信好的客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系。分行資金計(jì)劃部?jī)?nèi)部資金經(jīng)營(yíng)職能與計(jì)劃管理職能分離運(yùn)行。

3.資金交易面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、 政策法律風(fēng)險(xiǎn),必須建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,將資金交易風(fēng)險(xiǎn)控制納入全行統(tǒng)一的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理體系之內(nèi)。資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制要堅(jiān)持全面控制和全過(guò)程控制的原則,尤其要堅(jiān)持授權(quán)授信控制,資金交易必須遵從管理層制定的操作規(guī)程,資金的交易額、交易策略、交易品種、市場(chǎng)范圍要嚴(yán)格按授權(quán)辦理。使資金交易風(fēng)險(xiǎn)控制在承受力之內(nèi)。

(五)完善國(guó)際業(yè)務(wù)管理體制

1.堅(jiān)持全行辦外匯的指導(dǎo)方針,實(shí)行分行各業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)口分管外匯業(yè)務(wù)的基本原則?？筛鶕?jù)不同時(shí)期和不同業(yè)務(wù)的客觀需要,進(jìn)行適當(dāng)?shù)募泄芾?采用統(tǒng)分結(jié)合的體制。

2.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家政策,加強(qiáng)結(jié)匯、售匯、付匯業(yè)務(wù)的管理;嚴(yán)禁國(guó)內(nèi)居民開(kāi)立離岸帳戶(hù),在岸資金與離岸資金要分別使用;加強(qiáng)遠(yuǎn)期信用證開(kāi)證管理,強(qiáng)調(diào)真實(shí)貿(mào)易背景。

3.國(guó)際業(yè)務(wù)各品種、各環(huán)節(jié)都要建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防范制度,建 立能夠反映監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)狀況的業(yè)務(wù)指標(biāo)體系,建立能夠兼顧業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的綜合性考核體制。

三、加強(qiáng)制度建設(shè)

1.建立全面的業(yè)務(wù)管理制度,擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋面。目前我行風(fēng)險(xiǎn)管理較為薄弱的業(yè)務(wù)及崗位如資金交易業(yè)務(wù),表外科目中的銀行承兌匯票、信用擔(dān)保見(jiàn)證業(yè)務(wù)、委托代理業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)中的開(kāi)出信用證業(yè)務(wù),銀行卡業(yè)務(wù)以及會(huì)計(jì)主管崗、經(jīng)警崗等,必須進(jìn)一步明確有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的分工,制訂周密的管理制度,全面納入風(fēng)險(xiǎn)管理。現(xiàn)有制度要進(jìn)行全面清理,對(duì)于不符合現(xiàn)行管理要求的規(guī)章制度,存有隱患的規(guī)章制度,要重新修改制訂,對(duì)于缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容的制度,要加以補(bǔ)充完善。

2.建立業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的責(zé)任分離制度。

(1)實(shí)行對(duì)貨幣、有價(jià)證券的保管與帳務(wù)記錄相分離。

(2)重要空白憑證的保管與使用相分離。

(3)資金交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦相分離,前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算相分離。

(4)信用的受理發(fā)放與審查相分離。

四、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系

1.建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線。屬于單人單崗處理業(yè)務(wù)的,必須有相應(yīng)的后續(xù)監(jiān)督機(jī)制。

2.建立相關(guān)部門(mén)、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作程序作為第二道監(jiān)控防線。要建立業(yè)務(wù)文件在相關(guān)部門(mén)和相關(guān)崗位之間傳遞的標(biāo)準(zhǔn),明確文件簽字的授權(quán)

3.建立以?xún)?nèi)部監(jiān)督部門(mén)對(duì)各崗位、各部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面實(shí)施監(jiān)督反饋的第三道防線。內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)作為對(duì)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督機(jī)構(gòu),必須獨(dú)立地監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng),同時(shí)及時(shí)將檢查評(píng)價(jià)的結(jié)果反饋給上級(jí)管理層。

稽核監(jiān)督委員會(huì)和綜合授信委員會(huì)是全行風(fēng)險(xiǎn)管理的指揮中樞,稽核、監(jiān)察部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心力量,各業(yè)務(wù)管理部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管理的主力軍。

五、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任查處

l.建立經(jīng)常性的檢查制度。各部門(mén)就所轄業(yè)務(wù)范圍,定期或不定期地開(kāi)展大檢查。對(duì)有章不循、違規(guī)違紀(jì)的責(zé)任人嚴(yán)肅處理。

2.對(duì)因內(nèi)部控制制度長(zhǎng)期不健全或檢查、監(jiān)督不力造成重大資產(chǎn)損失,或?qū)е掳l(fā)生重大金融犯罪案件的負(fù)有個(gè)人責(zé)任或直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的各級(jí)管理人員,要追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

3. 內(nèi)部稽核部門(mén)和有關(guān)檢查人員要認(rèn)真履行其職責(zé)、真實(shí)及時(shí)地反映情況,對(duì)隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況和監(jiān)督檢查不力,造成重大案件和出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的要追究法律責(zé)任。

參考文獻(xiàn)

[1]常巍.國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)研究.中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,2007