海南省中小企業(yè)信用體系建設(shè)的實(shí)踐與思考

倫祖煒　張　帆

摘要:中小企業(yè)是海南省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量,在繁榮市場、擴(kuò)大就業(yè)、促進(jìn)和諧社會建設(shè)等方面起著重要的作用,已經(jīng)成為推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的增長點(diǎn)。與此同時(shí),一些始終困擾中小企業(yè)發(fā)展的矛盾也日益尖銳起來,資金緊張、融資困難已成為制約海南省中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸問題。據(jù)人民銀行有關(guān)調(diào)查,中小企業(yè)融資難的一個重要原因是信息不對稱,為緩解中小企業(yè)融資難問題,人民銀行?？谥行闹杏?007年5月開始在全省開展了以創(chuàng)建中小企業(yè)信用檔案為基礎(chǔ)的中小企業(yè)信用體系建設(shè)活動,截至2008年12月底,海南省金融機(jī)構(gòu)已累計(jì)組織對中小企業(yè)培訓(xùn)及宣傳1千多次,建立中小企業(yè)電子檔案5千多戶,提供查詢1千多次;累計(jì)有上百戶企業(yè)取得銀行授信意向。

關(guān)鍵詞:信用體系 實(shí)踐 抗風(fēng)險(xiǎn)

1 加快海南省中小企業(yè)信用體系是建設(shè)和諧金融的創(chuàng)新舉措

中小企業(yè)的主要融資方式是內(nèi)源融資和來自外部非金融渠道的關(guān)系融資及抵押融資,只有少數(shù)企業(yè)能夠通過外部正規(guī)金融渠道獲得資金。正規(guī)金融機(jī)構(gòu)面向中小企業(yè)的授信活動不活躍,造成這種現(xiàn)象的原因很多,主要包括:單筆貸款金額較小,金融機(jī)構(gòu)無法享受規(guī)模貸款的好處;大多數(shù)中小企業(yè)信息不透明,金融機(jī)構(gòu)難以根據(jù)企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況發(fā)放貸款;中小企業(yè)融資缺乏有效抵押物,貸款風(fēng)險(xiǎn)得不到有效控制。由此可以看出,信息不對稱只是中小企業(yè)融資難題的重要原因之一,中小企業(yè)信用體系建設(shè)是破解中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵所在。為了解決中小企業(yè)融資難題,人民銀行按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于社會信用體系建設(shè)的若干意見》要求,把建設(shè)中小企業(yè)信用體系作為支持中小企業(yè)發(fā)展的重要舉措,其基本思路是依托全國統(tǒng)一的企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,為中小企業(yè)普遍建立信用檔案,為金融機(jī)構(gòu)拓展和管理中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)提供支持,為企業(yè)經(jīng)濟(jì)交往提供服務(wù),通過改善信用環(huán)境,增強(qiáng)商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款動力,拓寬中小企業(yè)融資渠道,形成銀企共同發(fā)展的和諧金融生態(tài)環(huán)境,促進(jìn)海南省中小企業(yè)健康發(fā)展。

2 海南省中小企業(yè)信用體系建設(shè)的主要內(nèi)容

以“培養(yǎng)企業(yè)信用意識、健全企業(yè)財(cái)務(wù)制度、構(gòu)建良好銀企關(guān)系”為目標(biāo),堅(jiān)持“人民銀行牽頭、政府部門支持、商業(yè)銀行配合、中小企業(yè)參與”的方針,建立符合市場經(jīng)濟(jì)要求的海南省中小企業(yè)信用體系。通過建立中小企業(yè)信用信息征集體系、中小企業(yè)信用評估體系、中小企業(yè)守信激勵體系、中小企業(yè)信用宣傳教育體系,力爭用3年時(shí)間,初步建立海南省中小企業(yè)信用體系的基本框架和運(yùn)行機(jī)制,逐步達(dá)到中小企業(yè)守信意識增強(qiáng),財(cái)務(wù)制度健全,信用管理水提高,社會信用環(huán)境不斷改善的良好局面。

2.1 中小企業(yè)信用信息征集體系 以人民銀行牽頭建設(shè)的企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫為依托,為全省有經(jīng)濟(jì)活動的中小企業(yè)建立電子信用檔案為目標(biāo),逐步整合全省各部門、各方面的中小企業(yè)信息資源,建立全省統(tǒng)一的信用信息征集體系,實(shí)現(xiàn)全省中小企業(yè)信用資源的共享。建立信用檔案的對象是未與銀行發(fā)生信貸關(guān)系的中小企業(yè)法人。年銷售額工業(yè)、建筑、交通運(yùn)輸和郵政業(yè)3億元以下,批發(fā)、零售、住宿和餐飲業(yè)1.5億元的企業(yè)。在中小企業(yè)主動自愿報(bào)送信息的基礎(chǔ)上,多渠道采集中小企業(yè)信息,有效整合企業(yè)的注冊、財(cái)務(wù)、獎懲以及信貸等反映中小企業(yè)身份、經(jīng)營和信用狀況的信息,提高銀行對中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的識別和管理水平。人民銀行力爭在3年全面建立中小企業(yè)信用檔案,并對商業(yè)銀行、企業(yè)、地方政府提供企業(yè)信息查詢服務(wù)。

2.2 中小企業(yè)信用評估體系 中小企業(yè)信用評級體系是指由專業(yè)、獨(dú)立的信用評級機(jī)構(gòu)在對企業(yè)整體狀況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上,對其償債意愿及償債能力進(jìn)行綜合判斷,并以簡單、直觀的符號表示信用等級。人民銀行擬組織信用評級機(jī)構(gòu)逐步建立一套適合中小企業(yè)特點(diǎn)的信用評價(jià)指標(biāo)體系,采取定性分析和定量分析相結(jié)合,從企業(yè)素質(zhì)、經(jīng)營狀況、獲利水平、償債能力、履約情況和抗風(fēng)險(xiǎn)能力等方面對中小企業(yè)信用狀況開展評級。通過開展信用評級,推動中小企業(yè)改善經(jīng)營管理,使信用等級較高、有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)在市場上得以較低的成本融得資金。同時(shí),在企業(yè)自愿的前提下,將企業(yè)的信用等級在有關(guān)媒體上進(jìn)行公告,幫助企業(yè)獲得無形資產(chǎn)。

2.3 中小企業(yè)信用擔(dān)保體系 建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是彌補(bǔ)中小企業(yè)信用缺失,保障其履約能力,降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。因此有關(guān)部門應(yīng)加大對企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度,除了給予一定的稅收優(yōu)惠政策、還應(yīng)在財(cái)政預(yù)算中安排補(bǔ)償資金,建立中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制;人民銀行業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與各商業(yè)銀行之間的協(xié)調(diào)工作。明確諸如擔(dān)保貸款的放大倍數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偙壤?、違約責(zé)任等,支持金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)互利合作,滿足中小企業(yè)多層次的融資需求;同時(shí)還要積極推動建立中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu),通過信用評級促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營,逐步形成分散中介機(jī)構(gòu)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的信用輔助體系。

2.4 中小企業(yè)信用宣傳教育體系 要建立中小企業(yè)信用宣傳教育體系,為中小企業(yè)信用體系建設(shè)營造良好的社會環(huán)境。一要加強(qiáng)對政府的宣傳,通過宣傳中小企業(yè)信用體系建設(shè)對改善地區(qū)信用環(huán)境、加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義和作用,發(fā)揮政府在中小企業(yè)信用體系建設(shè)中的表率作用和推動作用;二是要加大對中小企業(yè)的宣傳,讓廣大中小企業(yè)秉承“要想獲得信用嗎?請讓大家先了解你!”的理念,自愿地報(bào)送自己的信息,主動建立信用檔案;三是推動有關(guān)部門出臺企業(yè)信用獎勵制度,定期表彰誠實(shí)守信企業(yè),并通過媒體廣泛宣傳,增加企業(yè)的無形資本,營造“守信者榮、失信者恥、無信者憂”的社會氛圍。

3 加快推進(jìn)海南省中小企業(yè)信用體系建設(shè)的政策建議

建立和完善海南省中小企業(yè)信用體系,更好地解決中小企業(yè)融資難題,需要全面考慮中小企業(yè)征信中面臨的問題,尋求對策,建立長效的解決機(jī)制,既要發(fā)揮政府的作用,又要發(fā)揮市場的作用,既要發(fā)揮銀行的作用,又要發(fā)揮企業(yè)以及社會的作用,為中小企業(yè)信用環(huán)境建設(shè)提供有力保障,促進(jìn)海南中小企業(yè)又好又快發(fā)展。

3.1 認(rèn)真總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn),通過典型案例示范影響。人民銀行可與有關(guān)部門聯(lián)合對表現(xiàn)突出的中小企業(yè)進(jìn)行通報(bào),培育典型案例,樹立示范樣板,加大向社會宣傳建立中小企業(yè)信用體系的意義及重要性,取得政府各部門對中小企業(yè)信用體系建設(shè)工作的認(rèn)可和支持,引導(dǎo)更多的中小企業(yè)樹立立信意識,促進(jìn)其主動自愿地報(bào)送自身信用信息,建立信用檔案,爭取融資支持,在發(fā)展中不斷壯大。

3.2 加強(qiáng)中小企業(yè)信用教育,通過組織培訓(xùn)規(guī)范提高。要探索建立發(fā)揮政府部門、金融機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)和專家學(xué)者等社會用的信用培訓(xùn)機(jī)制,幫助中小企業(yè)提升信用管理能力、增強(qiáng)財(cái)務(wù)透明度,改變隨意填報(bào)報(bào)表的不規(guī)范習(xí)慣,減少現(xiàn)金交易行為,通過銀行非現(xiàn)金結(jié)算保留支付記錄,合規(guī)交納各種稅費(fèi),與銀行建立長期的密切關(guān)系,主動建立和關(guān)注自身信用檔案,積累信用財(cái)富,以信用促發(fā)展。

3.3 加快中小企業(yè)信用檔案征集,通過信用建檔促進(jìn)發(fā)展。采集中小企業(yè)信用檔案信息不但要重視數(shù)量,更要重視質(zhì)量。在對中小企業(yè)進(jìn)行“立信”教育的基礎(chǔ)上,從成長型、有信貸需求的中小企業(yè)入手建立信用檔案,爭取為所有的中小企業(yè)普遍建立信用檔案,逐步實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)普惠制的目標(biāo)。人民銀行應(yīng)向商業(yè)銀行和其他部門推薦有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè),采取必要的政策措施鼓勵有關(guān)方面擴(kuò)大對中小企業(yè)《信用報(bào)告》的使用。

3.4 加強(qiáng)中小企業(yè)管理部門配合,通過長效機(jī)制加快發(fā)展。政府部門要加大對企業(yè)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行力度檢查,工商部門要加大年檢力度,保證年檢信息的準(zhǔn)確性,同時(shí)將那些在年檢中不合格或在財(cái)務(wù)報(bào)表中弄虛作假的企業(yè)曝光。稅務(wù)部門要在針對中小企業(yè)有限責(zé)任公司類的企業(yè),必須要求報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表,而不能采用定額稅簡化措施,以建立納稅企業(yè)科學(xué)管理機(jī)制。

3.5 加強(qiáng)中小企業(yè)信用檔案應(yīng)用,通過銀保合作擴(kuò)大融資。在加快推進(jìn)信息征集的同時(shí),加強(qiáng)對企業(yè)信用檔案的應(yīng)用,通過引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)對中小企業(yè)信用信息的使用、鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)擔(dān)保、組織合格的評級機(jī)構(gòu)開展對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的評級,幫助商業(yè)銀行防范信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),采取必要的政策措施鼓勵有關(guān)方面擴(kuò)大對中小企業(yè)信用報(bào)告的使用。

參考文獻(xiàn):

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