信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)防范

豐　華

提要本文對(duì)國際結(jié)算中買方以信用證軟條款對(duì)賣方實(shí)施欺詐的幾種常見手段進(jìn)行分析，建議出口商為了保護(hù)本身的權(quán)益，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信用證條款，尤其是軟條款的審核，在發(fā)現(xiàn)開證行開出的信用證中存在影響其順利收匯的軟條款時(shí)，應(yīng)立即采取相應(yīng)的防范措施，盡可能地降低收匯過程中可能存在的一切風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：信用證軟條款；銀行信用；商業(yè)信用；防范措施

中圖分類號(hào)：D912.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

信用證作為國際貿(mào)易中重要的信用支付工具，目前已經(jīng)被各國銀行和絕大多數(shù)商人在國際貿(mào)易結(jié)算中普遍使用。通過信用證結(jié)算可以有效地消除處于不同國家和地區(qū)的買賣雙方對(duì)彼此信用的不信任感，支持國際貿(mào)易的順利進(jìn)行。然而，信用證獨(dú)立于買賣合同的規(guī)定，使得信用證業(yè)務(wù)成為純粹的單證業(yè)務(wù)，致使在國際貿(mào)易中利用信用證進(jìn)行欺詐的情況時(shí)有發(fā)生，其中“軟條款”問題尤為典型。信用證中的軟條款常常使得受益人無法依據(jù)信用證規(guī)定交付單據(jù)，獲得貨款，損害了信用證受益人的合法權(quán)益，嚴(yán)重影響了信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的地位和作用。

所謂信用證軟條款，在我國也稱為“陷阱條款”，是指在不可撤銷信用證中外加一種條款，使出口商不能如期發(fā)貨，據(jù)此條款，開證申請人或開證行具有單方面隨時(shí)解除付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)，即買方完全控制整筆交易，受益人處于受制人的地位，是否付款完全取決于買方的意愿。這種信用證實(shí)際變成了隨時(shí)可以撤銷或永遠(yuǎn)無法生效的信用證。通常是買方為實(shí)施欺詐而故意布下的陷阱，軟條款的存在往往會(huì)給受益人安全收匯造成相當(dāng)大的困難和風(fēng)險(xiǎn)。含有軟條款的信用證，又稱“軟條款信用證”。

一、軟條款的幾種基本類型

信用證的格式靈活多樣，各開證行所開立的信用證措辭各異，而且信用證交易涉及到許多環(huán)節(jié)，因此，信用證軟條款也是多種多樣的。防范信用證軟條款帶來的風(fēng)險(xiǎn)，首先要能夠識(shí)別信用證中是否含有軟條款、軟條款的類型、對(duì)受益人產(chǎn)生影響的程度，并以此來決定采取何種保護(hù)措施。最常見的軟條款有以下幾類：

(一)限制信用證生效的軟條款。這類信用證中往往包含有規(guī)定開證行另行指示或通知后信用證方能生效的條款。在正常情況，受益人收到的信用證應(yīng)當(dāng)是已生效的不可撤銷的信用證，只有在已生效的信用證下，受益人才能備貨。但在此類信用證中往往規(guī)定該信用證暫不生效，待開證行以修改書形式另行通知，或貨樣經(jīng)開證申請人確認(rèn)后再通知生效，或待進(jìn)口許可證簽發(fā)后信用證再生效。不管其采取的形式如何，該軟條款的本質(zhì)是：信用證必須在滿足開證申請人提出的某些條件后方能生效。一旦市場行情發(fā)生對(duì)開證申請人不利的變化，開證申請人很可能不予以通知，即使開證行在有效期內(nèi)對(duì)信用證作出指示，也常常因?yàn)槠溆行趯⒔?，?dǎo)致受益人延遲裝運(yùn)或產(chǎn)生其他不符點(diǎn)，由此開證行可以以嚴(yán)格相符為由而拒付。

(二)限制貨物檢驗(yàn)的軟條款。進(jìn)出口國商檢證書是商檢機(jī)構(gòu)對(duì)進(jìn)出口商品進(jìn)行檢驗(yàn)鑒定后出具的證明文件，是國際貿(mào)易中不可缺少的重要憑證，它也是銀行審核的重要單據(jù)之一。檢驗(yàn)證書應(yīng)由信用證規(guī)定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)、出具，一般信用證均規(guī)定以賣方所在國檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書作為議付單據(jù)。但是，此類軟條款的信用證卻規(guī)定：商檢證書須由開證申請人或其指定人或特定人出具，或須由開證行核實(shí)，或須與開證行存檔之樣相符。由此，只有開證申請人出具或經(jīng)過其同意的商檢證書才能作為議付的單據(jù)，這等于把是否接受貨物的主動(dòng)權(quán)交給了開證申請人，一旦開證申請人拒絕簽發(fā)商檢證書，或聲稱受益人出具的商檢證書與開證行存檔不符，那么受益人就沒有了獲得貨款的保障，這一做法實(shí)際上是把信用證變成了可撤銷信用證。

(三)限制貨物裝船的軟條款。開證申請人往往也在貨物裝船環(huán)節(jié)大做文章，該環(huán)節(jié)的各類軟條款大致有以下幾種表現(xiàn)形式：規(guī)定裝運(yùn)港、裝船日期或目的港須由開證申請人通知或須經(jīng)其同意，并以修改書形式通知。這類軟條款的存在不僅使賣方裝船完全由買方控制，而且將受益人陷于兩難境地：一方面不能不準(zhǔn)備發(fā)貨；另一方面又無法掌握發(fā)貨日期，隨時(shí)可能造成信用證裝船時(shí)間的逾期。若受益人在裝船過程中產(chǎn)生與信用證任意條款不符的情況便可成為開證行拒付的理由。

(四)限制付款的軟條款。不可撤銷的信用證規(guī)定，開證行只能憑借符合信用證要求的單據(jù)付款或承兌，或授權(quán)議付行，開證行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)首要付款責(zé)任。信用證支付方式是由開證行以自己的信用作保證，信用證中如果對(duì)付款附加額外條件，就是軟條款。因?yàn)檫@些條款可以隨時(shí)解除開證行第一付款責(zé)任，違背了信用證的支付規(guī)則。這種軟條款也分為幾種情況：第一種情況是指信用證中規(guī)定以進(jìn)口方實(shí)際收到貨物后才付款；第二種情況規(guī)定在貨物到達(dá)進(jìn)口國港口，由進(jìn)口方出具檢驗(yàn)證明后，開證行才能付款；第三種情況規(guī)定付款以開證申請人承兌匯票為前提；第四種情況規(guī)定只有在貨物進(jìn)口清關(guān)、取得配額或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口后才能付款。這些條款改變了信用證開證行承擔(dān)的第一性付款責(zé)任，因?yàn)槌隹诜桨l(fā)貨之后能否收回貨款，不再取決于開證行的銀行信用，而完全取決于進(jìn)口方的商業(yè)信用，這事實(shí)上已將信用證業(yè)務(wù)中的銀行信用變?yōu)樯虡I(yè)信用。

除以上提及的軟條款形式以外，軟條款還可以表現(xiàn)為要求貨物收據(jù)須由開證申請人簽發(fā)或核實(shí)，要求提供不易獲得的單據(jù)等。

二、對(duì)各類軟條款的防范措施

對(duì)各類軟條款表現(xiàn)形式的認(rèn)識(shí)，是防范信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)的有利途徑，對(duì)于受益人而言，必須結(jié)合實(shí)際情況，從各個(gè)方面著手分析，才能切實(shí)有效地防范信用證軟條款可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)以上分析，提出以下防范軟條款風(fēng)險(xiǎn)的措施：

(一)收到信用證時(shí)應(yīng)認(rèn)真審核條款。信用證條款是出口商獲得付款的條件，出口商必須認(rèn)真審證，發(fā)現(xiàn)有限制性付款條件和保留條件時(shí)，必須要求開證人改證，以明確開證行的付款責(zé)任，同時(shí)要求修改或提出其他保證的最后期限，并說明由此引起的時(shí)間延誤應(yīng)通過開證申請人延長信用證有效期加以彌補(bǔ)。在開證申請人經(jīng)再三請求仍拒不修改時(shí)，受益人可以聲明中止合同履行，要求開證申請人提供有效擔(dān)保，并保留因開具申請人違反合同規(guī)定條件開來信用證所造成損失的索賠權(quán)利。

(二)加強(qiáng)對(duì)開證申請人和開證行資信狀況的了解。選擇恰當(dāng)?shù)暮献骰锇楹唾Y信良好的開證行會(huì)降低貿(mào)易中的各類風(fēng)險(xiǎn)。通過資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、商會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)和駐外機(jī)構(gòu)等對(duì)開證人和申請人資信進(jìn)行調(diào)查，了解開證申請人本身的經(jīng)濟(jì)狀況和實(shí)力，對(duì)外付款狀況，并建立起完備的檔案。對(duì)新客戶，一般通過銀行或有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查，尤其知道對(duì)方是中間商時(shí)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和履約情況更應(yīng)著重了解，在不甚了解的情況下，受益人可要求

開證申請人指示開證行要求受益人所在地銀行對(duì)信用證加具保兌，這樣受益人就可以獲得除開證行以外的第二家銀行的付款保障，出口商面臨的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)相應(yīng)地有所降低。在選擇好恰當(dāng)?shù)暮献骰锇榈那疤嵯拢M量要求對(duì)方客戶從一些大的、信譽(yù)較好的銀行開證。由于這些銀行一般很注意自身的聲譽(yù)，會(huì)很嚴(yán)肅認(rèn)真地對(duì)待“軟條款”問題，相對(duì)來說，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)降低很多。

(三)必須注意出口合同條款的擬訂。信用證條款往往是根據(jù)合同條款開出的，合同條款的擬訂應(yīng)十分嚴(yán)密，并盡可能地考慮到可能發(fā)生的各類風(fēng)險(xiǎn)，尤其要注意貨物裝運(yùn)期、付款期限的規(guī)定。若在信用證中出現(xiàn)了與合同條款不相符的條款，受益人可依據(jù)合同要求修改信用證，如果開證申請人拒絕修改，出口商就應(yīng)引起注意。如果合同條款不明確，出現(xiàn)了信用證軟條款時(shí)，受益人就無法有理有據(jù)的要求修改，甚至還可能被開證申請人指責(zé)為拒不履行合同。在貿(mào)易中，開證申請人常常利用某些出口商急于出口的心理，要求出口商預(yù)付履約保證金或開證押金，或以有利的價(jià)格條件為誘餌，使出口方疏忽了對(duì)合同條款的防范，出口方必須對(duì)開證申請人提出的任何要求特別是含有預(yù)付款項(xiàng)的合同提高警惕，在擬訂合同時(shí)盡量不要作這樣的規(guī)定。

(四)爭取商品檢驗(yàn)的主動(dòng)權(quán)。在訂合同時(shí)，要力爭客戶同意由我國的商檢機(jī)構(gòu)來實(shí)行商品檢驗(yàn)。近年來，我國的商檢機(jī)構(gòu)在國際上的知名度越來越高，信用度也越來越大，各國貿(mào)易商對(duì)其檢驗(yàn)結(jié)果都愿意承認(rèn)。如果能爭取到由我國商檢機(jī)構(gòu)實(shí)施商檢，不但可以方便我國企業(yè)，而且還將主動(dòng)權(quán)掌握在我們手中。

(五)學(xué)會(huì)使用提單控制貨物來控制風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，海運(yùn)提單是物權(quán)憑證，海運(yùn)提單的抬頭應(yīng)做成對(duì)出口商比較有利的空白抬頭形式，通過背書轉(zhuǎn)讓，出口商可以將單據(jù)交付其委托的銀行，實(shí)現(xiàn)對(duì)貨物的有效控制，對(duì)單據(jù)的有效控制可以避免軟條款給出口商造成的單貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。

總之，對(duì)信用證軟條款的處理應(yīng)當(dāng)以預(yù)防為主，在未對(duì)信用證軟條款做出符合受益人合法利益的有效處理之前，受益人不必急于準(zhǔn)備發(fā)貨，以免造成經(jīng)濟(jì)損失。公司內(nèi)部需注意提高員工的從業(yè)素質(zhì)和技能，增強(qiáng)他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，從業(yè)人員應(yīng)具備相當(dāng)程度的經(jīng)貿(mào)、法律、航運(yùn)知識(shí)以及豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。公司應(yīng)制定完整的風(fēng)險(xiǎn)防范及管理制度，并與銀行、外貿(mào)公司等相關(guān)部門密切配合與合作，只有這樣，才能保障和維護(hù)出口企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益，降低甚至盡可能避免外貿(mào)存在的各類風(fēng)險(xiǎn)。