基于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的評(píng)價(jià)方法研究

瞿天易

［摘 要］ 本文首先闡述了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的涵義，對(duì)現(xiàn)有可持續(xù)發(fā)展的評(píng)價(jià)方法進(jìn)行了分析比較，在此基礎(chǔ)上提出了利用專家系統(tǒng)和模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)推理構(gòu)建企業(yè)可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)方法。該方法采用基于規(guī)則推理和案例推理的專家系統(tǒng)對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行定量評(píng)價(jià)；利用模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)對(duì)社會(huì)、文化等不確定因素的影響進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將二者所得信息有機(jī)地融合在一起以獲得較為準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)結(jié)果。

［關(guān)鍵詞］企業(yè)；可持續(xù)發(fā)展；專家系統(tǒng)；模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)

doi:10.3969/j.issn.1673-0194.2009.12.037

［中圖分類號(hào)］F272.5；F270.7［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編號(hào)］1673-0194（2009）12-0106-04

一、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的概念

１９８７年世界環(huán)境與發(fā)展委員會(huì)在《我們共同的未來》報(bào)告中第一次闡述了可持續(xù)發(fā)展（Sustainable Development）的概念，得到了國(guó)際社會(huì)的廣泛共識(shí)。

可持續(xù)發(fā)展是指既滿足當(dāng)代人的需求，又不損害后代人滿足需求的能力，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、資源和環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)發(fā)展，既要達(dá)到發(fā)展經(jīng)濟(jì)的目的，又要保護(hù)好人類賴以生存的自然資源和環(huán)境，使子孫后代能夠永續(xù)發(fā)展和安居樂業(yè)?？沙掷m(xù)發(fā)展的核心是發(fā)展，但要求在嚴(yán)格控制人口、提高人口素質(zhì)和保護(hù)環(huán)境、資源永續(xù)利用的前提下進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展。

借鑒經(jīng)濟(jì)和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展含義與性質(zhì)，本文將企業(yè)可持續(xù)發(fā)展定義為:企業(yè)在追求永續(xù)發(fā)展的過程中既要考慮近期利潤(rùn)增長(zhǎng)和市場(chǎng)擴(kuò)大化，又要考慮長(zhǎng)期持續(xù)的利潤(rùn)增長(zhǎng);企業(yè)在實(shí)現(xiàn)效益、利潤(rùn)增長(zhǎng)的同時(shí)，也做到了與人口、環(huán)境、生態(tài)相協(xié)調(diào)、相一致的發(fā)展。企業(yè)可持續(xù)發(fā)展涉及自然、資源、環(huán)境、社會(huì)、技術(shù)、人力等眾多因素，也與政策密切相關(guān)。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)內(nèi)企業(yè)的平均壽命一般為短短幾年。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成功與否，一方面受市場(chǎng)、銀行利率、經(jīng)濟(jì)、政治等外在因素的影響，另一方面受自身經(jīng)營(yíng)管理方式的影響。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一方面為企業(yè)的生存和發(fā)展提供了更為廣闊的空間，另一方面也使企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)更趨激烈。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，企業(yè)應(yīng)能夠隨著外部各種因素的變化而不斷改變自身的經(jīng)營(yíng)策略和方式，善于管理，才能在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。但是，一些企業(yè)可能因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善，或受外部各種不利因素的影響等，使財(cái)務(wù)狀況發(fā)生困難，表現(xiàn)為產(chǎn)品滯銷、積壓、資金周轉(zhuǎn)不靈、產(chǎn)品開發(fā)研究滯后等，導(dǎo)致盈利能力下降或出現(xiàn)虧損、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)不暢、資金短缺、難以按期償還到期債務(wù)的局面。因此，研究企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的評(píng)價(jià)體系對(duì)于廣大企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和社會(huì)具有較大的實(shí)際意義。

目前，正確處理企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展問題，走可持續(xù)發(fā)展之路，已成為世界各國(guó)企業(yè)的共識(shí)。然而，如何判別企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性仍然是一個(gè)懸而未決的問題，并已成為當(dāng)前各國(guó)企業(yè)界、學(xué)術(shù)界的研究重點(diǎn)。這是因?yàn)?，企業(yè)可持續(xù)發(fā)展系統(tǒng)總是處于不斷的發(fā)展變化中，某一時(shí)刻反映企業(yè)發(fā)展變化的主要矛盾或矛盾的主要方面，在另一時(shí)刻可能會(huì)降為次要矛盾或矛盾的次要方面。由于人們對(duì)企業(yè)發(fā)展變化的特征與規(guī)律的認(rèn)識(shí)具有相對(duì)性，因而這種基于對(duì)企業(yè)發(fā)展變化的認(rèn)識(shí)建立起來的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系也具有相對(duì)性，所以必須隨著企業(yè)的發(fā)展變化，不斷修改補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。同時(shí)，企業(yè)可持續(xù)發(fā)展系統(tǒng)又具有空間差異性。在我國(guó)，地域發(fā)展的不平衡往往導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展的不平衡，企業(yè)間二元結(jié)構(gòu)嚴(yán)重，基礎(chǔ)條件差異大，因而在建立可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)，必須在對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展系統(tǒng)一般性認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，考慮具體企業(yè)的特殊性。同時(shí)，即使是同一個(gè)企業(yè)，由于企業(yè)生命周期的客觀存在，不同發(fā)展階段的企業(yè)要想在“代內(nèi)”實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，也同樣需針對(duì)不同發(fā)展階段考慮不同的主要矛盾，進(jìn)而盡力延長(zhǎng)企業(yè)代內(nèi)的發(fā)展軌跡。所有這些因素都對(duì)企業(yè)持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)體系的建立帶來了許多困難。

二、現(xiàn)有可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)方法

我國(guó)在可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究方面十分活躍，目前已建立并正式提出了多種評(píng)價(jià)。其中主要有以下兩類：

（1）宏觀區(qū)域可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)系統(tǒng)。該類評(píng)價(jià)系統(tǒng)的對(duì)象是中國(guó)可持續(xù)發(fā)展的總體水平和能力，具有宏觀、綜合、全面、動(dòng)態(tài)等特點(diǎn)。主要包括以下幾種評(píng)價(jià)方法：①系統(tǒng)論的可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)方法。該種方法屬于復(fù)合的、龐大的和具有理念性結(jié)構(gòu)的評(píng)價(jià)方法，采用了可測(cè)的、可比的、可以獲得的指標(biāo)，體現(xiàn)了“發(fā)展、協(xié)調(diào)、持續(xù)”統(tǒng)一的可持續(xù)發(fā)展本質(zhì)，具有重要的理論意義和應(yīng)用價(jià)值。但由于其指標(biāo)數(shù)量過于龐大，而且指標(biāo)的選取人為因素影響明顯，有些指標(biāo)相關(guān)密切，計(jì)算出現(xiàn)重復(fù)，從而影響到實(shí)用性和評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀準(zhǔn)確性。②資源環(huán)境容量型可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)方法。該評(píng)價(jià)框架通過不同時(shí)段協(xié)調(diào)程度的比較，可以判斷一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的發(fā)展是否符合可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略要求，特別是該指標(biāo)體系提出的新國(guó)民生產(chǎn)總值的概念，消除了通常使用GNP所帶來的資源空心化以及盲目開采和浪費(fèi)現(xiàn)象，為測(cè)度可持續(xù)發(fā)展能力提供了一個(gè)新的更科學(xué)的核算手段。但該方法目前僅僅是一個(gè)框架，沒有給出衡量區(qū)域可持續(xù)發(fā)展的具體指標(biāo)，同時(shí)自然資本耗減與退化數(shù)據(jù)收集與量化都相當(dāng)困難，因此可操作性受到限制。③壓力—狀態(tài)—響應(yīng)型可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)方法。該方法突出了環(huán)境受到的壓力和環(huán)境退化的因果關(guān)系，但對(duì)于社會(huì)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，這種邏輯關(guān)系的界定還是不太清楚，而且該方法指標(biāo)數(shù)目龐大，粗細(xì)分解不均，有些指標(biāo)相關(guān)系數(shù)過高，出現(xiàn)了重疊計(jì)算現(xiàn)象，因此有待進(jìn)一步對(duì)指標(biāo)進(jìn)行遴選。

（2）中觀微觀區(qū)域可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)方法。該類方法中主要包括：①地區(qū)（地帶）可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)方法。主要針對(duì)局部某一地區(qū)的具體特點(diǎn)而設(shè)計(jì)的。目前，此類指標(biāo)體系呈現(xiàn)多元化發(fā)展趨向，但都還處于探索階段，較少應(yīng)用于實(shí)踐操作。②省區(qū)可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)方法。③城市可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。相對(duì)國(guó)家和區(qū)域?qū)哟?，城市可持續(xù)發(fā)展指標(biāo)體系研究的范圍和尺度較小，通用性弱，但針對(duì)性很強(qiáng)。

但是，上述兩類評(píng)價(jià)方法都是廣泛意義上的評(píng)價(jià)，缺乏對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)的針對(duì)性。為此，本文主要對(duì)企業(yè)管理人員可以根據(jù)自己企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況進(jìn)行評(píng)價(jià)的一些方法進(jìn)行研究。

三、基于專家系統(tǒng)和模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)方法

近40年來人工智能（Artificial Intelligence，AI）獲得了迅速的發(fā)展，作為人工智能一個(gè)重要分支的專家系統(tǒng)（Expert System，ES） 是在20世紀(jì)60年代初期產(chǎn)生并發(fā)展起來的一門新興的應(yīng)用科學(xué)。專家系統(tǒng)是一種智能的計(jì)算機(jī)程序，它運(yùn)用知識(shí)和推理步驟來解決只有專家才能解決的復(fù)雜問題 。建立專家系統(tǒng)的主要目的，是利用某一特定問題領(lǐng)域的專家知識(shí)，支持和幫助該領(lǐng)域的非專家去解決復(fù)雜問題。專家系統(tǒng)是目前人工智能中一個(gè)最活躍且最有成效的研究領(lǐng)域。專家系統(tǒng)有3個(gè)特點(diǎn)：①啟發(fā)性，能運(yùn)用專家的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推理和判斷。②透明性，能解決本身的推理過程，回答用戶提出的問題。③靈活性，能不斷地增長(zhǎng)知識(shí)，修改原有知識(shí)[7]。

目前已研究的專家系統(tǒng)模型有很多種。其中較為流行的有基于規(guī)則的專家系統(tǒng)、基于案例的專家系統(tǒng)、基于框架的專家系統(tǒng)、基于模糊邏輯的專家系統(tǒng)、基于人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的專家系統(tǒng)和基于遺傳算法的專家系統(tǒng)等。根據(jù)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的相關(guān)知識(shí)和各種專家系統(tǒng)的特點(diǎn)，本文選擇基于規(guī)則的專家系統(tǒng)、基于案例的專家系統(tǒng)作為定量分析的研究工具。

基于規(guī)則推理（Rule Based Reasoning，RBR）的方法是根據(jù)以往專家診斷的經(jīng)驗(yàn)，將其歸納成規(guī)則，通過啟發(fā)式經(jīng)驗(yàn)知識(shí)進(jìn)行推理。它具有明確的前提，可以得到確定的結(jié)果。RBR是構(gòu)建專家系統(tǒng)最常用的方法，這主要?dú)w功于大量的成功實(shí)例和工具的出現(xiàn)?；谝?guī)則的方法容易使知識(shí)工程師與人類專家合作，易于被人類專家理解。規(guī)則庫(kù)中的規(guī)則具有相同的結(jié)構(gòu)，這種統(tǒng)一的格式便于管理，同時(shí)便于推理機(jī)的設(shè)計(jì)。

基于案例推理（Case Based Reasoning，CBR）的方法就是通過搜索曾經(jīng)成功解決過的類似問題，比較新、舊問題之間的特征、發(fā)生背景等差異，重新使用或參考以前的知識(shí)和信息，達(dá)到最終解決新問題的方法。這種類比推理比較符合人類的認(rèn)知心理?；诎咐膶＜蚁到y(tǒng)具有諸多優(yōu)點(diǎn)：無需顯示領(lǐng)域知識(shí)；無需規(guī)則提取，降低了知識(shí)獲取難度；開放體系、增量式學(xué)習(xí)，案例庫(kù)的覆蓋度隨系統(tǒng)的不斷使用而組建增加 ?；诎咐耐评矸椒ㄟm用于領(lǐng)域定理難以表示成規(guī)則形式，而容易表示成案例形式并且已積累豐富案例的領(lǐng)域。綜合CBR和RBR的專家評(píng)價(jià)方法的結(jié)構(gòu)如圖1所示。

在基于規(guī)則推理和案例推理的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展模型都可以包含在規(guī)則庫(kù)中，并且模型越多、模型越準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)越詳細(xì)、成功實(shí)例越多，則該方法越準(zhǔn)確，同時(shí)，經(jīng)過多次判斷以后，該模型還可以利用專家系統(tǒng)的自學(xué)習(xí)的方法提高以后評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確度。

利用專家系統(tǒng)對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，得出相關(guān)結(jié)果。但這一結(jié)果并未考慮到非量化因素的影響，這樣就可能造成評(píng)價(jià)的不準(zhǔn)確性。為此，還需對(duì)非量化因素進(jìn)行考慮?？紤]到非量化因素的模糊性和不確定性，本文采用在這方面具有良好應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)的模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)推理法進(jìn)行評(píng)價(jià)。

模糊理論是以控制領(lǐng)域、計(jì)算機(jī)領(lǐng)域及OR（Operations Research）領(lǐng)域?yàn)橹行倪M(jìn)行研究的。模糊控制是把控制經(jīng)驗(yàn)方面的知識(shí)記述在包含模糊集合的if-then規(guī)則中，并且用推理處理得出結(jié)果的一種方法。在評(píng)價(jià)中，可否持續(xù)發(fā)展往往是模糊的，解決模糊診斷問題的常用方法是將各條模糊推理規(guī)則產(chǎn)生的模糊關(guān)系矩陣進(jìn)行組合，用與邏輯或并邏輯。

隨著模糊理論的發(fā)展及完善，模糊理論的一些優(yōu)點(diǎn)逐步被重視，如模糊理論可適應(yīng)不確定性問題；模糊知識(shí)庫(kù)使用語(yǔ)言變量來表述專家的經(jīng)驗(yàn)，更接近人的表達(dá)習(xí)慣；模糊理論能夠得到問題的多個(gè)可能的解決方案，并可以根據(jù)這些方案的模糊度的高低進(jìn)行優(yōu)先程度排序等。企業(yè)可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)中的不確定因素對(duì)于要求嚴(yán)格匹配搜索的專家系統(tǒng)來說，很容易導(dǎo)致錯(cuò)誤的結(jié)果，若在專家系統(tǒng)中融入模糊理論后，由精確推理變?yōu)榻仆评?，在相?dāng)程度上會(huì)增強(qiáng)專家系統(tǒng)的容錯(cuò)性。本文采用的模糊推理控制法可用一個(gè)如圖2所示的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成。圖中e和P為模糊推理控制法的2個(gè)輸入，NA，NB，NG等是e和P劃分的7個(gè)模糊集，可用三角型隸屬度函數(shù)Gauss表示，μ′為總的輸出，Wi為第i個(gè)模糊規(guī)則對(duì)于輸出的作用權(quán)值，μi表示第i條模糊推理規(guī)則的隸屬度。

一般模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò) （Back Propagation，BP）學(xué)習(xí)方法是一種建立和調(diào)整模糊推理的良好方法，但這種方法本質(zhì)上是一種只考慮局部區(qū)域的梯度法，缺乏全局性，有可能僅優(yōu)化到局部極值部分，其調(diào)整的收斂性依賴于初始狀態(tài)的選擇。而遺傳算法（Genetic Algorithms，GA）是一種基于生物進(jìn)化過程的隨機(jī)搜索的全局優(yōu)化方法，它通過交叉和變異大大減少了初始狀態(tài)的影響，使搜索得到最優(yōu)化結(jié)果而不停留在局部最小處。遺傳算法不僅可以優(yōu)化模糊神經(jīng)推理系統(tǒng)的參數(shù)，而且可以優(yōu)化模糊神經(jīng)推理的結(jié)構(gòu)。使用遺傳算法可以修正冗余的隸屬度函數(shù)和網(wǎng)絡(luò)的節(jié)點(diǎn)數(shù)，以優(yōu)化模糊神經(jīng)推理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。為了發(fā)揮GA算法和BP算法的長(zhǎng)處，我們可用GA算法優(yōu)化具有全局性的參數(shù)和網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，用BP算法調(diào)節(jié)和優(yōu)化具有局部性的參數(shù)。這樣，在GA算法作為一種離線訓(xùn)練模糊神經(jīng)推理法的情況下，用BP算法作為一種在線調(diào)節(jié)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的局部性參數(shù)。這兩種方法綜合使用，可以大大提高模糊神經(jīng)推理控制系統(tǒng)的自學(xué)習(xí)性能和魯棒性。對(duì)于圖2所示的模糊神經(jīng)推理網(wǎng)絡(luò)，它的前提是部分采用了Gauss型的隸屬函數(shù)，其中心參數(shù)和寬度參數(shù)是全局性參數(shù)，可用遺傳算法來調(diào)整和優(yōu)化，而推理規(guī)則的結(jié)論部分中的權(quán)值具有局部性，所以我們可采用BP算法在線調(diào)節(jié)。這樣把兩種學(xué)習(xí)算法結(jié)合起來，取長(zhǎng)補(bǔ)短，發(fā)揮各自的優(yōu)點(diǎn)。

經(jīng)分析可知，基于專家系統(tǒng)的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)方法在企業(yè)定量數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、詳細(xì)，非量化因素影響少的情況下有較高的準(zhǔn)確性，而對(duì)非量化因素影響大，定量數(shù)據(jù)不夠全面、準(zhǔn)確的情況下則準(zhǔn)確性較低。而基于模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)推理的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)方法則正好相反。因此，各企業(yè)可以根據(jù)自身的不同情況來選擇合適的評(píng)價(jià)方法。如無法確定，可以選擇基于上述兩者結(jié)合的綜合評(píng)價(jià)方法，其結(jié)構(gòu)如圖3所示。

通過上述分析可見，將其他專業(yè)的成功方法如專家系統(tǒng)、模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)推理、信息融合等研究方法、技巧、思路引入到企業(yè)可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)當(dāng)中來，將非常有助于評(píng)價(jià)的正確性，并且這些方法也已經(jīng)有了相關(guān)計(jì)算模塊，為我們借鑒和驗(yàn)證提供了強(qiáng)有力的工具。

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