利用用友軟件ＵＦＯ報(bào)表模板編制現(xiàn)金流量表

汪鴻艷

［摘 要］用友財(cái)務(wù)軟件提供兩種編制現(xiàn)金流量表的方法：一種是利用現(xiàn)金流量表模塊編制；一種是利用UFO報(bào)表模塊編制。前者輸入憑證時(shí)比較省力，但憑證拆分、定義計(jì)算項(xiàng)目來源時(shí)比較麻煩且有時(shí)不夠準(zhǔn)確；后者輸入憑證、定義單元公式時(shí)比較麻煩，但相對(duì)比較準(zhǔn)確。本文就后者加以歸納總結(jié)。

［關(guān)鍵詞］項(xiàng)目核算；累計(jì)發(fā)生額；現(xiàn)金流量doi:10.3969/j.issn.1673-0194.2009.12.001

［中圖分類號(hào)］F232［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編號(hào)］1673-0194（2009）12-0005-04

一、總賬系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置

利用UFO報(bào)表模板編制現(xiàn)金流量表，需要在總賬系統(tǒng)完成相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)置，首次使用財(cái)務(wù)軟件的用戶應(yīng)在建賬初期完成；已經(jīng)使用財(cái)務(wù)軟件但沒有進(jìn)行以下基礎(chǔ)設(shè)置的用戶，只能在年度初始建立新年度賬，完成結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)后進(jìn)行（①將結(jié)轉(zhuǎn)后的各科目期初余額打印出來備用；②將所有科目余額清零；③按以下方法進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置；④將打印出來的期初余額重新錄入）。

（一）將現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等科目指定為現(xiàn)金流量科目

操作步驟：

（1）在總賬系統(tǒng)界面，單擊【設(shè)置】|【會(huì)計(jì)科目】，打開“會(huì)計(jì)科目”窗口，單擊【編輯】|【指定科目】，打開“指定科目”窗口。

（2）單擊“現(xiàn)金流量科目”的單選按鈕，將待選科目中的現(xiàn)金、銀行存款等科目通過單擊“〉”指到已選科目欄，再單擊【確定】按鈕。

（二）修改現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等科目的輔助賬類型為項(xiàng)目核算

操作步驟：

（1）在“會(huì)計(jì)科目”窗口，將光標(biāo)移至現(xiàn)金（或銀行存款、其他貨幣資金）欄雙擊（或單擊）“修改”菜單，打開“會(huì)計(jì)科目——修改”對(duì)話框。

（2）單擊【修改】按鈕，選中“項(xiàng)目核算”復(fù)選框，單擊【確定】按鈕。

（三）設(shè)置項(xiàng)目核算大類、項(xiàng)目分類及項(xiàng)目目錄

利用UFO報(bào)表編制現(xiàn)金流量表時(shí)，其單元公式是取總賬系統(tǒng)現(xiàn)金流量項(xiàng)目金額，所以在總賬系統(tǒng)需要設(shè)置項(xiàng)目核算，大類為“現(xiàn)金流量項(xiàng)目”；其下屬分類為“經(jīng)營活動(dòng)（分類編碼01）、投資活動(dòng)（分類編碼02）、籌資活動(dòng)（分類編碼03）”等；分類下的項(xiàng)目目錄就是現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目。用友軟件將這些內(nèi)容基本預(yù)置好了，根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做相應(yīng)增刪改即可，如圖1所示（注：下文中圖框外均有文本框）。

（四）指定項(xiàng)目核算科目

操作步驟：

（1）在總賬界面，單擊【設(shè)置】|【編碼檔案】|【項(xiàng)目目錄】，打開“項(xiàng)目檔案”窗口。

（2）項(xiàng)目大類選“現(xiàn)金流量項(xiàng)目”，單擊“核算科目”頁簽，再單擊“〉”按鈕，將待選科目欄中的“現(xiàn)金”、“銀行存款”等指到已選科目欄，單擊【確定】按鈕。

二、日常業(yè)務(wù)處理需要注意的問題

（一）分清業(yè)務(wù)性質(zhì)，正確計(jì)入不同的現(xiàn)金流量項(xiàng)目

日常核算過程中，凡涉及現(xiàn)金（包括銀行存款）收付時(shí)，均按業(yè)務(wù)性質(zhì)分清屬于圖1中的哪個(gè)項(xiàng)目，并熟悉項(xiàng)目編號(hào)，以便快速錄入憑證。這是正確編制現(xiàn)金流量表的關(guān)鍵。

（二）填制會(huì)計(jì)憑證

填制憑證時(shí)，只要錄入現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金科目時(shí)，按回車鍵，系統(tǒng)就會(huì)彈出輔助項(xiàng)對(duì)話框，如圖2所示，輸入項(xiàng)目編號(hào)01，單擊“確認(rèn)”后，項(xiàng)目名稱自動(dòng)帶出，如圖3憑證左下角所示。再錄入金額11 700元后點(diǎn)擊憑證上的“流量”菜單（或按回車鍵），系統(tǒng)彈出現(xiàn)金流量表對(duì)話框，如圖3所示。重新輸入項(xiàng)目編碼和金額，單擊【確定】按鈕后，現(xiàn)金流量表對(duì)話框關(guān)閉，接著將其他分錄繼續(xù)錄完。

這里填的項(xiàng)目及現(xiàn)金流量，即是現(xiàn)金流量表的具體項(xiàng)目，編制現(xiàn)金流量表時(shí)，系統(tǒng)按表內(nèi)項(xiàng)目公式讀取不同項(xiàng)目的累計(jì)數(shù)據(jù)，填入報(bào)表。從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，項(xiàng)目名稱為“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”，編號(hào)為22。出報(bào)表前需將全部業(yè)務(wù)執(zhí)行記賬完畢。

三、編制現(xiàn)金流量表

（一）注冊(cè)UFO報(bào)表，調(diào)用報(bào)表模板——現(xiàn)金流量表

操作步驟：

（1）單擊【開始】|【程序】|【用友ERP-U8】|【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】|【UFO報(bào)表】選項(xiàng)，注冊(cè)【UFO報(bào)表】，進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表窗口。

（2）單擊【文件】|【新建】，系統(tǒng)自動(dòng)生成一張空白表。

（3）在格式狀態(tài)下，單擊【格式】|【報(bào)表模板】，打開【報(bào)表模板】對(duì)話框，行業(yè)選

“新會(huì)計(jì)制度科目”，財(cái)務(wù)報(bào)表選“現(xiàn)金流量表”，單擊【確定】按鈕，系統(tǒng)彈出“模板格式將覆蓋本表格式!是否繼續(xù)？”的對(duì)話框，單擊【確定】按鈕，出現(xiàn)“現(xiàn)金流量表”模板，如圖4所示。

（二）設(shè)置關(guān)鍵字

操作步驟：

（1）將光標(biāo)移到圖4中的A3單元單擊。單擊【數(shù)據(jù)】|【關(guān)鍵字】|【設(shè)置】，打開“設(shè)置關(guān)鍵字“對(duì)話框。

（2）單擊“單位名稱”單選按鈕，單擊【確定】按鈕。

重復(fù)上述步驟設(shè)置關(guān)鍵字“年度”。

（三）定義項(xiàng)目取數(shù)公式

在圖4中除了每一分類的流入小計(jì)、流出小計(jì)及產(chǎn)生的凈流量已經(jīng)預(yù)置公式外，其他項(xiàng)目沒有預(yù)置公式。以年報(bào)表為例，需要設(shè)置的公式見表1（根據(jù)所設(shè)現(xiàn)金流量項(xiàng)目目錄的具體情況，可對(duì)公式作增減調(diào)整）。

1．定義“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目取數(shù)公式

操作步驟：

（1）將光標(biāo)移至圖4中的C6單元單擊。

（2）單擊【數(shù)據(jù)】|【編輯公式】|【單元公式】（或單擊編輯欄的f_x圖標(biāo)或按“=”號(hào)鍵），打開“定義公式”對(duì)話框。如圖5所示。

（3）單擊【函數(shù)向?qū)А堪粹o，打開【函數(shù)向?qū)А繉?duì)話框。選擇用友賬務(wù)函數(shù)，現(xiàn)金流量項(xiàng)目金額XJLL,如┩6所示。

（4）單擊【下一步】按鈕，打開“用友賬務(wù)函數(shù)”對(duì)話框，如圖7所示。

（5）單擊【參照】按鈕，打開“賬務(wù)函數(shù)”對(duì)話框，如圖8所示。

（6）會(huì)計(jì)期間選“全年”，起止日期不選。項(xiàng)目編號(hào)選“01（購買商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金）”，方向選“借”。其他默認(rèn)，單擊【確定】按鈕，回到“用友賬務(wù)函數(shù)”窗口。函數(shù)錄入格里顯示有公式：XJLL（，，“借”，“01”，，，，全年）。

（7）單擊【確定】按鈕，回到“定義公式”窗口。格里顯示公式：XJLL（，，“借”，“01”，，，，全年）。如圖9所示。

（8）在圖9中，將輸入的函數(shù)公式復(fù)制，將光標(biāo)放至函數(shù)公式最后，輸入“-”號(hào)后粘貼，再將后半部分公式中的“借”字改成“貸”字。如圖10所示。單擊【確認(rèn)】按鈕。定義公式完畢。C6單元格內(nèi)出現(xiàn)“公式單元”4個(gè)字。

2．定義其他項(xiàng)目取數(shù)公式

定義其他項(xiàng)目公式時(shí)，因?yàn)橹挥许?xiàng)目編號(hào)和借貸方不太一樣，所以可用復(fù)制的辦法得到，例如定義圖4中的C7單元即“收到的稅費(fèi)返還”項(xiàng)目公式，操作步驟如下：

（1）雙擊C6單元的“公式單元”，打開“定義公式”對(duì)話框，將函數(shù)公式復(fù)制后退出該對(duì)話框。

（2）將光標(biāo)移至C7單元單擊，按“=”號(hào)鍵，打開“定義公式”對(duì)話框，將復(fù)制的公式粘貼，將公式里的項(xiàng)目編號(hào)“01”改成“02”，單擊【確定】按鈕。完成公式設(shè)置。

用同樣的辦法將全部公式定義完畢后可將報(bào)表保存，編制現(xiàn)金流量表時(shí)，指定不同賬套，可為不同企業(yè)（企業(yè)類型應(yīng)相似）編制現(xiàn)金流量表。

（四）報(bào)表數(shù)據(jù)處理，完成報(bào)表

操作步驟：

（1）單擊報(bào)表左下角的【格式】按鈕，系統(tǒng)彈出【是否確定全表重算？】對(duì)話框，單擊【否】，進(jìn)入報(bào)表的數(shù)據(jù)狀態(tài)。

（2）單擊【數(shù)據(jù)】|【關(guān)鍵字】|【錄入】，打開“錄入關(guān)鍵字”對(duì)話框，錄入單位名稱、年度后，單擊【確定】按鈕。

（3）系統(tǒng)彈出【是否重算第1頁？】對(duì)話框，單擊【是】按鈕,即可得到計(jì)算完畢的現(xiàn)金流量表。

主要參考文獻(xiàn)

[1] 用友軟件股份有限公司.ERP財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)用專家培訓(xùn)教程（中）［Μ］.北京：中國物資出版社，2003.

[2] 財(cái)政部會(huì)計(jì)司.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解2006［Μ］.北京：人民出版社，2007.