我國公司法人人格否認(rèn)制度的缺陷和完善建議

王　浪

我國現(xiàn)行《公司法》出臺前，對公司法人人格否認(rèn)制度沒有規(guī)定；2005年10月27日修訂的新《公司法》中正式確立了公司法人人格否定制度。新《公司法》出臺后，伴隨著公司法人人格否認(rèn)制度在我國正式確立，如何防范該制度在司法實(shí)踐中被濫用又成為司法界和學(xué)術(shù)界關(guān)注的新重點(diǎn)。由于我國新《公司法》對該制度的規(guī)定的比較原則籠統(tǒng)，缺乏可操作性，很可能在執(zhí)法中導(dǎo)致公司法人人格否認(rèn)制度被濫用，從而危及公司法人制度。

一、我國公司法人人格否認(rèn)制度的缺陷

1、相關(guān)條款零散，不成體系

《公司法》在總則部分第二十條并沒有將公司法人人格否認(rèn)制度單獨(dú)列出，而是作為股東濫用公司人格的情形之一予以規(guī)定，沒有突出其特殊性。

《公司法》第二十條第二款是股東濫用公司人格造成公司或其他股東損失所應(yīng)承擔(dān)的侵權(quán)責(zé)任，第三款才是對公司法人人格否認(rèn)制度的規(guī)定。第二款是賦予公司和其他股東賠償請求權(quán)；第三款是賦予公司債權(quán)人直接向侵權(quán)股東求償權(quán)，股東的直接訴訟與債權(quán)人的公司人格否認(rèn)之訴是兩種不同的制度，公司法將它們放在同一條款中規(guī)定是不合適的。

《公司法》第二十條強(qiáng)調(diào)的是股東的責(zé)任，公司法人人格否認(rèn)制度的目的是維護(hù)公司人格的獨(dú)立和保護(hù)債權(quán)人利益，從設(shè)立公司法人人格否認(rèn)制度的目的這一點(diǎn)出發(fā)，也不宜將公司法人人格否認(rèn)制度作為《公司法》第二十條的一款，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)將其作為一條。

2、概括式規(guī)定容易導(dǎo)致公司法人人格否認(rèn)制度被濫用

允許司法審判人員自由裁量對個案適用，將會嚴(yán)重妨礙公司的有效運(yùn)作，影響了公司法律內(nèi)部體系的和諧一致，甚至?xí)＜罢麄€公司制度體系。［1］而新《公司法》中卻既未明確股東濫用公司獨(dú)立人格的具體適用情形，更沒有限制濫用公司法人人格否認(rèn)制度的條款。

3、條文空泛，實(shí)踐中難以把握

新《公司法》的相關(guān)法人人格否認(rèn)法條中使用了“濫用”、“嚴(yán)重”這兩個形容詞，而對于何謂“濫用”、何謂“嚴(yán)重”未作規(guī)定，顯得相對空泛。

4、對一人公司人格否認(rèn)的規(guī)定容易產(chǎn)生歧義

《公司法》第二十條第三款規(guī)定公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，要對公司人格予以否認(rèn)，而《公司法》第六十四條規(guī)定財(cái)產(chǎn)混同的情形對公司人格予以否認(rèn)，難免有畫蛇添足之嫌。［2］

5、未將股東抽逃出資導(dǎo)致公司資產(chǎn)不足列為公司法人人格否認(rèn)情形

國外立法、司法實(shí)踐中，均將公司資本顯著不足列為應(yīng)當(dāng)適用公司法人人格否認(rèn)制度的場合，因此我國公司法在這點(diǎn)上并未處理得妥當(dāng)。

6、未將社會公共利益和國家利益納入保護(hù)范圍

英美、大陸法系的多數(shù)國家都規(guī)定公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害社會公共利益和國家利益的情形可以適用法人人格否認(rèn)制度。新《公司法》的規(guī)定導(dǎo)致處置股東濫用公司獨(dú)立人格損害社會公共利益和國家利益的行為將無法可依。降低了公司法人人格否認(rèn)制度適用的范圍和價(jià)值。

公司法人人格否認(rèn)制度的確立在我國的公司法上具有里程碑式的重大意義。它對預(yù)防和遏制我國現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中大量存在的濫用公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任侵害債權(quán)人利益的行為無疑將發(fā)揮重要的作用。但毋庸諱言的是，由于新《公司法》對公司法人人格否認(rèn)制度的規(guī)定存有缺陷，這必將使公司法人人格否認(rèn)制度的作用大打折扣。

二、完善我國公司法人人格否認(rèn)制度的建議

1、審慎借鑒外國經(jīng)驗(yàn)

大陸法系國家德國、日本注重成文法，強(qiáng)調(diào)適用公司人格否認(rèn)制度的禁止權(quán)力濫用、誠實(shí)信用等原則，并力圖將該制度的適用類型化，主張如果能用契約條款或侵權(quán)等現(xiàn)行法規(guī)對案件做出妥當(dāng)解決，就不應(yīng)考慮適用該制度，即使適用，亦應(yīng)嚴(yán)格適用的要件，充分體現(xiàn)出大陸法系強(qiáng)調(diào)理論體系具有完備的邏輯性的特點(diǎn)。我國在完善立法中應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)借鑒德國、日本的經(jīng)驗(yàn)。

2、逐步完善公司法人人格否認(rèn)制度法律體系

①立法應(yīng)當(dāng)走循序漸進(jìn)之路

國外司法實(shí)踐表明，公司法人人格否認(rèn)制度應(yīng)當(dāng)是“法官造法”的產(chǎn)物，是屬于司法判例范疇的東西。各國公司法人人格否認(rèn)制度開始都是由司法審判人員根據(jù)具體情況適用，首先在司法判例中運(yùn)用，經(jīng)過長期實(shí)踐反復(fù)采用，對逐漸形成的一些規(guī)律性原則，形成成文法。故在我國立法上也應(yīng)當(dāng)循序漸進(jìn)。

②加大案例匯編的力度，為立法提供參考依據(jù)

公司法人人格否認(rèn)制度是通過衡平的方法事后矯正。雖然判例在我國無法律效力，但司法判例具有指導(dǎo)作用,尤其是最高法院公布的典型案例在全國范圍內(nèi)具有指導(dǎo)意義，并起到引導(dǎo)的作用，從而加強(qiáng)對地方法院審理此類案件的具體指導(dǎo)，可以起到一舉多得的作用，既可以提高辦案法官適用這一理論的專業(yè)化水平，也可以樹立社會公眾對法人人格否認(rèn)的認(rèn)同意識，同時還能為法人人格否認(rèn)制度法律的完善提供依據(jù)。

③逐步在相關(guān)的民商事行政法律法規(guī)中確立公司法人人格否認(rèn)制度

從當(dāng)今國際社會來看，公司法人人格否認(rèn)的法律適用有擴(kuò)大范圍的趨勢，已進(jìn)入侵權(quán)法、環(huán)保法、競爭法等領(lǐng)域。［3］對公司法人人格否認(rèn)制度逐漸完善后，還要及時對所有與公司法人人格否認(rèn)相關(guān)的法律、法規(guī)和司法解釋等規(guī)范性文件依法科學(xué)地進(jìn)行“編纂”，消除各層級規(guī)范性文件的相互抵觸、矛盾之處，廢除明顯過時了的法律、法規(guī)和司法解釋，完善法律規(guī)定。當(dāng)然這將經(jīng)歷一段漫長的時間。

3、采取符合我國國情的概括與列舉相結(jié)合的立法模式

①采取概括與列舉相結(jié)合的立法模式，符合我國國情

因?yàn)槟壳胺ㄈ巳烁駷E用行為在我國表現(xiàn)尚不充分，暫不作列舉性規(guī)定，以使濫用法人人格行為在立法上呈開放性體系［4］。目前急需最高法院在司法解釋中以列舉的方式對已經(jīng)可以確認(rèn)的濫用公司獨(dú)立人格情形加以規(guī)定，以滿足司法實(shí)踐中對該制度的統(tǒng)一理解與適用。

②法律的表述方式上，要明確具體，避免受“比喻之害”的困擾

新《公司法》第二十條法條中使用了“濫用”、“嚴(yán)重”這兩個形容詞。這種含糊不具體的說法，往往使不同法院案件判決結(jié)果不一致，被稱為受到“比喻之霧”的困擾，不同法院案件判決結(jié)果大相徑庭。我國應(yīng)當(dāng)吸取此教訓(xùn)，對濫用公司法人人格的情形表述上要盡可能具體、明確。

③權(quán)利主體的范圍要進(jìn)一步明確

第一、應(yīng)當(dāng)規(guī)定當(dāng)自愿債權(quán)人明知公司人格被濫用時，仍然與公司發(fā)生業(yè)務(wù)的，不適用公司法人人格否認(rèn)制度

第二、應(yīng)當(dāng)將代表受損害的國家利益和社會公共利益的政府部門列入權(quán)利主體范疇

第三、應(yīng)當(dāng)明確股東和公司本身不能作為公司法人人格否認(rèn)的權(quán)利主體

④對責(zé)任主體承擔(dān)人的范圍界定明確

第一、要明確支配股東和其他相關(guān)人員的責(zé)任

第二、公司實(shí)際控制人是否也應(yīng)當(dāng)成為公司法人人格否認(rèn)的責(zé)任主體的問題還有待于明確

第三、我國國有獨(dú)資公司同樣可以適用公司人格否認(rèn)

設(shè)立國有獨(dú)資公司，必須把所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，使之成為市場中與其他主體平等的一員。但如果沒有遵循兩權(quán)分離原則，由此而建立的國有獨(dú)資公司無疑就是對有限責(zé)任制度的濫用，理論上應(yīng)追究其嚴(yán)格責(zé)任。［5］

4、采取措施，防范公司法人人格否認(rèn)制度被濫用

⑴在立法中明確公司法人人格否認(rèn)制度的根本目的是維護(hù)公司法人人格制度

⑵借鑒同是成文法的德國法和日本法，將適用公司法人人格否認(rèn)制度的范圍設(shè)計(jì)得盡可能窄，盡量縮小公司法人格否認(rèn)的適用范圍。能用契約條款或侵權(quán)等現(xiàn)行法規(guī)對當(dāng)前案件做出妥當(dāng)解決，就不應(yīng)考慮適用該制度。

⑶要對司法審判人員在適用公司法人人格否認(rèn)制度中的自由裁量權(quán)有所限制

最高院應(yīng)及時制訂與公司法配套的法人人格否認(rèn)司法解釋，在制訂司法解釋時，應(yīng)根據(jù)公司法的規(guī)定，具體規(guī)范當(dāng)前公司人格否認(rèn)制度的適用要件，嚴(yán)格限制適用公司人格否認(rèn)的情形，防止公司人格否認(rèn)的濫用。［6］

注釋：

［1］錢衛(wèi)清：《公司訴訟——公司司法救濟(jì)方式新論》，人民法院出版社2006年版，第195頁。

［2］沈貴明：《模式、概念與規(guī)范，評新公司法對一人公司的規(guī)制》，載于《法學(xué)》2006年第11期，第50頁。

［3］周友蘇著：《新公司法論》，法律出版社，2006年版，第106頁。

［4］南振興、郭登科：《論法人人格否認(rèn)制度》，《法學(xué)研究》1997年第2期，第48頁。

［5］范健、蔣大興：《公司法論》（上），南京大學(xué)出版社1997年版，第326頁。

［6］金劍鋒：《債權(quán)人保護(hù)與法人格否認(rèn)》，載于《公司法評論》2006年第2輯（總第6輯），第93頁。