關于如何化解國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的對策研究

韋　嶸

摘要:在新一輪金融危機的沖擊下，國家實施了一系列積極的財政政策應對風波，其中國有商業(yè)銀行作為發(fā)放貸款，促進投資需求的主要部門，面臨著巨大的壞賬損失風險，本文通過分析銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因，提出了一些緩解和避免不良資產(chǎn)產(chǎn)生的對策。

關鍵詞：國有商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);合理產(chǎn)權結構

受全球金融危機的影響，目前我國政府采取了一系列措施來刺激內(nèi)需，以保證經(jīng)濟的穩(wěn)定增長，其中，通過加大貸款力度，極大的促進了投資需求，與此同時，銀行體系不良貸款的比例也不斷攀升，直接損害銀行體系得穩(wěn)健與安全，不良貸款的潛在問題也成為我國政府亟待解決的問題。如何化解我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)？首先，我們應該分析不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因，從而結合我國具體國情采取切實措施。

一、我國國有銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因

首先，在國有銀行未完全商業(yè)化的條件下，地方政府為發(fā)展地方經(jīng)濟或保護地方國有企業(yè)的生存，常常親自出面要求國有銀行發(fā)放貸款解決企業(yè)資金問題，把銀行貸款作為調(diào)整經(jīng)濟結構的手段，使銀行難以按效益性、安全性、流動性的“三性”原則發(fā)放貸款而處于被動地位，銀行貸款在發(fā)放的時候就存在難以收回的風險。

其次，政府的信貸干預，僅僅是不良資產(chǎn)形成的一個外部原因，不是最主要的，而銀行缺乏健全的信貸風險約束機制，決策失誤，缺乏管理、監(jiān)督、參與、幫助 的機制，對銀行與企業(yè)興衰共存的關系缺乏足夠的認識，是引起不良資產(chǎn)形成的更為重要的又一因素。

第三，在現(xiàn)實中，某些銀行信貸人員及一些基層行的領導素質(zhì)并不高，他們對企業(yè)財務報表看不懂，不能分析企業(yè)現(xiàn)金流量，在經(jīng)營中經(jīng)常被企業(yè)所蒙蔽，再加上有些信貸管理人員責任心不強，缺少敬業(yè)精神，在對企業(yè)和個人發(fā)放貸款時，往往只是局限于“能收息”或“有結算”上，為我國商業(yè)銀行提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量增加了難度。

最后，隨著金融體制改革的深入，一些股份制銀行、地區(qū)性銀行相繼產(chǎn)生，國有商業(yè)銀行的壟斷地位被打破，銀行業(yè)競爭機制開始形成。由于我國在這方面的法律機制與監(jiān)管機制尚不完善，導致一些銀行在運作中片面強調(diào)規(guī)模，忽視質(zhì)量和效益，有些銀行甚至不惜采用以存定貸等非理性的方式參與競爭。同時，某些不良企業(yè)也借機鉆銀行的空子，采取多頭開戶貸款，拆東墻補西墻等辦法，逃避銀行貸款監(jiān)督。在目前我國銀行間缺少貸款企業(yè)資信信息溝通的情況下，極易發(fā)生貸款企業(yè)以虛假情況向銀行套取貸款的現(xiàn)象。

此外，還有很多的因素促進著不良貸款的產(chǎn)生，例如借款人行業(yè)的變化，國有企業(yè)不合理的法人治理結構，對貸款市場風險估計不足等等。

二、化解不良資產(chǎn)產(chǎn)生的對策

1 產(chǎn)權結構合理化

產(chǎn)權結構的合理化對于國有銀行改革的意義在于為銀行治理結構的完善、信貸業(yè)務的預算約束硬化、阻斷政府干預、消除銀行的政策性職能提供制度基礎。在現(xiàn)有政策、市場環(huán)境下，不良資產(chǎn)的處置客觀上需要一定的時間，產(chǎn)權多元化改革并不能等待銀行體系的不良資產(chǎn)存量完全解決后再進行。在銀行加快不良資產(chǎn)處置過程中，必須伴隨著銀行重組和實質(zhì)性改革的進行，否則就會成為銀行資產(chǎn)的大甩賣，鼓勵社會的逃廢債現(xiàn)象。在一定程度上，產(chǎn)權多元化相對于現(xiàn)有不良資產(chǎn)存量更為重要。只有在銀行形成理性與審慎的經(jīng)營風格后，銀行才能被賦予貸款豁免等更多的自主處置手段，社會信用環(huán)境才能得到改善，不良資產(chǎn)的處置速度才能從根本上提高，不良資產(chǎn)的產(chǎn)生才會得到有效抑制。

2.建立貸款風險預警機制

建立并實行貸款風險預警機制，以對貸款風險損失早期發(fā)現(xiàn)、早期防范、早期補救、早期消除，避免和及時制止經(jīng)營管理中急功近利、虛假繁榮等扭曲行為與偏差。承擔貸款風險預警職能的崗位及其人員，應熟悉并能正確運用國家各項金融政策、法規(guī)和現(xiàn)行的信貸原則及制度，熟悉信貸企業(yè)的生產(chǎn)流通及財務狀況，并根據(jù)實際需要實施監(jiān)測和稽核監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的所有涉及貸款風險的問題發(fā)出預警的信號，正確、合理、合規(guī)地行使對銀行和借款企業(yè)中屬于信貸范疇的檢查稽核權、建議權、處罰權等業(yè)務權限，這對于提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，優(yōu)化信貸經(jīng)營管理具有重要意義和現(xiàn)實作用。

3.完善銀行自身信貸管理體系。

主要包括：（1）探索貸款管理的量化分析方法，設置能反映企業(yè)盈利、償債、負債和經(jīng)營能力的指標，以確定企業(yè)的綜合資信。（2） 全面推行抵押貸款，對以往的信用放款全部補辦抵押手續(xù)，對抵押貸款當務之急是成立專門的抵押品評估機構，確定統(tǒng)一的價值評估標準，并由人民銀行牽頭組建抵押品拍賣市場，建立健全抵押貸款的管理條例，做到有章可循。（3）大力推行審貸分離制度，建立縱向制約的坐標體系。（4）推行貸款第一責任人制度，使發(fā)放的每一筆貸款都有具體一人對其管理和收回負主要責任，并對第一責任人建立責、權、利、險相結合的經(jīng)濟責任制。（5） 健全銀行內(nèi)部監(jiān)督機制，稽核、監(jiān)查部門應對貸款風險保險制度，盡快開辦貸款風險保險這一業(yè)務險種。

4.完善銀行功能

建立新型的銀企關系，銀行必須以積極的態(tài)度，從完善銀行的功能入手，抽調(diào)精干力量，為企業(yè)轉換經(jīng)營機制提供咨詢服務、經(jīng)濟服務和企業(yè)合并服務等多方面的服務，為企業(yè)正常經(jīng)營提供財務、投資、經(jīng)營咨詢服務，幫助企業(yè)順利地完成機制轉換。

綜上所述，在應對金融危機的同時，我們要把可能造成的損失降到最低，采取積極的措施應對風險，從而抑制國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)總量的不斷擴散。

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