論項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理與工程索賠

摘要： 項(xiàng)目建設(shè)過程中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。本文針對(duì)如何加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，在工程發(fā)包方與承包方之間合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后的索賠處理進(jìn)行了分析和探討。

關(guān)鍵詞： 承發(fā)包合同項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理索賠

1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概述

項(xiàng)目是一系列具有特定目標(biāo)，有明確的起始和終止日期，資金有限，消耗資源的活動(dòng)和任務(wù)。項(xiàng)目具有一次性、獨(dú)特性、漸進(jìn)明細(xì)的特征，需要整合各種資源來(lái)完成，結(jié)果具有不可逆轉(zhuǎn)性。并且由于內(nèi)在和外部的環(huán)境的不斷變化，它在管理過程中包含著一定的不確定性。這個(gè)不確定性可以形象地理解為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。工程建設(shè)項(xiàng)目是最為常見也是最為典型的項(xiàng)目類型之一。

風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是由工程的復(fù)雜性決定的，是合同雙方必須共同承擔(dān)的。一個(gè)規(guī)范的、權(quán)利與義務(wù)相一致的合同，其風(fēng)險(xiǎn)與收益是對(duì)等的，能夠得到很好的執(zhí)行。反之，風(fēng)險(xiǎn)失衡，必然導(dǎo)致合同一方利益受損，引起合同糾紛。

風(fēng)險(xiǎn)與收益形影相隨，收益以風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)用收益來(lái)補(bǔ)償。但是高風(fēng)險(xiǎn)未必會(huì)帶來(lái)高收益，決策者應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可承受的條件下，去爭(zhēng)取盡可能大的收益，而不是去追求高風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，對(duì)于工程項(xiàng)目的實(shí)施，由對(duì)風(fēng)險(xiǎn)最有控制力的一方承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)與所得的回報(bào)大小相匹配，否則風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)不合理必然會(huì)增加協(xié)議一方的成本，從而影響合作方的積極性，并可能導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。

2.承發(fā)包合同中風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)

合同風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)合同訂立時(shí)對(duì)各種不確定因素的描述，它是工程風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)、外界環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的集中反映和體現(xiàn)。根據(jù)合同主體行為，其大體分為主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)和客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)。

2.1合同價(jià)格隱含的風(fēng)險(xiǎn)因素

隨著工程造價(jià)管理改革的不斷深入，以政府宏觀指導(dǎo)、通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形成工程造價(jià)的一整套較為完備的價(jià)格形成體系已逐步形成。招投標(biāo)強(qiáng)調(diào)的是公開、公平、公正的競(jìng)爭(zhēng)平臺(tái)，追求的是資源有效配置的高效率目標(biāo)。

對(duì)于有標(biāo)底招標(biāo)的招標(biāo)底價(jià)，一般能夠正確反映設(shè)定條件下的工程造價(jià)，包含了一定的風(fēng)險(xiǎn)因素。但是投標(biāo)人往往為獲取標(biāo)的，采取低價(jià)中標(biāo)、高價(jià)索賠的策略，經(jīng)過激烈的角逐，最終形成的合同價(jià)格通常已經(jīng)不具備抵御一般風(fēng)險(xiǎn)的能力，需要在實(shí)際管理過程中通過強(qiáng)化、細(xì)化管理，提高管理水平，創(chuàng)造合理的索賠機(jī)會(huì)，來(lái)獲得合理的利潤(rùn)空間，完成項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)。

而按照項(xiàng)目管理目標(biāo)，即：質(zhì)量、進(jìn)度、投資一定條件下相互轉(zhuǎn)化的理論，過低的價(jià)格也許追求到了投資控制的最好結(jié)果，但不一定是最佳目標(biāo)，甚至一定程度上犧牲了質(zhì)量，或者推遲了達(dá)產(chǎn)期，項(xiàng)目整體性目標(biāo)受到損害。

2.2 客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)

合同的客觀風(fēng)險(xiǎn)是法律法規(guī)、合同條件和國(guó)際慣例規(guī)定的，其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是合同雙方無(wú)法回避，通過人的主觀努力往往無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)類型。其主要有兩類：一類是外在的政治、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境變化（突發(fā)政治事件、通貨膨脹、物價(jià)上漲、貨幣貶值），作業(yè)區(qū)所在的社會(huì)環(huán)境、自然環(huán)境變化（水文地質(zhì)條件、惡劣氣象因素、重大疾病疫情）等；二類是工程的技術(shù)和實(shí)施方法等方面的風(fēng)險(xiǎn)，與企業(yè)當(dāng)前的生產(chǎn)技術(shù)水平能力有關(guān)(承包商的能力之不可預(yù)見)。

通常固定總價(jià)合同規(guī)定承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有：工程變更在一定的合同金額內(nèi)，承包商得不到任何補(bǔ)償，這是工程變更風(fēng)險(xiǎn)；固定總價(jià)合同承包商必須承擔(dān)全部的市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，可調(diào)總價(jià)合同規(guī)定在一定范圍內(nèi)調(diào)整差價(jià)，這是做市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；還有在索賠事件發(fā)生后的28天內(nèi)，承包商必須提出索賠意向通知，否則索賠失效，這是時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)

合同的主觀性風(fēng)險(xiǎn)是人為因素引起的，同時(shí)能通過人為因素避免或控制的合同風(fēng)險(xiǎn)，包括組織風(fēng)險(xiǎn)（項(xiàng)目參建各方組織成員的資信和能力、水平）、決策風(fēng)險(xiǎn)（如一些節(jié)點(diǎn)工期要求超出正常范圍的工程項(xiàng)目）等。

3.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

項(xiàng)目投資者無(wú)法回避風(fēng)險(xiǎn)，只能認(rèn)真研究項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)，使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)向著有利于項(xiàng)目的方向發(fā)展。

3.1 管理辦法

風(fēng)險(xiǎn)回避是徹底規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種做法，即斷絕風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。項(xiàng)目決策過程中，投資人經(jīng)過長(zhǎng)期的較嚴(yán)密的市場(chǎng)研究，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目一般會(huì)進(jìn)行回避。對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目承包人來(lái)說(shuō)，超出自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力的建設(shè)項(xiàng)目，一般可采取抬高報(bào)價(jià)來(lái)避免中標(biāo)，或較高的報(bào)價(jià)能降低中標(biāo)后面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)控制是針對(duì)可控性風(fēng)險(xiǎn)采取的防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、減少損失的對(duì)策，也是絕大部分項(xiàng)目應(yīng)用的主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。風(fēng)險(xiǎn)控制措施必須針對(duì)項(xiàng)目具體情況提出，既可以是項(xiàng)目?jī)?nèi)部采取的技術(shù)措施、工程措施和管理措施等，又可以是采取向外分散的或減少項(xiàng)目承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。如對(duì)質(zhì)量安全有特殊要求的專項(xiàng)工程可選擇高素質(zhì)、有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)施工力量參與報(bào)價(jià)、施工等。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是合同某一方試圖將自身可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)，以避免風(fēng)險(xiǎn)損失，或者將風(fēng)險(xiǎn)源轉(zhuǎn)移出去，或只把部分或全部風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移出去。后一種方法主要分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法。

風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)就是將風(fēng)險(xiǎn)損失留給自身。這又分為兩種情況。一種是已知有風(fēng)險(xiǎn)，但由于可能獲得高額利潤(rùn)或因?yàn)槠髽I(yè)戰(zhàn)略考慮而需要冒險(xiǎn)，必須承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)。第二種情況是已知有風(fēng)險(xiǎn)，但若采取某種風(fēng)險(xiǎn)措施，其費(fèi)用支出將大于自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。

3.2 合同雙方的主要風(fēng)險(xiǎn)

3.2.1發(fā)包方的主要風(fēng)險(xiǎn)

在項(xiàng)目經(jīng)過論證進(jìn)入實(shí)質(zhì)性實(shí)施階段，發(fā)包方面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有工程風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)深度、招標(biāo)方式選擇、發(fā)包模式設(shè)計(jì)、施工隊(duì)伍選擇和過程管理與控制。

工程風(fēng)險(xiǎn)通?？梢圆捎棉D(zhuǎn)移的方式，通過為在建工程投保，降低此類風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損害。

設(shè)計(jì)深度一般應(yīng)通過加強(qiáng)設(shè)計(jì)監(jiān)理、簽訂限額設(shè)計(jì)合同來(lái)加強(qiáng)、完善，對(duì)少量的設(shè)計(jì)變更可以設(shè)定增減幅度包含入施工承包合同條款內(nèi)加以限制，從而引導(dǎo)有經(jīng)驗(yàn)的承包商參與到設(shè)計(jì)優(yōu)化中來(lái)。

發(fā)包模式是否恰當(dāng)，是否符合項(xiàng)目實(shí)際情況，是發(fā)包方面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)于準(zhǔn)備工作不充分、水文地質(zhì)條件復(fù)雜、不可預(yù)見因素較多的項(xiàng)目，一般適宜采用單價(jià)合同；主要材料市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)頻繁或有明顯趨勢(shì)，一般適宜采用可調(diào)價(jià)的合同。

工程款落實(shí)和支付信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：建筑產(chǎn)品是特殊的商品，支付一般是隨著工程進(jìn)展同步進(jìn)行的。發(fā)包方要籌集資金，避免款項(xiàng)支付不及時(shí)造成項(xiàng)目進(jìn)展的停滯。

3.2.2承包方的主要風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)施階段，承包方面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括技術(shù)能力，物資供應(yīng)，人身安全，職業(yè)健康，以及工程或設(shè)備的損壞等，需要承包方調(diào)動(dòng)各方面的積極因素，合理配置，妥善安排，積極應(yīng)對(duì)。

3.3 重視招投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控

招投標(biāo)階段是招標(biāo)人實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的重要階段，也是投標(biāo)人風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。雙方都在進(jìn)行選擇和決策。招標(biāo)人需要盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的影響，投標(biāo)人需要盡可能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的造成的損失，爭(zhēng)取潛在風(fēng)險(xiǎn)的獲利。

風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，如何有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，取決于雙方的主觀判斷正確與否。雙方應(yīng)采用有效的風(fēng)險(xiǎn)分解控制措施，使預(yù)期的損失更具有可測(cè)性，從而改變風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。招標(biāo)方應(yīng)盡可能把風(fēng)險(xiǎn)描述清楚，投標(biāo)方需要正確評(píng)估自身能力，加以分解、轉(zhuǎn)化，整合有利的資源條件，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，努力使整個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

3.4 完善的合同管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)

合同是項(xiàng)目工程實(shí)踐的基本依據(jù)，是項(xiàng)目得以順利實(shí)施的保障。承發(fā)包雙方的合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是合同約束性有效執(zhí)行的關(guān)鍵。嚴(yán)格并完備的合同管理機(jī)制，是承發(fā)包雙方利益共同的保障。在具體工作中，發(fā)包方一般會(huì)盡量轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，承包方卻往往由于準(zhǔn)備不足，對(duì)合同的公正性缺乏嚴(yán)格的分析，缺乏識(shí)別力，當(dāng)合同條款不全面、不完備、不具體，缺乏對(duì)業(yè)主的權(quán)利限制性條款和對(duì)承包商保護(hù)性條款時(shí)，沒有全力爭(zhēng)取去修改、完善，不自覺地接受了合同中大量隱含風(fēng)險(xiǎn)，為最終產(chǎn)生合同糾紛埋下隱患。

建議承包方加強(qiáng)合同管理，成立專業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)，審慎簽訂合同。締約合同雙方在法律上是平等的，利益原則不僅是合同談判和簽訂的基本原則，而且是整個(gè)合同管理和工程項(xiàng)目管理的基本原則。一個(gè)平等互惠的合同條款，應(yīng)是承發(fā)包雙方共同努力追求的目標(biāo)，也是鞏固招投標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)控制成果的實(shí)質(zhì)表現(xiàn)。

4.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的處理

風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，往往伴隨著超過受損方承受能力的經(jīng)濟(jì)損失，造成建設(shè)工程管理的停滯甚至管理目標(biāo)的重大偏離。

4.1 重視索賠行為是對(duì)合同雙方的約束和激勵(lì)

索賠通常是指在工程合同履行過程中，合同當(dāng)事人一方因?qū)Ψ讲宦男谢蛭茨苷_履行合同，或者由于其他非自身因素而受到經(jīng)濟(jì)損失或權(quán)利損害，通過合同規(guī)定的程序向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)或時(shí)間補(bǔ)償要求的行為。索賠是爭(zhēng)取權(quán)利的行為，是雙向的，對(duì)承發(fā)包雙方具有約束作用，要求雙方積極履行各自的義務(wù)，共同降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，積極減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失，激勵(lì)雙方努力實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目的管理目標(biāo)。

4.2 索賠處理原則

風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，合同雙方應(yīng)積極面對(duì)，加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，公正合理地處理索賠，積極消除風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)項(xiàng)目的影響。

4.2.1以合同為依據(jù)

索賠事件一般應(yīng)以合同為依據(jù)，因?yàn)樗髻r需要相關(guān)的合同條款支持，有明確依據(jù)的索賠一般較易獲得賠償。

4.2.2合理成本補(bǔ)償

費(fèi)用索賠都是以補(bǔ)償實(shí)際損失為原則，實(shí)際損失包括直接損失和間接損失兩個(gè)方面。所有干擾事件引起的損失，以及這些損失的計(jì)算，都應(yīng)有詳細(xì)的具體證明，并在索賠報(bào)告中出具這些證據(jù)。

4.2.3及時(shí)性

索賠事件發(fā)生后，合同雙方必須依據(jù)合同的準(zhǔn)則及時(shí)地對(duì)單項(xiàng)索賠進(jìn)行處理，積極使項(xiàng)目實(shí)施恢復(fù)到索賠事件發(fā)生前的管理狀態(tài)，避免久拖不決，產(chǎn)生負(fù)面影響。

5.結(jié)語(yǔ)

由于建筑市場(chǎng)特殊的供求關(guān)系，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，作為工程施工方的工程承包人往往處于被動(dòng)的不利地位。如何平衡供需雙方的利益，更好地實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理目標(biāo)，創(chuàng)造項(xiàng)目管理的雙贏、多贏局面，關(guān)系到項(xiàng)目本身的利益、參建項(xiàng)目的建筑企業(yè)生存與發(fā)展。促進(jìn)和保持建筑市場(chǎng)的良性發(fā)展，需要我們從業(yè)人員綜合運(yùn)用項(xiàng)目管理知識(shí)，長(zhǎng)期研究和關(guān)注。

參考文獻(xiàn)：

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