利益相關(guān)者理論綜述

孫　曉

摘要：利益相關(guān)者理論是對(duì)傳統(tǒng)股東至上理論的挑戰(zhàn)，它從全新的角度來(lái)闡述企業(yè)資源分配和企業(yè)所有權(quán)問(wèn)題，為員工參與企業(yè)治理提供了有力的理論支持；如何全面系統(tǒng)的對(duì)利益相關(guān)者理論進(jìn)行定義和劃分是目前研究的重點(diǎn)和難點(diǎn)。由于理論上的不足以及缺乏有力的實(shí)證研究，利益相關(guān)者理論目前還存在不可避免的缺陷。

關(guān)鍵詞：利益相關(guān)者；多錐細(xì)分法；米切爾評(píng)分法；社會(huì)責(zé)任

中圖分類號(hào)：F27文獻(xiàn)標(biāo)志碼：Ａ文章編號(hào)：１６７３－２９１Ｘ（２００9）02－０010－02

20世紀(jì)60年代以來(lái)，企業(yè)理論價(jià)值取向的研究領(lǐng)域逐漸分化出兩大理論：“股東至上理論”和“利益相關(guān)者理論”。兩者主要分歧在企業(yè)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)歸誰(shuí)所有問(wèn)題上?，F(xiàn)代契約理論認(rèn)為：“由于企業(yè)物質(zhì)資本相對(duì)于人力資本更具有專用性，并承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所以，企業(yè)出資者（股東或資本家）應(yīng)該成為企業(yè)所有者，享有企業(yè)的剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)?！焙笳邉t認(rèn)為：“人力資本所有者有權(quán)分享剩余權(quán)。其中以布萊爾（Blair，1995）為代表的學(xué)者提出不只有股東是剩余風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，雇員、債權(quán)人、供應(yīng)商都可能是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者?！?/p>

利益相關(guān)者的定義

“利益相關(guān)者”這一詞最早被提出可以追溯到1929年，通用電氣公司一位經(jīng)理的就職演說(shuō)（劉俊海，1999）。此后的數(shù)十年，對(duì)利益相關(guān)者的研究并沒(méi)有一個(gè)明確的概念。

Penrose在1959年出版的《企業(yè)成長(zhǎng)理論》中提出了“企業(yè)是人力資產(chǎn)和人際關(guān)系的集合”的觀念,從而為利益相關(guān)者理論構(gòu)建奠定了基石。直到1963年，斯坦福大學(xué)研究所才明確地提出了利益相關(guān)者的定義：“利益相關(guān)者是這樣一些團(tuán)體，沒(méi)有其支持，組織就不可能生存?！边@個(gè)定義在今天看來(lái)，是不全面的，它只考慮到利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)單方面的影響，并且利益相關(guān)者的范圍僅限于影響企業(yè)生存的一小部分。但是，它讓人們認(rèn)識(shí)到，除了股東以外，企業(yè)周圍還存在其他的一些影響其生存的群體。隨后，瑞安曼（Eric Rhenman）提出了比較全面的定義：“利益相關(guān)者依靠企業(yè)來(lái)實(shí)現(xiàn)其個(gè)人目標(biāo)，而企業(yè)也依靠他們來(lái)維持生存?！边@一定義使得利益相關(guān)者理論成為了一個(gè)獨(dú)立的理論分支。

在此后的30年間，對(duì)利益相關(guān)者的定義達(dá)三十多種，學(xué)者們從不同的角度對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行定義。其中，以弗里曼(Freeman)的觀點(diǎn)最具代表性，他在《戰(zhàn)略管理：一種利益相關(guān)者的方法》一書(shū)中提出：“利益相關(guān)者是能夠影響一個(gè)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，或者受到一個(gè)組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)過(guò)程影響的所有個(gè)體和群體?！盕reeman的定義，大大豐富了利益相關(guān)者的內(nèi)容，使其更加的完善。顯然，F(xiàn)reeman界定的是廣義上的利益相關(guān)者，他籠統(tǒng)地將所有利益相關(guān)者放在同一層面進(jìn)行整體研究，給后來(lái)的實(shí)證研究和實(shí)踐操作帶來(lái)了很大的局限性。

克拉克森認(rèn)為：“利益相關(guān)者以及在企業(yè)中投入了一些實(shí)物資本、人力資本、財(cái)務(wù)資本或一些有價(jià)值的東西，并由此而承擔(dān)了某些形式的風(fēng)險(xiǎn)；或者說(shuō)，他們因企業(yè)活動(dòng)而承受風(fēng)險(xiǎn)?！笨死松亩x引入了專用性投資的概念，使利益相關(guān)者的定義更加具體。國(guó)內(nèi)學(xué)者綜合了上述的幾種觀點(diǎn)，認(rèn)為“利益相關(guān)者是指那些在企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)中進(jìn)行了一定的專用性投資，并承擔(dān)了一定風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)體和群體，其活動(dòng)能夠影響或者改變企業(yè)的目標(biāo)，或者受到企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)過(guò)程的影響”。這一定義既強(qiáng)調(diào)了投資的專用性，又將企業(yè)與利益相關(guān)的相互影響包括進(jìn)來(lái)，應(yīng)該說(shuō)是比較全面和具有代表性的。

利益相關(guān)者的劃分

企業(yè)的利益相關(guān)者包括股東、企業(yè)員工、債權(quán)人、供應(yīng)商、零售商、消費(fèi)者、競(jìng)爭(zhēng)者、中央政府、地方政府以及社會(huì)活動(dòng)團(tuán)體、媒體，等等?！昂?jiǎn)單地將所有的利益相關(guān)者看成一個(gè)整體來(lái)進(jìn)行實(shí)證研究與應(yīng)用推廣，幾乎無(wú)法得出令人信服的結(jié)論”（陳宏輝，2003）。那么，如何對(duì)這些利益相關(guān)者進(jìn)行分類呢？目前，國(guó)際比較通用的是多錐細(xì)分法和米切爾平分法。

多錐細(xì)分法

“企業(yè)的生存和繁榮離不開(kāi)利益相關(guān)者的支持，但利益相關(guān)者可以從多個(gè)角度進(jìn)行細(xì)分，不同類型的利益相關(guān)者對(duì)于企業(yè)管理決策的影響以及被企業(yè)活動(dòng)影響的程度是不一樣的”（陳宏輝，2002）。20世紀(jì)90年代中期，國(guó)內(nèi)外很多專家和學(xué)者采用多錐細(xì)分法對(duì)利益相關(guān)者從不同角度對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行了劃分。

Freeman（1984）認(rèn)為，利益相關(guān)者由于所擁有的資源不同，對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不同影響。他從三個(gè)方面對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行了細(xì)分：（1）持有公司股票的一類人，如董事會(huì)成員、經(jīng)理人員等，稱為所有權(quán)利益相關(guān)者；（2）與公司有經(jīng)濟(jì)往來(lái)的相關(guān)群體，如員工、債權(quán)人、內(nèi)部服務(wù)機(jī)構(gòu)、雇員、消費(fèi)者、供應(yīng)商、競(jìng)爭(zhēng)者、地方社區(qū)、管理結(jié)構(gòu)等稱為經(jīng)濟(jì)依賴性利益相關(guān)者；（3）與公司在社會(huì)利益上有關(guān)系的利益相關(guān)者，如政府機(jī)關(guān)、媒體以及特殊群體，稱為社會(huì)利益相關(guān)者。

Frederick （1988）從利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響的方式來(lái)劃分，將其分為直接的和間接的利益相關(guān)者。直接的利益相關(guān)者就是直接與企業(yè)發(fā)生市場(chǎng)交易關(guān)系的利益相關(guān)者，主要包括：股東、企業(yè)員工、債權(quán)人、供應(yīng)商、零售商、消費(fèi)商、競(jìng)爭(zhēng)者等；間接的利益相關(guān)者是與企業(yè)發(fā)生非市場(chǎng)關(guān)系的利益相關(guān)者，如中央政府、地方政府、外國(guó)政府、社會(huì)活動(dòng)團(tuán)體、媒體、一般公眾等。Charkham（1992）按照相關(guān)群體是否與企業(yè)存在合同關(guān)系，將利益相關(guān)者分為：契約型和公眾型利益相關(guān)者兩種。

Wheeler（1998）從相關(guān)群體是否具備社會(huì)性以及與企業(yè)的關(guān)系是否直接由真實(shí)的人來(lái)建立兩個(gè)角度，比較全面的將利益相關(guān)者分為四類：（1）主要的社會(huì)性利益相關(guān)者，他們具備社會(huì)性和直接參與性兩個(gè)特征；（2）次要的社會(huì)利益相關(guān)者，他們通過(guò)社會(huì)性的活動(dòng)與企業(yè)形成間接關(guān)系，如政府、社會(huì)團(tuán)體、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等；（3）主要的非社會(huì)利益相關(guān)者，他們對(duì)企業(yè)有直接的影響，但卻不作用于具體的人，如自然環(huán)境等；（4）次要的非社會(huì)利益相關(guān)者，他們不與企業(yè)有直接的聯(lián)系，也不作用于具體的人，如環(huán)境壓力集團(tuán)、動(dòng)物利益集團(tuán)，等等。

米切爾評(píng)分法

米切爾評(píng)分法是由美國(guó)學(xué)者M(jìn)itchell和Wood于1997年提出來(lái)的，它將利益相關(guān)者的界定與分類結(jié)合起來(lái)。首先認(rèn)為，企業(yè)所有的利益相關(guān)者必須具備以下三個(gè)屬性中至少一種：合法性、權(quán)利性以及緊迫性。依據(jù)他們從這三個(gè)方面對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行評(píng)分，根據(jù)分值來(lái)將企業(yè)的利益相關(guān)者分為三種類型：（1）確定型利益相關(guān)者，同時(shí)擁有合法性、權(quán)力性和緊迫性。他是企業(yè)首要關(guān)注和密切聯(lián)系的對(duì)象，包括：股東、雇員和顧客。（2）預(yù)期型利益相關(guān)者，由于三種屬性中任意兩種。同時(shí)擁有合法性和權(quán)利性，如投資者、雇員和政府部門等；有合法性和緊急性的群體，如媒體、社會(huì)組織等；同時(shí)擁有緊急性和權(quán)力性的，卻沒(méi)有合法性的群體，比如，一些政治和宗教的極端主義者、激進(jìn)的社會(huì)分子，他們往往會(huì)通過(guò)一些比較暴力的手段來(lái)達(dá)到目的。（3）潛在型利益相關(guān)者，他們只具備三種屬性中的其中一種。

米切爾平分法，能夠用于判斷和界定企業(yè)的利益相關(guān)者，操作起來(lái)比較簡(jiǎn)單，是利益相關(guān)者理論的一大進(jìn)步。國(guó)內(nèi)一些學(xué)者也從利益相關(guān)者的其他屬性對(duì)其進(jìn)行了界定和劃分。

萬(wàn)建華（1998）、李心合（2001）從利益相關(guān)者的合作性與威脅性兩個(gè)方面入手，將利益相關(guān)者分為支持型利益相關(guān)者、混合型利益相關(guān)者、不支持型利益相關(guān)者以及邊緣的利益相關(guān)者。陳宏輝（2003）則從利益相關(guān)者的主動(dòng)性、重要性和緊急性三個(gè)方面，將利用相關(guān)者分為核心利益相關(guān)者、蟄伏利益相關(guān)者和邊緣利益相關(guān)者三種類型。

利益相關(guān)者理論存在的缺陷和不足

（1）傳統(tǒng)的企業(yè)理論認(rèn)為，企業(yè)的唯一目標(biāo)就是“實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)最大化”。利益相關(guān)者理論的出現(xiàn)，分散了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，除了經(jīng)濟(jì)上的目標(biāo)以外，企業(yè)也必須承擔(dān)社會(huì)的、政治上的責(zé)任。這很可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)陷入“企業(yè)辦社會(huì)”的僵局。一旦利益相關(guān)者理論被大眾所接受，企業(yè)的行為勢(shì)必受到框架限制，企業(yè)無(wú)形中被套上公益色彩，結(jié)果很可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)上的損失。更有可能讓企業(yè)陷入一種顧此失彼的境地，比如，企業(yè)實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的最大化，卻又照顧不到社會(huì)責(zé)任；若過(guò)多地考慮到社會(huì)責(zé)任，又會(huì)讓對(duì)手有可趁之機(jī)，喪失了經(jīng)濟(jì)上的優(yōu)勢(shì)。

（2）利益相關(guān)者的界定過(guò)于寬泛，利益相關(guān)者的邊界到底在哪里？雖然國(guó)內(nèi)外很多專家和學(xué)者都對(duì)利益相關(guān)者的界定和劃分闡述了自己的看法，但大部分都只是停留在探討和假設(shè)階段。從涉及到的十幾種利益相關(guān)者來(lái)看，孰輕孰重，也不得而知。目前為止，還找不到一種理論和方法能夠定量的衡量眾多利益相關(guān)者的權(quán)重。

（3）如何將利益相關(guān)者理論運(yùn)用于實(shí)踐？國(guó)內(nèi)很多學(xué)者從多方面對(duì)利益相關(guān)者可行性進(jìn)行了分析和探討，從理論上證明利益相關(guān)性理論可行。不過(guò)，由于利益相關(guān)性理論本身的不完善，實(shí)在是很難實(shí)踐。比如，理論中所涉及到的利益相關(guān)者太多太雜，僅顧客這一項(xiàng)，要想對(duì)他們進(jìn)行集中起來(lái)采取行動(dòng)是不可能的。很多學(xué)者多提出的利益相關(guān)者參與公司的治理這一提法，目前為止也不具備可操作性。雖然弗里曼提出了支持利益相關(guān)者如何參與公司治理的“利益相關(guān)者授權(quán)法則”，理論的實(shí)施過(guò)程需要操作人對(duì)利益相關(guān)者理論以及參與基礎(chǔ)有比較深的認(rèn)識(shí)。再則，這些參與機(jī)制的實(shí)現(xiàn)可能本身就存在缺陷。

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[責(zé)任編輯 張 凌]