如何應(yīng)對國際貿(mào)易中貨款拖欠問題

摘要：改革開放三十年來，我國的對外貿(mào)易得到了長足的發(fā)展，進(jìn)出口額增長迅速并繼續(xù)保持強(qiáng)勁的增長勢頭，這得益于我國國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展和加入世界貿(mào)易組織后帶來的正面效應(yīng)，應(yīng)該說對外貿(mào)易的增長對我國國民經(jīng)濟(jì)增長起到了越來越大的作用。不容忽視的是，隨著貿(mào)易額的增長，出現(xiàn)的貿(mào)易糾紛也有所增加。其中國際貿(mào)易中的不良拖欠，即在對外貿(mào)易中應(yīng)收款不能及時安全收回，大量外匯滯留或損失在外，成為困擾我國眾多進(jìn)出口企業(yè)的一大難題。

關(guān)鍵詞：外匯滯留; 應(yīng)收款; 承兌交單; 資信調(diào)查

隨著中國對外貿(mào)易的發(fā)展、貿(mào)易額的增長，中國與其他國家的貿(mào)易糾紛也越來越多，貿(mào)易中的不良拖欠，成為困擾我國出口企業(yè)的一大難題。尤其是2008 年下半年經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來，這種狀況更為明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國每年各種涉外企業(yè)逾期未收匯款項(xiàng)總額高達(dá)數(shù)十億美元（其中包括對外工程承包款）。造成這種拖欠或損失的原因往往被簡單地歸結(jié)為對外貿(mào)易業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的操作失誤，但深究其原因便可以發(fā)現(xiàn)造成上述問題的本質(zhì)原因是進(jìn)出口企業(yè)管理體制上對國有資產(chǎn)的監(jiān)控不嚴(yán)。因此，如何解決國際貿(mào)易中貨款拖欠問題就顯得尤為重要。

一、當(dāng)前進(jìn)出口業(yè)務(wù)中普遍存在的問題

1.不重視對外商資信調(diào)查

資信調(diào)查是我國進(jìn)出口企業(yè)對外貿(mào)易中不應(yīng)缺少的一個環(huán)節(jié)，因?yàn)橥馍藤Y信狀況將直接關(guān)系到進(jìn)出口企業(yè)能否嚴(yán)格履行合同及安全收匯的關(guān)鍵。但有些進(jìn)出口企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中，對外商既不做資信調(diào)查，又輕率采用對出口方具有極大風(fēng)險的付款方式如遠(yuǎn)期付款交單（D/P·T/T）和承兌交單（D/A）等，這就給國外一些不法商人欺詐行騙造成可乘之機(jī)。同樣，在對外貿(mào)易中，即使多年合作的老客戶資信情況和經(jīng)營狀況也并非一成不變，當(dāng)老客戶付款出現(xiàn)異常時，如果缺乏警惕，不及時進(jìn)行資信調(diào)查，了解其當(dāng)前營運(yùn)狀況，便會喪失避免風(fēng)險的機(jī)會，從而造成已方的風(fēng)險或損失。

2.貨物質(zhì)量有問題，履約不嚴(yán)肅

出口業(yè)務(wù)中不按合同規(guī)定、不按合同期限交貨，貨物品質(zhì)、數(shù)量、規(guī)格與合同不符，導(dǎo)致進(jìn)口方索賠現(xiàn)象時有發(fā)生。在實(shí)際出口業(yè)務(wù)中，合同中大都注明檢驗(yàn)及驗(yàn)收方式，我國進(jìn)出口企業(yè)傳統(tǒng)上均以CCIB（即現(xiàn)在的CIQ）出據(jù)的檢驗(yàn)證明為索賠依據(jù)。但國外客戶不做強(qiáng)調(diào)時，業(yè)務(wù)人員有時會忽視檢驗(yàn)環(huán)節(jié)，認(rèn)為在非信用證結(jié)匯的貿(mào)易方式中商檢證不是必備單據(jù)，就不用進(jìn)行檢驗(yàn)。出口后國外客戶由于品質(zhì)原因拒收貨物，我方因不能出據(jù)合同規(guī)定的檢驗(yàn)證明而喪失爭取保護(hù)我方利益的機(jī)會，貨物在目的港被滯留、拍賣等，給我方帶來很大的損失。

3.合同條款有紕漏，業(yè)務(wù)操作不規(guī)范

訂立合同時，有些合同貨物品質(zhì)規(guī)格不具體、違約責(zé)任不明確、支付條款不對等，導(dǎo)致出現(xiàn)爭議難以解決；在信用證條件下的交易中，由于不嚴(yán)格審證，操作不慎，出現(xiàn)單證不符，遭對方拒付貨款的亦不乏其例；出口業(yè)務(wù)操作中，經(jīng)常遇到實(shí)際發(fā)貨情況與L/C 中的規(guī)定有出入，一些業(yè)務(wù)人員僅憑買方口頭接受單證不符合的承諾，不要求客戶改證就安排裝運(yùn)，并將帶有不符點(diǎn)的單據(jù)交銀行議付，遇到市場行情變化時，客戶以單證不符為由拒絕付款，以致造成一系列的損失。

4.不重視運(yùn)用法律手段保護(hù)自己

在對外貿(mào)易中，“重關(guān)系，輕索賠”是比較普遍的現(xiàn)象，以自己的人情倫理觀來輕率處理出現(xiàn)的貿(mào)易糾紛，置國家、公司利益于不顧，寧可國家利益受損失，也不愿或不善于訴諸法律，從而造成自己的既得利益喪失，正當(dāng)權(quán)益不能充分發(fā)揮和行使。

二、國際貿(mào)易貨款拖欠的主要原因

國際貿(mào)易貨款拖欠的形成，既有國外原因又有國內(nèi)自身原因。就國外原因而言，海外一些不良公司利用我國大力發(fā)展對外貿(mào)易、相應(yīng)的法律體系尚不健全、進(jìn)出口企業(yè)業(yè)務(wù)人員與管理者急于求成的心態(tài)、用人情或小恩小惠等方式，將我國進(jìn)出口企業(yè)僅有的一些原始警戒攻破，或在合同條款和操作方法上設(shè)下圈套，為今后拖欠制造種種理由和把柄。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，我國企業(yè)逾期未收匯屬于國外方面諸多原因中，進(jìn)口商信譽(yù)差和我駐外機(jī)構(gòu)有意拖欠就占50%以上。同時，就我們自身來講主要存在以下幾個問題。

1.進(jìn)出口企業(yè)體制與現(xiàn)代化的國際經(jīng)貿(mào)發(fā)展要求不適應(yīng)

我國進(jìn)出口企業(yè)管理機(jī)制上的觀念比較陳舊，雖經(jīng)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，擴(kuò)大了企業(yè)的自主權(quán)，但在經(jīng)營、企業(yè)管理、財(cái)務(wù)制度等方面尚未建立起一套健全的制度，還未完全與國際化接軌，對業(yè)務(wù)人員和業(yè)務(wù)活動缺少必要的監(jiān)督和制約，因此既不能及時發(fā)現(xiàn)問題，又不能妥善解決問題。

2.一些企業(yè)管理水平低和業(yè)務(wù)人員素質(zhì)差

近年來，我國進(jìn)出口企業(yè)過分強(qiáng)調(diào)國際市場開拓，忽略了國際市場的復(fù)雜性和對風(fēng)險的防范；過分強(qiáng)調(diào)開拓面和追求成交額，放松了對國際拖欠的管理；對外商進(jìn)行資信調(diào)查在我國進(jìn)出口企業(yè)中沒有形成制度，業(yè)務(wù)過程中隨意性過大。在調(diào)查的拖欠案件中，以D/P·T/T、D/A 等風(fēng)險較大的付款方式成交的業(yè)務(wù)占總成交額的70%以上。在全部的業(yè)務(wù)成交中，上述付款方式所占比重也有逐漸擴(kuò)大的趨勢。這是進(jìn)出口企業(yè)管理者必須重視和解決的隱患問題。

3.對進(jìn)出口企業(yè)運(yùn)作中的行為規(guī)范管理不嚴(yán)格

有些進(jìn)出口企業(yè)以承包、放權(quán)為名，實(shí)際是放任自流，致使內(nèi)外串通、損公肥私、以權(quán)謀私的事件屢禁不止，從而使國家蒙受了重大的外匯損失。因此，必須加強(qiáng)對進(jìn)出口企業(yè)運(yùn)作中的行為規(guī)范管理，杜絕上述徇私舞弊現(xiàn)象發(fā)生。

4.法律意識淡薄

一些企業(yè)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)人員習(xí)慣于用行政手段處理問題，不敢于、不善于運(yùn)用法律手段解決對外貿(mào)易中出現(xiàn)的問題。有的企業(yè)在明顯是外方違約或欺詐，使公司遭受重大損失的情況下，也不采取相應(yīng)的法律措施，而是采取觀望、推諉的態(tài)度，寄希望于他人或其他進(jìn)出口企業(yè)。不能有效地拿起法律武器保護(hù)自身利益，是大部分國營進(jìn)出口企業(yè)的一個致命弱點(diǎn)。

5.國有資產(chǎn)自我保護(hù)機(jī)制不健全

當(dāng)前，有些進(jìn)出口企業(yè)在財(cái)務(wù)和績效考評制度上還不能及時反映企業(yè)逾期未收匯的狀況，對造成損失的直接責(zé)任者也無相應(yīng)的懲治措施。有些進(jìn)出口企業(yè)的主管部門只強(qiáng)調(diào)進(jìn)出口額的增長，卻忽視對企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量的監(jiān)控，長此以往，產(chǎn)生了不良的社會影響和經(jīng)濟(jì)后果。

三、實(shí)際業(yè)務(wù)中如何避免或減少貨款拖欠問題

由于經(jīng)營和管理體制上存在缺陷，國際貿(mào)易中貨款拖欠問題不斷發(fā)生，被拖欠的企業(yè)不愿意將事情暴露，所以問題難以及早發(fā)現(xiàn)，這樣就形成一個逃避監(jiān)管的死角。如不及早研究和解決國際拖欠問題，必然會給企業(yè)和國家造成重大損失。要從根本上解決問題，只有在建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程中，深化我國外貿(mào)體制改革，加快進(jìn)出口企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐，使進(jìn)出口企業(yè)的管理體制和運(yùn)行機(jī)制得到徹底改善。對此，應(yīng)完善制度，強(qiáng)化管理，制定防范措施，最大限度地避免國際拖欠案件的發(fā)生，并逐步建立起國際貿(mào)易風(fēng)險的預(yù)防、監(jiān)控、治理機(jī)制。

1.提高進(jìn)出口業(yè)務(wù)人員素質(zhì)

有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對國際貿(mào)易風(fēng)險的研究，進(jìn)出口企業(yè)要注重業(yè)務(wù)人員防范國際拖欠能力的培訓(xùn)，這對剛剛從事進(jìn)出口工作的人員和剛剛?cè)〉眠M(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)尤為重要。外經(jīng)貿(mào)院校也應(yīng)開設(shè)相關(guān)課程，同時各進(jìn)出口商會應(yīng)向本行業(yè)進(jìn)出口企業(yè)提供國際市場開拓與風(fēng)險管理的咨詢服務(wù)。

2.建立進(jìn)出口風(fēng)險管理的規(guī)范操作程序

加強(qiáng)內(nèi)部管理和對外商資信調(diào)查，是避免發(fā)生國際拖欠的主要預(yù)防措施。尤其以授信方式如遠(yuǎn)期付款交單、承兌交單等付款方式成交的貿(mào)易，需要進(jìn)行嚴(yán)格的評審和有關(guān)部門出具的資信調(diào)查。從實(shí)際經(jīng)驗(yàn)看，堅(jiān)持對新客戶先進(jìn)行資信調(diào)查后成交，對老客戶定期進(jìn)行調(diào)查或發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)及時調(diào)查，可使境外拖欠案件大幅度下降，從而有效避免拖欠案件的發(fā)生。

3.辦理出口買方信用險

進(jìn)出口企業(yè)在無法確定交易風(fēng)險程度的情況下，應(yīng)向保險公司辦理出口買方信用險。買方信用險作為一個比較新的險種，已經(jīng)越來越被外貿(mào)企業(yè)、進(jìn)出口企業(yè)所接受。大多數(shù)承保該險種的保險公司都能免費(fèi)為保險人提供其投?？蛻舻馁Y信情況，使保險人在盡量少花成本的基礎(chǔ)上獲得更多的客觀資料。但要注意的是，買方信用險只是一種被動的保險措施，賠付比例往往僅以80%為上限，故盡量在交易前鎖定風(fēng)險是為上策。

4.積極行使追索權(quán)

貨款逾期超過一定的時限時，一定要行使追索權(quán)。發(fā)現(xiàn)對方逾期不付款（視各企業(yè)及其業(yè)務(wù)具體情況而定，一般為3 個月左右），如自己追收不回，應(yīng)積極尋求外部途徑解決（包括仲裁、訴訟等法律途徑）。國際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)表明，在貨款逾期3 個月時即進(jìn)行追索，損失可以減少70%左右。

5.加強(qiáng)調(diào)查、監(jiān)控

外經(jīng)貿(mào)管理部門應(yīng)對進(jìn)出口企業(yè)逾期未收匯問題進(jìn)行專題調(diào)查，研究制定監(jiān)控措施。如將收匯問題與財(cái)務(wù)制度和績效考評制度掛鉤，對逾期3、6、9 和12 個月的貨款從當(dāng)年效益中扣抵，對造成損失的直接責(zé)任者追究責(zé)任等。

6.運(yùn)用法律手段

加強(qiáng)對國際經(jīng)貿(mào)法律的宣傳教育，增強(qiáng)法律意識，學(xué)會運(yùn)用法律手段處理和解決問題。從事國際貿(mào)易涉及到廣泛、復(fù)雜的法律，貿(mào)易的每一種方式、交易的每一個環(huán)節(jié)、合同的每一個條款，都是一種法律關(guān)系的體現(xiàn)，涉及不同的權(quán)利與義務(wù)。因此，在對外貿(mào)易活動中，必須依法辦事，嚴(yán)格遵守合同，注重發(fā)揮法律及慣例的作用，這是被國際貿(mào)易實(shí)踐證明了的成功經(jīng)驗(yàn)。

因此，只有我們各方重視，在我國相關(guān)法律不斷完善的情況下，國際貿(mào)易中貨款拖欠的問題就可以在我們各方共同的努力下得到解決。即使短期內(nèi)不能有效地得以解決，我們也可以把風(fēng)險降低到最少的程度。只有這樣，我國的對外貿(mào)易才能更好、更快地向前發(fā)展。

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[責(zé)任編輯：李繼鋒]