江蘇省農(nóng)民專業(yè)化合作組織發(fā)展中的金融支持難點(diǎn)與策略選擇

摘 要：近年來(lái)農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織獲得迅猛發(fā)展，有效促進(jìn)了農(nóng)民增收，但融資難的困境仍是阻礙其快速發(fā)展的主要問(wèn)題。本文在對(duì)江蘇省農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展現(xiàn)狀調(diào)查的基礎(chǔ)上，指出了金融支持中存在的主要困難，并提出較為詳實(shí)的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織；金融支持；策略

中圖分類號(hào)：F832.35 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031(2009)02-0070-03

農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織是由從事同類農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的農(nóng)民自愿組織起來(lái)，在技術(shù)、資金、信息、購(gòu)銷、加工、儲(chǔ)運(yùn)等環(huán)節(jié)實(shí)行自我合作、自我服務(wù)、自我管理、自我發(fā)展，以提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、增加成員收入為目的的產(chǎn)業(yè)組織形式。特別是《農(nóng)民專業(yè)合作社法》施行以來(lái)，合作組織快速發(fā)展，進(jìn)一步提高了農(nóng)民進(jìn)入市場(chǎng)的組織化程度，促進(jìn)了農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整。本文對(duì)江蘇展開調(diào)查，調(diào)查顯示，合作組織的資金瓶頸等問(wèn)題仍然存在，傳統(tǒng)的農(nóng)村金融服務(wù)方式難以滿足其要求，亟需采取相關(guān)配套措施，助推農(nóng)民合作組織快速健康發(fā)展。

一、江蘇省農(nóng)民專業(yè)化合作組織發(fā)展情況

據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2008年6月底，江蘇省共有各類農(nóng)民專業(yè)經(jīng)濟(jì)合作組織8310個(gè)，年均增長(zhǎng)30%以上。其中，年經(jīng)營(yíng)額超過(guò)千萬(wàn)元的組織有600多個(gè)；農(nóng)村社區(qū)股份合作社2806個(gè)；農(nóng)村土地股份合作社448個(gè)?！叭蠛献鳌苯M織共帶動(dòng)農(nóng)戶522.3萬(wàn)戶，占全省農(nóng)戶總數(shù)的35.2%；全省農(nóng)民專業(yè)合作組織年總收入已超過(guò)400億元。[1]這些專業(yè)合作組織呈現(xiàn)了良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，在帶領(lǐng)農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)、組織銷售、增加收入和發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，受到了廣大農(nóng)民群眾的歡迎和擁護(hù)。

在組織形式上，經(jīng)營(yíng)較為成功的專業(yè)合作社主要有以下四種類型：

一是龍頭企業(yè)(大戶)帶動(dòng)型。此類合作社約占專業(yè)合作社的53%，其中發(fā)起人為企業(yè)的約為18%，發(fā)起人為個(gè)人大戶的約為35%。

二是經(jīng)紀(jì)人牽頭型。此類合作社約占專業(yè)合作社的19%，如寶應(yīng)縣范水慶豐收割機(jī)跨區(qū)作業(yè)專業(yè)合作社由126戶農(nóng)戶共同設(shè)立，合作社的資產(chǎn)主要是社員的收割機(jī)及一家配件門市部，約合500萬(wàn)元。該合作社由收割機(jī)行業(yè)經(jīng)紀(jì)人擔(dān)任負(fù)責(zé)人，由經(jīng)紀(jì)人提供信息，組織社員進(jìn)行統(tǒng)一跨區(qū)聯(lián)合作業(yè)，并提供修理和零部件服務(wù)。

三是村民集體入股型。此類合作社約占專業(yè)合作社的12%，如江都市淥洋湖區(qū)農(nóng)林綜合開發(fā)合作社由該市淥洋湖村村民以土地、林木集體入股，現(xiàn)有社員1493人，土地2500多畝。村民參與合作社的統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)，其經(jīng)營(yíng)范圍為林木、經(jīng)濟(jì)植物、水特產(chǎn)養(yǎng)殖、禽蛋制品、生物有機(jī)肥料加工等。合作社每年對(duì)成員實(shí)行保底分紅，即每股提供650斤糧食，100元現(xiàn)金；60歲以上的老人享受合作社每人每年300元養(yǎng)老金。在此基礎(chǔ)上，合作社如有盈余，則按照盈余的85%向成員進(jìn)行二次分紅，另有15%則按照交易量進(jìn)行返還。由于合作社獲得綠色食品認(rèn)證，且一些產(chǎn)品已逐步形成產(chǎn)業(yè)化，因此抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)已經(jīng)具有一定的影響力。

四是行業(yè)協(xié)會(huì)升級(jí)型。此類合作社約占專業(yè)合作社的16%，如儀征市白沙玉葉茶葉專業(yè)合作社成立于2005年，由茶葉協(xié)會(huì)升級(jí)轉(zhuǎn)化而來(lái)，與原有的行業(yè)協(xié)會(huì)相比，強(qiáng)化了經(jīng)濟(jì)職能，對(duì)社員的風(fēng)險(xiǎn)保障功能明顯強(qiáng)化。

二、江蘇省農(nóng)民專業(yè)化合作組織發(fā)展中的金融支持難點(diǎn)

當(dāng)前，金融對(duì)經(jīng)濟(jì)合作組織支持，主要通過(guò)對(duì)專業(yè)合作組織直接信貸支持和對(duì)其成員的間接服務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)。因種種原因，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)專業(yè)合作組織本身的信貸支持的意愿雖有所增強(qiáng)，但由于多種主客觀原因，與農(nóng)民專業(yè)合作組織的發(fā)展形勢(shì)和金融需求相比，貸款數(shù)量明顯偏少。以江蘇省內(nèi)揚(yáng)州市為例，該市合作組織直接或間接獲得貸款不到1億元，直接信貸支持不足4000萬(wàn)元。而該市現(xiàn)有各類農(nóng)民專業(yè)合作組織726個(gè)，平均注冊(cè)資本為73.9萬(wàn)元，平均每個(gè)機(jī)構(gòu)獲貸不到6萬(wàn)元。調(diào)查顯示，當(dāng)前信貸對(duì)合作組織支持不足的原因主要體現(xiàn)在以下幾方面。

1.專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織登記注冊(cè)不規(guī)范——金融機(jī)構(gòu)無(wú)法貸?！掇r(nóng)民專業(yè)合作社法》的頒布明確了農(nóng)民專業(yè)合作社的法律地位，為農(nóng)民合作建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)提供了制度保障。但目前很多專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織與法律規(guī)定還有相當(dāng)差距，突出問(wèn)題是登記注冊(cè)不規(guī)范。根據(jù)《農(nóng)民專業(yè)合作社登記管理?xiàng)l例》規(guī)定：“工商行政管理部門是農(nóng)民專業(yè)合作社登記機(jī)關(guān)”，“未經(jīng)依法登記，不得以農(nóng)民專業(yè)合作社名義從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?！币該P(yáng)州為例，該市700多家農(nóng)民專業(yè)合作組織中，經(jīng)工商部門正式注冊(cè)登記的僅占總數(shù)的45.3%。對(duì)于不具備法人資格，也沒(méi)有注冊(cè)資本金的專業(yè)合作組織，金融機(jī)構(gòu)無(wú)法提供信貸支持。

2.專業(yè)合作組織內(nèi)部管理機(jī)制不完善——金融機(jī)構(gòu)不敢貸。近年來(lái)，受國(guó)家支農(nóng)政策推動(dòng)，揚(yáng)州市專業(yè)合作組織呈現(xiàn)高速增長(zhǎng)趨勢(shì)。在組織架構(gòu)方面，部分合作組織急于求成，內(nèi)部管理較為粗放，法人治理結(jié)構(gòu)機(jī)制不完善，個(gè)別甚至成為“空殼”機(jī)構(gòu)。一些合作組織股本結(jié)構(gòu)失衡，與法律要求農(nóng)民占成員總數(shù)的80%以上和單個(gè)社員的股份不超過(guò)20%不符。在分配體制上，目前該市完全實(shí)行保護(hù)價(jià)收購(gòu)、按交易量二次返利、建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的農(nóng)民專業(yè)合作組織不多。在經(jīng)營(yíng)管理上，大多數(shù)農(nóng)民社員認(rèn)為合作社是某些牽頭單位或負(fù)責(zé)人的事，對(duì)專業(yè)合作組織的管理和發(fā)展關(guān)心不夠，承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不強(qiáng)。農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織“小、弱、散”現(xiàn)象比較突出。

3.貸款抵押擔(dān)保手續(xù)難以落實(shí)——金融機(jī)構(gòu)不能貸。目前，金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款一般都強(qiáng)調(diào)抵押和擔(dān)保手續(xù)的完備。但實(shí)際情況是，農(nóng)民專業(yè)合作組織多為松散型的互助組織，特別是土地股份合作社的資產(chǎn)全部是社員承包的集體土地，真正屬于合作組織的資產(chǎn)大多為鮮活農(nóng)副產(chǎn)品，后續(xù)的保管及處置難，在貸款時(shí)無(wú)法作為有效抵押擔(dān)保財(cái)產(chǎn)。[2]據(jù)初步了解，目前全省30%以上的專業(yè)合作組織因缺乏抵押物或抵押物產(chǎn)權(quán)不明確而無(wú)法融資。

4.專業(yè)合作組織發(fā)展的規(guī)范性不夠——金融機(jī)構(gòu)不愿貸。一是貸前調(diào)查實(shí)施難，一些專業(yè)合作組織沒(méi)有賬目，無(wú)法對(duì)其資信進(jìn)行量化評(píng)估。不少合作社既有種養(yǎng)業(yè)基地，又從事加工、銷售、季節(jié)性勞務(wù)輸出等，這使得銀行很難把握其生產(chǎn)能力和經(jīng)營(yíng)效益。二是貸后管理難度大，專業(yè)合作組織貸款規(guī)模小、環(huán)節(jié)多、涉及面廣，信貸管理的成本、難度明顯大于企業(yè)和個(gè)人貸款。三是貸款風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避難。由于專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織大多數(shù)從事農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)，生產(chǎn)周期長(zhǎng)、儲(chǔ)存期短，還面臨自然災(zāi)害和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等諸多不確定因素，這使得銀行在信貸介入時(shí)非常謹(jǐn)慎。此外以盈利為目的的商業(yè)保險(xiǎn)公司大多不愿意涉足農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)這一領(lǐng)域，農(nóng)業(yè)保障機(jī)制不健全，也影響了金融機(jī)構(gòu)對(duì)專業(yè)合作組織投入的積極性。

三、促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)化合作組織發(fā)展的金融支持策略

1.明確專業(yè)合作組織貸款資質(zhì)和統(tǒng)計(jì)口徑，貸款執(zhí)行優(yōu)惠利率。在統(tǒng)計(jì)口徑上，建議將專業(yè)合作組織貸款定義為金融機(jī)構(gòu)向本轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民專業(yè)合作組織及其成員發(fā)放的貸款，其中以自身名義申請(qǐng)貸款的專業(yè)合作組織必須是經(jīng)工商部門注冊(cè)登記、取得《法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，并由農(nóng)業(yè)主管部門認(rèn)可的農(nóng)民專業(yè)合作社。專業(yè)合作組織貸款資金的用途限于本專業(yè)合作組織業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。金融機(jī)構(gòu)對(duì)專業(yè)合作組織貸款數(shù)額和余額進(jìn)行專門統(tǒng)計(jì)，定期向人民銀行和農(nóng)業(yè)主管部門報(bào)告。在貸款利率方面，建議根據(jù)國(guó)家支農(nóng)政策和地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)從事糧棉油、蔬菜、特種水產(chǎn)、特色畜禽等農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的專業(yè)合作社，貸款利率比照普通貸款給予一定的優(yōu)惠；對(duì)信譽(yù)良好、支持“三農(nóng)”有突出貢獻(xiàn)的專業(yè)合作社，貸款可執(zhí)行基準(zhǔn)利率或下浮。

2.發(fā)揮財(cái)政資金杠桿作用，提供貸款貼息和稅費(fèi)減免。由于專業(yè)合作組織的信貸風(fēng)險(xiǎn)和管理成本高于普通貸款，為保護(hù)金融機(jī)構(gòu)貸款投放的積極性，應(yīng)充分發(fā)揮財(cái)政資金的導(dǎo)向作用和杠桿作用。建議由省、市、縣三級(jí)財(cái)政共同出資，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好、對(duì)“三農(nóng)”拉動(dòng)作用明顯的專業(yè)合作組織提供財(cái)政貼息，貼息主要用于補(bǔ)償貸款優(yōu)惠利率與市場(chǎng)利率的差額。財(cái)政部門對(duì)專業(yè)合作組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員提供定期培訓(xùn)和輔導(dǎo)，協(xié)助其完善財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算。稅務(wù)部門在貫徹落實(shí)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社的四項(xiàng)稅收優(yōu)惠的基礎(chǔ)上，建議根據(jù)對(duì)專業(yè)合作組織貸款的累放數(shù)量和期末余額，對(duì)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)予以營(yíng)業(yè)稅減免和所得稅抵扣等優(yōu)惠。

3.強(qiáng)化擔(dān)保，推廣法人代表個(gè)人擔(dān)保和政府專項(xiàng)擔(dān)保貸款。由于農(nóng)民專業(yè)合作社實(shí)行入社自愿、退社自由的原則，對(duì)普通社員的約束力有限。因此有關(guān)部門要強(qiáng)化對(duì)專業(yè)合作社法人代表(理事長(zhǎng))的風(fēng)險(xiǎn)約束，推廣法人代表個(gè)人財(cái)產(chǎn)擔(dān)保貸款，規(guī)定合作社法人代表對(duì)于合作社貸款具有連帶清償責(zé)任。同時(shí)由地方政府設(shè)立專業(yè)合作組織風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，委托擔(dān)保機(jī)構(gòu)專門用于為專業(yè)合作組織提供貸款擔(dān)保。[3]專項(xiàng)擔(dān)保貸款到期，經(jīng)催討仍不能償還的，貸款銀行可向擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)代位清償。經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)確認(rèn)后，按雙方約定比例，從擔(dān)保機(jī)構(gòu)受托管理的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金中支付。

4.簡(jiǎn)化信貸審批流程，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制。針對(duì)專業(yè)合作組織資金需求時(shí)間急、期限短的特點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)要適度簡(jiǎn)化信貸審批流程，在確定貸款資質(zhì)和一定的授信額度后，由縣級(jí)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融機(jī)構(gòu)自主審批，盡量縮短貸款發(fā)放周期，并可參照農(nóng)發(fā)行收購(gòu)貸款模式，實(shí)施貸款封閉運(yùn)行。同時(shí)強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，為避免借款人道德風(fēng)險(xiǎn)，可根據(jù)專業(yè)合作社經(jīng)營(yíng)年限、信用狀況等情況，設(shè)定單筆貸款規(guī)模上限。對(duì)合作社及其社員挪用或擅自改變信貸資金用途的，金融機(jī)構(gòu)有權(quán)提前收回貸款，并按政策規(guī)定收取罰息。對(duì)于合作社及其成員不良貸款金額超過(guò)其貸款總額一定比例的，可提示各金融機(jī)構(gòu)停止對(duì)其新發(fā)放貸款。工商部門還應(yīng)強(qiáng)化登記管理，對(duì)于有不良信用記錄的個(gè)人或法人，不得擔(dān)任專業(yè)合作社法定代表人。對(duì)有未償還貸款的專業(yè)合作社，除合并、分立、解散和清算之外，在申請(qǐng)變更其他法定登記事項(xiàng)(如法人代表、注冊(cè)資本、住所等)時(shí)，也應(yīng)其提供銀行債務(wù)清償或者債務(wù)擔(dān)保情況的證明。

5.積極參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)產(chǎn)品套期保值。針對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災(zāi)害影響，不確定因素多的情況，建議規(guī)定貸款金融機(jī)構(gòu)有權(quán)要求對(duì)專業(yè)合作組織及成員的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和貸款抵(質(zhì))押物辦理保險(xiǎn)，且保險(xiǎn)單上必須注明“第一受益人為貸款金融機(jī)構(gòu)”。在貸款期限內(nèi)，未經(jīng)貸款人同意，借款人不得單方面停保、退保。為減輕借款人負(fù)擔(dān)，建議將此類保險(xiǎn)納入政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)范圍，由財(cái)政資金提供保費(fèi)補(bǔ)貼。對(duì)于生產(chǎn)規(guī)模較大、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化程度較高的專業(yè)合作社，鼓勵(lì)其成員適度參與農(nóng)產(chǎn)品期貨套期保值交易，提前鎖定市場(chǎng)收益。[4]■

參考文獻(xiàn)：

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